上海証券取引所
上証公書20220426号
Everbright Jiabao Co.Ltd(600622) について
2021年年次報告の情報開示監督管理の仕事状 Everbright Jiabao Co.Ltd(600622) ：
「公開発行証券の会社情報開示内容とフォーマット準則第2号-年度報告の内容とフォーマット（2021年改訂）」（以下「フォーマット準則第2号」と略称する）、上海証券取引所業界情報開示ガイドラインなどのルールの要求に基づき、2021年の会社の年度報告の事後審査を経て、本所の「株式上場規則」第13.1.1条の規定に基づき、会社に経営モデル、関連者の資金往来と対外保証などの麺では、以下の情報をさらに追加公開した。
一、経営モデルについて
1.不動産資産管理業務。年報によると、会社は子会社の光大安石を通じて私募基金と不動産資産管理プラットフォームとし、2021年末には37の管理プロジェクト、465億元の管理資金規模を行い、報告期の不動産資産管理業務は営業収入6.95億元を実現し、主に管理とコンサルティングサービス費、超過管理費であり、その中の4つのプロジェクトは合併報告書の範囲に含まれている。会社に補足開示してもらう：（1）主な管理項目の基本状況を結合し、株式構造、投資標的、資金源及び投資家構成、意思決定と収益分配メカニズムなどを含むが、これに限らない。具体的に不動産資産管理業務の経営モデルを説明し、会計準則の規定を結合し、会社が不動産資産管理項目を合併報告書の範囲に入れる基準を説明する。（2）会社の不動産資産管理プロジェクトにおける権利と責任の約束と結びつけて、関連リスクの開放を確認し、明株実債が存在するかどうか、保証保証承諾またはポケット責任を負うかどうかなどを説明し、もしあれば、具体的な状況をさらに説明する。（3）管理及びコンサルティングサービス費、超過管理費収入の確認基準は、会社の具体的な業務展開状況とプロジェクトリスクの負担と移転などを結びつけて、関連収入の確認の合理性と慎重性を説明する。年審会計士に意見を発表してください。
2.不動産投資業務。年報によると、会社は不動産ファンドのシェアを投資して間接的に投資したり、不動産資産を保有したりすることで、報告期末までに会社の投資ファンドの残高は47億元を超え、その一部は関連取引に属している。会社に補足開示してもらう：（1）不動産投資業務の並べてプロジェクトの基本状況を表にし、所在地域、プロジェクト名及び経営業態、販売及び繰越状況、脱化状況などを含むが、これらに限らない；（2）主要基金の管理モデル、利益分配メカニズム、及び会社の基金における権利と責任を結合し、不動産投資業務の経営モデルと関連リスクを具体的に説明する。（3）関連先の不動産基金に関する状況を列挙し、規模、意思決定と利益分配メカニズム、会社と関連先のシェアと実際の出資状況、会社と関連先の基金に対する会計処理などを含むが、これらに限らず、会社が直接または間接的に関連先に財務援助を提供し、借金をしたり、割合を超えた保証責任、隠れた債務を負担したりする状況があるかどうかを確認し、関連性質、発生の具体的な原因と合理性。年審会計士に意見を発表してください。
3.少数株主損益。年報によると、2021年の会社の純利益は2億2400万元で、その中の少数の株主損益は-1.42億元で、母の純利益は3億6500万元だった。同期、会社の少数株主権益は24億7000万元で、所有者権益の割合は約34%を占めた。会社に追加開示してもらう：（1）主要プロジェクトの株式構造と利益配置を結合し、少数株主に帰属する損益と少数株主の権益が一緻しない原因と合理性を説明する；（2）前述の問題と結びつけて、会社が少数の株主に対して保証買い戻し、強製または優先配当、賭けなどの状況があるかどうかを調べ、会社は関連項目の収入とコスト決算、計量に対して関連影響を十分に考慮したかどうかを調べる。年審会計士に意見を発表してください。
二、資金の往来と対外保証
4.関連先の非経営的な資金の往来。年報によると、2021年末、会社は関連先の上海嘉定新城発展有限会社（以下嘉定新城と略称する）に借金残高1億5800万元を提供し、嘉定新城は会社の5%以上の大株主一緻動人に属し、会社の取締役は同時に嘉定新城で取締役を務めている。会社に追加開示してもらう：（1）上記の借金が発生した時間と背景、及び借金の金額、期限、金利とその他の手配、業界慣例を結合して、会社が嘉定新城に借金を提供する必要性を説明する；（2）上記借入金の意思決定プログラム及び主要意思決定者は、上記借入行為及びプログラムのコンプライアンスを評価する。（3）会社が上述の非経営性資金を占用する改善状況；（4）会社がどのような措置を取って内部製御と会社管理を完備し、非経営的な資金占有の再発を避けるかを説明する。5.対外保証について。年報によると、会社は2021年末に北京華信恒盛投資管理有限会社（以下、華信恒盛と略称する）に連帯責任保証13.62億元を提供し、華信恒盛は北京 Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) プロジェクトのプロジェクト会社であり、前期取締役会がこの保証関連事項を審議する際、取締役が「関連部門が提供した反保証は実際の負担能力を持たない」として反対票を投じる場合があり、再審議の際にこの取締役は賛成票に変更された。会社に追加開示してもらう：（1）北京＊ Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) プロジェクトの経営モデル、およびこのプロジェクトの投資計画と資金需要は、会社が華信恒盛融資に対して保証を提供する必要性を説明する。（2）華信恒盛の株式構造は、他の株式の東方と会社及び持株株主の関連関係と利益の手配、他の株式の東方が等比率保証を行うかどうかを説明し、その資本と信用の状況を結びつけて、反保証を負う能力があるかどうかを確認する。（3）華信恒盛の信用と経営状況を結合し、関連借入金を返済する能力があるかどうかを評価し、関連保証リスクを評価し、十分な提示を行う。
6.その他未収金。年報によると、2021年末の会社のその他の未収金残高は10億8500万元で、主に関連先の往来金である。会社に補足開示してもらう：（1）その他の売掛金の中で関連方の往来金の明細状況、分類して関連借金の形成の原因と背景を説明し、関連方の非経営性資金の占用があるかどうかを明確にする；（2）合弁企業の流動性と関連プロジェクトの経営状況を結合し、関連投資と対応借入金の回収リスクを評価し、関連貸倒金の計上の十分性を分析する。年審会計士に意見を発表してください。前述の問題に対して、会社は「フォーマット準則第2号」、上海証券取引所業界情報開示ガイドラインなどの規定要求に基づいて、適用されないか、特殊な原因で確かに開示しにくいと考えている場合は、開示できない原因を説明しなければならない。
上海証券取引所上場会社管理部二〇二年五月十八日
