証券コード： China Oil Hbp Science & Technology.Ltd(002554) 証券略称： China Oil Hbp Science & Technology.Ltd(002554) 公告番号：HP 2022032 China Oil Hbp Science & Technology.Ltd(002554)
深セン証券取引所の2021年年報質問状への回答に関する公告
＊ China Oil Hbp Science & Technology.Ltd(002554) （以下「会社」と略称する）は2022年5月10日に深セン証券取引所から「＊ China Oil Hbp Science & Technology.Ltd(002554) 2021年年報に関する質問状」という会社部の年報質問状2022第226号を受け取り、質問状を受け取った後、会社は直ちに関係者を組織して質問状に提出された関連問題に対して真剣な審査と実行を行い、関連状況の回答を以下のように説明した。
問題1、年報によると、あなたの会社の他の未収金の期末残高は2.33億元で、その中の往来金の期末残高は0.25億元で、業績補償金は0.10億元です。リスクのない組み合わせを採用して貸倒引当金を計上する他の売掛金期末残高は1億3900万元で、貸倒引当金は計上されていない。
（1）会社のFortune Liulin Gas Company Limited（以下「富地柳林」と略称する）に対する経営性借入金の期末残高は0.75億元で、帳簿年齢は5年以上で、貸倒引当金は計上されていない。「富地柳林ガス有限会社株主協議」（以下「協議」と略称する）によると、富地柳林は毎年分配可能利益の少なくとも50%を利益分配または株主ローンの返済に用いている。柳林ガス層プロジェクトの進展状況を結びつけて、開発進度、日産ガス量、収入、分配可能利益などを含むが、これらに限らない。いいえ、契約違反の原因と合理性を説明してください。違約責任を負うべきかどうか、上場会社の利益を損なうかどうか。
返信：
1、柳林ガス層プロジェクトの進展状況
柳林ガス層プロジェクトの2022年度の生産量目標は1億6500万方で、2022年5月11日の生産量は390170方で、現在までの累計年間生産ガス量は49275643方で、完成率は29.86%、2021年の収入は1714177981元で、2022年3月31日までに監査なしで利益を分配できるのは18892291379元である。
最近のプロジェクトの進展状況は以下の通りです。
プロジェクト2020年12月31日2021年12月31日2022年3月31日
日産量（方） Saimo Technology Co.Ltd(300466) 352360376246
累計生産量（方）7775734312565673633250296
年収（元）99833754131714177981309005745
当年純利益（元）579201707488174896981719341193
年末未分配利益835546048817172995018618892291379
2、富地柳林の返済能力
柳林炭層ガスプロジェクトはここ数年重大な進展を遂げ、ODPの許可を得た後、柳林炭層ガスプロジェクトは商業開発期に入り、3年の開発期の生産能力建設を経て、柳林炭層ガスは生産期に入ると生産量が徐々に上昇し、将来の「炭素排出削減」政策の影響を加えて、天然ガス価格が上昇する見込みで、総合的に柳林炭層ガスプロジェクトの年収は3~5億元程度になると予想されている。恵華会社は中瑞世連資産評価グループ有限会社にDart Energy（FLG）Pte.Ltd.長期株式投資の評価を委託し、中瑞諮問報字2022第 Shenzhen Zhongheng Huafa Co.Ltd(000020) 号諮問報告書を発行した。同時に、ローンは配当より優先順位があるため、富地柳林は株主ローンに対して返済能力がある。
3、その他未収金貸倒引当金計上による重大な減損リスクへの言及
柳林の石炭層ガス生産量の絶えずの向上に伴い、富地柳林分配所得の生産量と収入も徐々に上昇し、利益能力は絶えず強化される。会社が他の売掛/未収金関連先の組み合わせに対して貸倒金を計上する会計政策に基づいて、業務の性質によって、貸倒損失が発生したことを客観的な証拠がない限り、貸倒引当金を計上しない。富地柳林は会社の連結企業として、上記の利益能力と将来の返済能力に関する状況を結びつけて、貸倒引当金を計上する必要はありません。
4、富地柳林が合意の約束に従って利益分配を行ったり、株主ローンを返済したりするかどうかの状況
「富地柳林ガス有限会社株主協議」第6条の約束によると「合弁会社は毎年適用される会計準則に基づいて監査した後に得られる分配可能利益の少なくとも50%を翌年上半期に双方の株主にその時の株式比率に基づいて利益分配を行うために使用し、または利益分配を行わずに同等の金額を株主ローンを返済する方法で双方の株主に返却しなければならないが、合弁会社が分配に使用できる現金を限度としなければならない」。これにより、双方の株主は、富地柳林で発生した現金流入が予想される現金投入を超えた場合にのみ、富地柳林がローンの返済や配当を行うことで合意した。すなわち、会社の期首帳簿現金がその年の投資予算資金を控除した場合にも残っている場合、合弁会社は上記の約束に従って配当を行わなければならない。
富地柳林は山西省の石炭層ガスの開発段階にあり、依然として多額の資本性支出が必要であり、合弁会社はまだ利益分配や株主ローンを返済する現金を備えていないため、協議に違反したり、上場会社の利益を損なったりすることはない。富地柳林の生産量が徐々に上昇するにつれて、今後1~2年で株主ローンの返済に割り当てられる現金が発生すると予想されています。
（2）富地柳林の経営性借入金を経営性往来とする原因と合理性を説明してください。誤りがあれば、直ちに補充して訂正してください。
返信：
富地柳林とDART社およびその他の株主が2009年12月18日に締結した「株主買収契約」、香港の恵華とDart Energy Holdings Pte.Ltd.は2013年7月15日、DART社のすべての発行済株式に関する「株式販売と購入協議」を締結し、富地柳林株主DART社と富地エネルギーが2014年4月8日に署名した「富地柳林ガス有限会社株主協議」は、富地柳林の両方の株主が富地柳林に株主ローンを提供し、探査開発活動を支援することを約束した。
この株主借入金を形式とする炭層ガス開発投資は会社の「石油ガス資源投資」の業務と関連しており、双方の株主はそれぞれの株式比率に基づいてローンの方式で柳林炭層ガスプロジェクトの開発経営を支持することも国際資源開発分野のよく見られる投資モデルの一つであり、その目的はより柔軟で効率的な開発プロジェクトと資金回収のためであるため、会社は前期に経営性往来金として計上した。さらに研究を重ねた結果、会社はそれを「非経営的な取引金」に調整するのが適切だと考えている。具体的な内容の詳細は、会社が開示した「の訂正公告」を参照してください。
（3）ALPHAASIAENTERPRISES LIMITED未収株式売却金の期末残高は0.74億元で、帳簿年齢は3年から4年で、すでに貸倒引当金0.37億元を計上しており、2021年半年報の質問状の回答によると、あなたの会社は2021年末前後にこの未収金の返済について実質的な進展を達成する。取引相手方の契約履行能力、支払手配、契約履行保障などと結びつけて、上記の金額がまだ回収されていない原因、貸倒引当金の計上の十分性を説明してください。あなたの会社はすでに取ったか、取った措置を取っています。
返信：
1、取引相手方の契約履行能力、支払手配及び契約履行保障
ALPHAASIAENTERPRISES LIMITED（以下「佳亜会社」と略称する）の実際の支配者である李成鑫氏は、国際石油・ガス資産の買収合併活動に何度も参加し、豊富な投融資経験を持っている。李成鑫は多くの石油・ガス資産の権益を持っているが、2018年末には国際原油価格が全体的に下落傾向を示し、2020年初めには国際原油価格の暴落とCOVID-19疫病の影響により、これらの石油・ガス資産のキャッシュフローが悪く、実際の管理者の返済能力と融資能力に大きな悪影響を与えた。しかし、2021年に入ると原油価格は徐々に上昇し、2022年には原油価格が大幅に上昇した。李成鑫が持っている石油・ガス資産プロジェクトの現金化状況を大幅に改善した。
ここ数年来、佳亜会社は会社と余剰金の返済計画を積極的に検討しており、2021年には年末前後にこの未収金の返済について実質的な進展を達成することを約束している。2021年の間、双方は債務返済の多種の方式について深く交流し、佳亜会社が短期的に現金を調達する不確実性が大きいことを考慮し、双方は最終的に資産で債務を相殺する基本的な考え方を確定した。2021年下半期、佳亜会社は会社に3つの海外石油・ガス資産の基本資料を提供した。石油・ガス資産の評価と調査プログラムが複雑で、疫病によるコミュニケーション効率が低いなどの影響で、2021年末までに会社はすべての調査プログラムを完成していないが、同社はその中のカザフスタンの石油・ガス資産1つを主要な取引目標としていることを明らかにした。2022年4月11日、佳亜会社は香港恵華に「株式譲渡金の返済に関する承諾書」を発行し、佳亜会社がカザフスタンのある石油・ガス資産の権益の一部で未払金を返済することを正式に提案し、香港恵華がこの石油・ガス資産の取引事項に同意した後、関係者は2022年第3四半期までに関連取引を完了することを約束した。
初歩的な調査を経て、この石油・ガス資産はカザフスタンに位置し、ガス田のブロック麺積は850 km 2で、日産量は2500バレルの石油当量に達し、ガス田2 P埋蔵量のNPV（10%）は5億1200万ドルで、ガス田の地上生産施設は比較的完備しており、石油・ガス生産量の80%以上は主に国際市場に販売されており、カザフ中国での販売は比較的少ない。上記の原因に基づいて、会社はこの石油・ガス資産の一部の権益で佳亜会社の未収金を相殺することは会社の利益を有効に保障すると考えている。
現在、上記の債務再編取引にはまだ一定の不確実性があり、会社は規則に基づいて進展状況を適切に開示する。
2、お金がまだ回収されていない原因、貸倒引当金の計上の十分性、会社がすでに取った措置。佳亜会社とその実際の支配者の李成鑫と会社とその主要株主は財産権、業務、資産、債権債務と人員などの麺で関連関係が存在せず、関連者の資金占用と財務援助の状況も存在せず、会社がその利益を輸送する他の関係と利益の手配をもたらす可能性もすでに存在しない。
2018年には会社が大きな流動性問題に遭遇したため、原油価格が低い場合には処理できなかった。
汎華会社を設立し、2018年6月11日、会社の第3回取締役会の2018年第5回会議は「子会社Pan-China Resources Ltd.100%の株式売却に関する議案」を審議、採択した。関連議案によると、香港恵華は4300万ドル（最終譲渡額3075706万元）で香港恵華が保有する汎華エネルギーの100%株式を佳亜会社に譲渡した。2018年6月27日、同社は2018年第2回臨時株主総会で「子会社Pan-China ResourcesLtd.100.00%の株式売却に関する議案」などの議案を審議し、可決した。2018年9月27日現在、会社はすでに株式売却金を75%に達し、上述の株式と会社管理の受け渡し譲渡を完成し、その財務と経営政策を製御しなくなり、相応の利益を享受しなくなり、相応の責任を負わなくなった。そのため、会社はこの処分取引を完了したと考えています。すなわち、汎華会社の100%株式売却は、この処理により当期に大きな処理損失をもたらし、定価が虚高で売掛金が回収できない場合はありません。
汎華会社の株式売却と引き渡しが完了した後、2018年末に国際原油価格は全体的に下落傾向を呈し、2020年初めに国際原油価格の暴落とCOVID-19疫病の影響を受け、これらの石油・ガス資産のキャッシュフローは比較的に悪く、実際の支配者の返済能力と融資能力に大きな悪影響を与えたが、 China Oil Hbp Science & Technology.Ltd(002554) 会社は佳亜会社と何度も交流し、佳亜会社の返済時間の手配を積極的に協議した。相手はずっと積極的に多ルートの融資を展開し、将来は残りの金を優先的に返済することを約束した。ここ数年来のコミュニケーションの過程で、会社はずっと佳亜会社の返済能力に関心を持って、そしてそれと共同で返済案を検討して、会社は佳亜会社が残りの金額を返済する誠意を感じることができます。現在、佳亜会社はカザフスタンのある石油・ガス資産の一部の権益で未払金を返済する予定で、香港の恵華がこの石油・ガス資産の取引事項に同意した後、関係者は2022年第3四半期までに関連取引を完成することができ、会社がこの石油・ガス資産の権益が他の未収金の金額をカバーできると初歩的に判断した。
同時に、慎重性の原則に基づいて、会社は歴史信用損失の経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の予測を結合して、違約リスクの開放と未来の12ヶ月あるいは全体の存続期間の信用損失率を通じて、予想信用損失を計算して、2021年12月31日までに、すでに貸倒引当金5797155055ドルを計上した。
以上のことから、会社はこの未収金を計上すると考えている。
