Yanpai Filtration Technology Co.Ltd(301081)
持株株主及び関連先の会社資金占用を防止する管理製度
第一章総則
第一条＊＊ Yanpai Filtration Technology Co.Ltd(301081) （以下「会社」と略称する）の資金管理を強化し、規範化し、持株株主及び関連先が会社の資金を占用することを防止する長期効菓的なメカニズムを確立し、大株主及び関連先の資金占用行為の発生を根絶し、会社、株主及びその他の利益関係者の合法的権益を保護するため、「中華人民共和国会社法」（以下「会社法」と略称する）、「中華人民共和国証券法」、「上場会社定款ガイドライン」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」（以下「株式上場規則」と略称する）、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号――創業板上場会社規範運営」、「上場会社管理ガイドライン」及び「＊ Yanpai Filtration Technology Co.Ltd(301081) 定款」（以下「会社定款」と略称する）の関連規定本製度を製定する。
第二条本製度でいう資金占用には、経営的資金占用と非経営的資金占用が含まれる。経営的資金占用とは、持株株主とその関連先が購買、販売などの生産経営段階の関連取引を通じて発生した資金占用を指す。
非経営的な資金占有とは、合併範囲内の各社が持株株主及びその付属企業のために立て替えた賃金、福祉、保険、広告費用及びその他の支出を指す。持株株主とその付属企業に代わって債務を返済して支払う資金；有償または無償、直接または間接的に大株主とその付属企業に貸与する資金。持株株主とその付属企業のために担保責任を負うために形成された債権。その他、商品と労務の対価がない場合に持株株主とその付属企業に提供される資金。
第三条会社の持株株主は法律に厳格に基づいて出資者の権利を行使し、会社と会社の株主に誠実と信用の義務を負い、資金占用などの方式を通じて会社の利益と株主の合法的な権益を損害してはならない。
第四条会社の連結会計諸表の範囲に組み入れられた子会社は本製度を適用し、会社の持株株主及び関連先と連結会計諸表の範囲に組み入れられた子会社との間の資金往来は本製度を参照して実行する。第二章持株株主及び関連先の資金占用を防止する責任と措置
第五条会社の取締役、監事と高級管理者は国の関連法律、法規、規範性文書及び会社定款の関連規定に従って勤勉に職責を菓たせ、会社の資金安全を維持しなければならない。
第六条会社の理事長と持株子会社の理事長（または執行役員）、社長は資金占用、資金占用の債務整理を防止するための第一責任者である。会社の財務責任者と会社が大株主及びその他の関連先との業務と資金の往来を担当する者は、会社が大株主及び関連先の資金占用を防止する責任者である（以下「関連責任者」と総称する）。
会社は持株株主やその他の関連先と業務や資金の往来が発生した場合、資金の流れを厳格に監視し、資金が占有されるのを防止しなければならない。関連責任者は、持株株主およびその他の関連先の非経営的な会社の資金占用を禁止しなければならない。
第七条持株株主及びその他の関連先と会社の間に経営性資金の往来が発生し、正常な商業条項によって発生した購入商品、労務資金の支払いを受け、借入金利及び資産買収対価などを支払う場合、厳格に会社の決定プログラムによって審査手続きを履行しなければならない。
第8条社長は会社の日常資金管理の仕事を担当し、財務責任者は社長に責任を負い、社長に協力して会社の財務過程に対する製御を強化し、大株主と関連者と会社の資金、業務往来を監視する責任を負う。
第九条会社の財務部門は資金製御の執行部門として、厳格にチェックし、真剣に審査し、資金流出の内部審査と支払いプログラムをさらに厳格にし、会社の日常資金収支行為に対する監視メカニズムを確立し、会社が使用した持株会社とその他の関連先の資金を返済する際に会社の資金が占有される状況が現れることを防止しなければならない。会社の監査部門は持株株主と関連先が会社の資金を占有することを防ぐ監督機構であり、監査部門は検査監督の役割を確実に発揮しなければならない。
第10条持株株主及びその他の関連先の非経営的な会社の資金占用を禁止し、具体的には会社が持株株主及びその他の関連先のために給料、福祉、などのコスト費用とその他の支出を支出してはならないことを含む。会社は以下の方法で資金を直接または間接的に持株株主やその他の関連先に提供することはできません。
1、有償または無償で会社の資金を分割して持株株主およびその他の関連先に使用するが、会社の株式参加会社の他の株主が同じ割合で資金を提供する場合を除く（前述の「株式参加会社」とは、持株株主、実際の支配者によって製御される会社を含まない）。
2、銀行または非銀行金融機関を通じて持株株主と関連先に委託ローンを提供する。
3、持株株主と関連先に投資活動を委託する。
4、持株株主と関連者のために真実な取引背景のない商業引受為替手形を発行する。
5、持株株主及び関連先に代わって債務を返済する；
6、中国証券監督管理委員会及び取引所が認定した他の方式。
第11条会社監査部は経営活動と内部製御の執行状況に対して監督と検査を行い、そして毎回検査の対象と内容に対して評価を行い、改善提案と処理意見を提出し、内部製御の貫徹と実施を確保する。
第12条資金占用を防止し、資金使用審査責任製を強化するために、会社と会社の持株子会社の資金使用は「誰が審査し、誰が責任を負うか」の原則を実行する。
第13条会社が持株株主及び関連先が会社の資金を占用することが発生した場合、会社の取締役会は直ちに有効な措置をとり、占用した資金と資金占用費（銀行借入金利によって計算する）を回収し、証券監督管理部門に直ちに報告しなければならない。
第14条会社または会社の持株子会社は持株株主および関連先に資金を占有され、会社の半数以上の取締役または独立取締役の提案を経て、会社の取締役会の審議と承認を経て、持株株主が保有する株式に対して司法凍結を申請することができる。現金で返済できない場合は、法によって「株式で返済する」などの方法で返済することができる。取締役会が関連事項を審議する際、関連者の取締役は採決を回避しなければならない。
第15条社外監査人は会社の年度財務会計報告のために監査作業を行う中で、会社が持株株主及びその他の関連先が資金を占用している状況に対して特定項目の説明を出し、会社は関連規定に基づいて特定項目の説明について公告する。
第三章責任追及と処罰
第16条会社の持株株主、実際の製御人員が本規定に違反してその関連関係を利用し、持株株主及び関連先が会社の資金を占有する行為を発生し、会社の利益を損害して会社に損失を与えた場合、賠償責任を負わなければならず、会社の関連責任者は相応の責任を負わなければならない。
第17条会社が持株株主及びその他の関連先に占用された資金は、原則として現金で返済しなければならない。現行の法律法規に合緻する条件の下で、金融革新の方式を模索して返済することができるが、法定のプログラムによって会社と国家の関係部門に報告して承認する必要がある。持株株主及びその他の関連先が非現金資産で占有した会社資金を返済することを厳格に製御する。
第18条会社の取締役、監事と高級管理職が協力し、持株株主または関連先が会社の資産を横領することを甘やかした場合、取締役会は情状によって関係者の責任を軽重に追及し、厳粛に処理する。金額が大きい場合は、取締役会は株主総会を招集し、関連状況を株主全員に通報し、関連規定に従って、関連責任者を厳粛に処理します。
第四章附則
第19条本製度に規定がない場合は、関連法律、法規、会社定款などの関連規定を適用する。
第20条本製度は会社の取締役会が関連法律、法規及び規範性文書の規定に基づいて製定し、会社の株主総会に報告して審査し、取締役会が説明する。
第21条本製度は株主総会の審議を経て成立した後に発効する。
