取締役会審計委員会の仕事細則
第一章総則
第一条取締役会の意思決定機能を強化し、事前監査、専門監査を行い、取締役会のマネージャー層に対する有効な監督を確保し、会社の管理構造を完備させるため、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」、「上場会社管理準則」、会社定款及びその他の関連規定について、会社は特に取締役会審計委員会を設立し、本仕事細則を製定した。
第二条取締役会審計委員会は取締役会が株主総会の決議に基づいて設立した専門的な仕事機構であり、主に社内、外部監査のコミュニケーション、監督、審査の仕事を担当している。
第二章人員構成
第3条監査委員会のメンバーは3人の取締役で構成され、その中で独立取締役が多数を占め、委員の中に少なくとも1人の独立取締役が会計専門家である。
第4条監査委員会委員は理事長、2分の1以上の独立取締役または全取締役の3分の1以上が指名し、取締役会が選出した。
選挙委員の提案が可決されると、新任委員は取締役会会議が終わった直後に就任した。
第5条監査委員会は主任委員（招集者）を1名設け、独立取締役委員が担当し、委員会の司会を担当する。主任委員は会計の専門家が担当し、委員内で選挙し、取締役会の承認を得なければならない。
第6条監査委員会の任期は取締役会の任期と一緻し、委員の任期が満了し、再選することができる。期間中、委員が会社の取締役の職務を担当しなくなった場合、自動的に委員の資格を失い、取締役会が上記の第3条から第5条の規定に基づいて委員の人数を補充する。
第7条監査委員会の日常業務の連絡、会議組織と決議の実行などのことは取締役会秘書が責任を負う。
第三章職責権限
第8条監査委員会の主な職責権限は：
（I）外部監査機構の仕事を監督し、評価し、社外監査機構の招聘または交換を提案する。（II）内部監査の仕事を監督し、評価し、内部監査と外部監査の協調を担当する。
（III）会社の財務報告書を審査し、意見を発表する；
（IV）会社の内部製御を監督及び評価する；
（8548）管理層、内部監査部門及び関連部門と外部監査機構とのコミュニケーションを調整する。
（Ⅵ）会社の取締役会が授権したその他の事項及び法律法規と深交所の関連規定に関連するその他の事項。
第9条監査委員会は、内部監査部門の仕事を指導し、監督する際に、以下の主要な職責を履行しなければならない。
（I）内部監査製度の確立と実施を指導し、監督する。
（II）会社の年度内部監査作業計画を審査する；
（III）社内監査計画の実施を促す；
（IV）内部監査部門の有効な運営を指導し、社内監査部門は監査委員会に仕事を報告し、内部監査部門が管理層に提出した各種監査報告、監査問題の改善計画と改善状況は同時に監査委員会に報告しなければならない。
（8548）取締役会に内部監査の進捗、品質及び発見された重大な問題などを報告する。
（Ⅵ）内部監査部門と会計士事務所などの外部監査部門との関係を調整する。
第10条内部監査部門は四半期ごとに監査委員会に報告し、内容は内部監査計画の実行状況及び内部監査作業で発見された問題を含むが、これに限らない。
内部監査部門は少なくとも毎年監査委員会に内部監査報告を提出しなければならない。内部監査部門は、審査過程で内部製御に重大な欠陥または重大なリスクがあることを発見した場合、速やかに監査委員会に報告しなければならない。
第11条監査委員会は会社の財務会計報告を審査し、財務会計報告の真実性、正確性と完全性に対して意見を提出し、会社の財務会計報告の重大な会計と監査問題に重点的に注目し、特に財務会計報告に関連する詐欺、不正行為及び重大な誤報の可能性があるかどうかに注目し、財務会計報告問題の改善状況を監督しなければならない。
監査委員会は取締役会に外部監査機構を招聘または交換する提案を提出し、外部監査機構の監査費用と招聘契約を審査し、会社の主要株主、実際の支配者または取締役、監査役、高級管理者の不当な影響を受けてはならない。
監査委員会は、外部監査機関に誠実で信用を守り、勤勉で責任を菓たすよう促し、業務規則と業界の自律規範を厳格に遵守し、内部製御製度を厳格に実行し、会社の財務会計報告に対して審査検証を行い、特別な注意義務を履行し、専門的な意見を慎重に発表しなければならない。
第12条監査委員会は、内部監査部門が少なくとも半年ごとに以下の事項に対して検査を行うことを監督し、検査報告書を発行し、監査委員会に提出しなければならない。上場企業に違法な違反、運営が規範化されていないなどの状況があることを検査し、発見した場合は、速やかに深セン証券取引所に報告し、会社の対外開示を促すべきである。
（I）会社が資金の使用、担保の提供、関連取引、証券投資と派生品取引などの高リスク投資、財務援助の提供、資産の購入または売却、対外投資などの重大事件の実施状況を募集する。
（II）会社の多額の資金の往来及び取締役、監事、高級管理者、持株株主、実際の支配者及び関連者との資金の往来状況。監査委員会は、内部監査部門が提出した内部監査報告及び関連資料に基づいて、社内製御の有効性に対して書麺評価意見を出し、取締役会に報告しなければならない。
第13条会社は年度報告の中で監査委員会の年度職責履行状況を開示しなければならず、主に監査委員会会議の開催状況と職責履行の具体的な状況を含む。監査委員会はその職責範囲内の事項について会社の取締役会に審議意見を提出し、取締役会が採用していない場合、会社はこの事項を開示し、十分に理由を説明しなければならない。
第14条監査委員会は必要と判断した場合、仲介機関を招聘して専門的な意見を提供することができ、関連費用は会社が負担する。
第15条会社が外部監査機構を招聘または交換するには、監査委員会が審議意見を形成し、取締役会に提案した後、取締役会側は関連議案を審議することができる。
第四章意思決定プログラム
第16条取締役会秘書は監査委員会の意思決定の前期準備を行い、監査委員会に意思決定に基づく関連書面資料を提供する責任を負う。主に以下を含む：
（一）会社の関連財務報告；
（二）内外部監査機構の仕事報告；
（三）外部監査契約及び関連業務報告；
（四）会社は対外的に財務情報の状況を開示する；
（五）会社の重大な関連取引の監査報告；
（六）その他の関連資料。
第17条監査委員会会議は、取締役会秘書が前条に基づいて提供した関連報告に対して評議を行い、関連する書面決議資料を取締役会の討論に提出し、主に以下を含む：
（一）外部監査機構の仕事評価、外部監査機構の招聘と交換；
（二）社内監査製度がすでに有効に実施されているか、会社の財務報告が全麺的に真実であるか。
（三）会社が対外的に開示した財務報告などの情報が客観的で真実かどうか、会社の重大な関連取引が関連法律法規に合緻しているかどうか。
（四）会社の財務部門、監査部門はその責任者の仕事評価を含む。
（五）その他の関連事項。
第五章議事規則
第18条監査委員会は定期会議と臨時会議に分けられる。
第19条監査委員会の定期会議は毎年少なくとも1回開催され、監査委員会の主任委員が招集を担当し、主任委員が事情で職務を履行できない場合、主任委員が指定した他の委員が招集する。主任委員も人選を指定していない場合は、監査委員会の他の委員（独立取締役）が招集する。
臨時会議は監査委員会委員の提案で開催された。
第20条監査委員会会議は会議の開催3日前に委員全員に通知しなければならない。会議は主任委員が主宰し、主任委員が出席できない場合は他の委員（独立取締役）に司会を依頼することができる。
第21条監査委員会会議は3分の2以上の委員が出席しなければ開催できない。委員一人一人に一票の議決権がある。会議で出された決議は、委員全員の過半数で採択されなければならない。
第22条監査委員会会議の採決方式は挙手採決または投票採決である。臨時会議は通信採決で開催することができる。
第23条監査委員会は会社の関連部門の責任者に会議に出席するように要求することができる。監査委員会は、必要に応じて、会社の取締役、監査役、社長、その他の上級管理者を会議に招待することができます。第24条必要があれば、監査委員会は会計士事務所、弁護士事務所などの仲介機関を招聘してその決定に専門的な意見を提供することができ、費用は会社が支払う。
第25条監査委員会会議が委員会メンバーと関連する議題を検討する場合、当該関連委員は回避しなければならない。この監査委員会会議は過半数の無関連委員が出席すれば開催でき、会議の決議は無関連委員の過半数で採択されなければならない。会議に出席する関連委員の数が監査委員会の関連委員の総数の2分の1に満たない場合は、この事項を取締役会の審議に提出しなければならない。
第26条監査委員会会議の開催手順、採決方式と会議で可決された議案は、関連法律、法規、会社定款及び本作業細則の規定に従わなければならない。
第27条監査委員会会議には記録がなければならず、会議に出席した委員は会議記録に署名しなければならない。会議の記録は会社の取締役会の秘書が保存し、保存期間は10年以上である。
第28条監査委員会会議で可決された議案及び採決結菓は、書面形式で会社の取締役会に報告しなければならない。
第29条会議に出席する委員はすべて会議所の議事事項に対して秘密保持義務があり、勝手に関連情報を開示してはならない。
第六章附則
第30条本作業細則でいう「以上」は本数を含み、「過」、「不足」は本数を含まない。
第31条本作業細則は、取締役会の審議が通過した日から発効し、施行される。
第32条本業務細則には規定されていない事項は、国の関連法律、行政法規、規範性文書と会社定款の規定に基づいて実行する。本業務細則は、国が後日公布する法律、行政法規、規範性文書または合法的なプログラムによって改正された会社定款に抵触する場合、国の関連法律、行政法規、規範性文書と会社定款の規定によって実行され、直ちに本業務細則を改訂し、取締役会の審議に報告し、採択される。第三十三条本仕事細則の解釈権は会社取締役会に帰属する。
