Qumei Home Furnishings Group Co.Ltd(603818)
内部監査製度
（2022年6月2日第4回取締役会第12回会議の審議と承認を経て発効）
第一章総則
第一条＊＊ Qumei Home Furnishings Group Co.Ltd(603818) （以下「会社」と略称する）の内部監査活動を規範化し、経済管理を促進し、経済効菓を高めるため、「中華人民共和国監査法」、「監査署の内部監査活動に関する規定」、「上海証券取引所株式上場規則」、「上場会社管理準則」、「上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号-規範運営」、「＊ Qumei Home Furnishings Group Co.Ltd(603818) 定款」と関連法律法規及び株式会社の規範化の要求は、当社の実際と結びつけて、特に本製度を製定する。
第二条本製度は社内監査機構及び内部監査人員の職責と権限、内部監査対象と時限、内部監査活動の内容及び作業手順などの規範を規定し、会社が内部監査管理活動を展開する基準である。
第三条会社の取締役、高級管理職、会社の各部門及び各持株子会社、支社の財務収支と業務活動はすべて内部監査の監督検査を受ける。
第二章内部監査機構と監査員
第4条会社は監査部を設置し、社内監査機構として、社内監査の仕事を担当し、内部製御製度の確立と実施、財務情報の真実性と完全性などの状況に対して検査監督を行う。
会社監査部は取締役会審計委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。
第5条監査部は専任者を配置して内部監査の仕事に従事し、専任者は3人以上でなければならず、内部監査者は以下の理論知識と専門能力を備えなければならない。
（I）監査、会計、財務管理、経済、税収法規などの関連専門理論知識を持っている。
（II）相応の法律法規と会社規則を熟知する；
（III）内部監査準則及び内部監査プログラムを把握する；
（IV）内部監査内容及び内部監査操作技術に精通している；
（Ⅴ）本部門の生産経営及び経済業務の知識を熟知する；
第六条内部監査部門の責任者は専任で、監査委員会に指名され、取締役会に任免されなければならない。監査部の人員は会社の監査役を務めてはならない。
会社は内部監査部門の責任者の学歴、職名、職歴、会社の持株株主及び実際の支配者と関連関係があるかどうかなどの状況を開示しなければならない。
第7条内部監査部門は独立性を維持し、財務部門の指導の下に置いたり、財務部門と合署したりしてはならない。
第8条会社の各内部機関、持株子会社及び重大な影響を与える株式会社は、内部監査部門が法に基づいて職責を履行することに協力し、内部監査部門の仕事を妨害してはならない。
第三章内部監査機構の職責と権限
第9条監査委員会は、内部監査部門の仕事を指導し、監督する際に、以下の主な職責を履行しなければならない。（I）内部監査製度の確立と実施を指導し、監督する。
（II）会社の年度内部監査作業計画を審査する；
（III）社内監査計画の実施を促す；
（IV）取締役会に内部監査の進捗、品質及び発見された重大な問題を報告する；（8548）内部監査部門と会計士事務所、国家監査機構などの外部監査部門との関係を調整する。
（Ⅵ）内部監査部門の有効な運営を指導する。社内監査部門は監査委員会に仕事を報告し、内部監査部門が管理層に提出した各種監査報告、監査問題の改善計画と改善状況は同時に監査委員会に報告しなければならない。
第10条内部監査部門は以下の主要な職責を履行しなければならない。
（I）会社の各内部機構、持株子会社及び重大な影響を持つ株式会社の内部製御製度の完全性、合理性及び実施の有効性に対して検査と評価を行う。
（II）会社の各内部機構、持株子会社及び重大な影響を持つ株式会社の会計資料及びその他の関連経済資料、及び反映された財務収支及び関連する経済活動の合法性、コンプライアンス、真実性と完全性に対して監査を行い、財務報告、業績予報、業績速報、任意開示の予測性財務情報などを含むが、これらに限らない。
（III）反不正メカニズムの確立と健全化に協力し、反不正の重点分野、重要な一環と主要な内容を確定し、内部監査過程で存在する可能性のある不正行為に合理的に注目し、検査する。
（IV）少なくとも四半期ごとに監査委員会に報告し、内容は内部監査計画の実行状況及び内部監査作業で発見された問題を含むが、これに限らない。
（Ⅴ）各年度の終了後、監査委員会に内部監査活動報告を提出する。
（Ⅵ）社内製御欠陥及び実施中に存在する問題に対して、関連責任部門に改善措置と改善時間の製定を促し、内部製御の後続審査を行い、改善措置の実行状況を監督し、内部製御に重大な欠陥があるか、重大なリスクがあることを発見した場合、速やかに監査委員会に報告しなければならない。
第11条内部監査部門は、各会計年度の終了前2ヶ月以内に監査委員会に次年度内部監査作業計画を提出し、各会計年度の終了後2ヶ月以内に監査委員会に年度内部監査作業報告を提出しなければならない。
内部監査部門は、監査の重要な対外投資、資産の購入と売却、対外保証、関連取引、資金の使用と情報開示事務などの事項を年度作業計画の必須内容としなければならない。
第12条会社は自身の経営特徴と実際の状況に基づいて、社内製御自己検査製度と年度内部製御自己検査計画を製定しなければならない。
第13条内部監査部門は業務の一環を基礎として監査活動を展開し、実際の状況に基づいて、財務報告と情報開示事務に関連する内部製御設計の合理性と実施の有効性を評価しなければならない。
第14条内部監査は通常、会社の経営活動における財務報告と情報開示事務に関連するすべての業務一環をカバーしなければならず、販売と入金、購買と支払、棚卸資産管理、固定資産管理、資金管理、投資と融資管理、人的資源管理、情報システム管理と情報開示事務管理などを含むが、これらに限らない。
内部監査部門は会社が置かれている業界と生産経営の特徴に基づいて、上記の業務の一環に対して調整を行うことができる。
第15条内部監査人が取得した監査証拠は十分性、相関性と信頼性を備えなければならない。
内部監査人は、監査証拠を取得した名前、ソース、内容、時間などの情報を明確かつ完全に作業原稿に記録しなければならない。内部監査部門は仕事の下書き製度を確立し、関連法律、法規の規定に基づいて、相応のファイル管理製度を確立しなければならない。内部監査活動報告、作業原稿及び関連資料の保存期間は10年以上である。
第16条内部監査作業権限：
（I）内部監査の必要に応じて、監査された部門が時報によって生産、経営、財務収支計画、予算執行状況、決算、会計報告書とその他の関連書類、資料を送ることを要求する。
（II）関連する報告書、証憑、帳簿、予算、決算、契約、協議などを審査し、監査された部門の生産、経営と財務活動に関する資料、書類と現場調査の実物を検査する。
（III）関連するコンピュータシステム及びその電子データと資料を検査する；
（IV）内部監査業務の需要に基づき、関連会議に参加し、監査事項に関する会議を開催する。
（Ⅴ）研究に参加して関連する規則製度を製定し、内部監査規則製度を提出し、会社の相応する審査許可機関が査定した後、公布して実施する権利がある。
（Ⅵ）監査事項に関する問題について関係部門と個人に調査を行い、証明資料を取得する。
（8550）現在行われている深刻な違法違反、深刻な損失浪費行為に対して、臨時の製止決定を下す。
（8551）会社に対して経営管理を改善し、経済効菓を高める提案を提出する。
（Ⅸ）財経法規違反行為を是正、処理する提案を提出する。
第四章具体的な監査実施措置
第17条法律法規に別途規定がある以外、取締役会審計委員会は内部監査部門が少なくとも半年ごとに以下の事項に対して検査を行うことを監督し、検査報告書を発行し、監査委員会に提出しなければならない。
会社に違法な違反、運営が規範化されていないなどの状況があることを検査し、発見した場合は、速やかに上海証券取引所に報告しなければならない。
（I）会社が資金を募集して使用し、担保を提供し、関連取引、証券投資と派生品取引、財務援助を提供し、資産を購入または売却し、対外投資などの重大な事件の実施状況；
（II）会社の多額の資金の往来及び取締役、監事、高級管理者、持株株主、実際の支配者及び関連者との資金の往来状況。
第18条内部監査部門は、審査過程で発見された内部製御欠陥に対して、関連責任部門に改善措置と改善時間の製定を促し、内部製御の後続審査を行い、改善措置の実行状況を監督しなければならない。
内部監査部門の責任者は、内部製御の後続審査を適時に手配し、年度内部監査作業計画に組み入れなければならない。
第19条監査委員会は、内部監査部門が提出した内部監査報告及び関連資料に基づいて、社内製御の有効性に対して書麺的な評価意見を提出し、取締役会に報告しなければならない。
監査委員会は、社内製御に重大な欠陥または重大なリスクがあると考えている場合、または推薦人、会計士事務所が社内製御の有効性に重大な欠陥があると指摘した場合、取締役会は速やかに上海証券取引所に報告し、開示しなければならない。会社は公告の中で内部製御に存在する重大な欠陥や重大なリスク、すでにまたは招く可能性のある結菓、およびすでに採用されたまたは採用された措置を開示しなければならない。
第20条内部監査部門は重要な対外投資事項が発生した後、直ちに監査を行わなければならない。
対外投資事項を監査する際には、以下の内容に重点的に注目しなければならない。
（I）対外投資は関連規定に従って審査許可プログラムを履行するか。
（II）審査内容によって契約を締結するかどうか、契約は正常に履行するかどうか；
（III）専任者を派遣するか、専門機関を設立して重大な投資プロジェクトの実行可能性を研究し、評価するか
性、投資リスクと投資収益、そして重大な投資プロジェクトの進展状況を追跡監督する。
（IV）委託財テク事項に関連する場合、会社が委託財テク審査許可権力を会社の取締役個人または経営管理層に行使するかどうかに注目し、受託者の誠実さ記録、経営状況と財務状況が良好であるかどうかを記録し、専門家を派遣して委託財テクの進展状況を追跡監督するかどうか。
（8548）証券投資事項に関連する場合、会社が証券投資行為に対して専門的な内部製御製度を確立するかどうか、投資規模が会社の正常な経営に影響するかどうか、資金源が自己資金であるかどうか、投資リスクが会社の許容範囲を超えているかどうか、他人の口座を使用したり、他人に資金を提供したりして証券投資を行うかどうかに注目する。独立した取締役と推薦人（推薦機関と推薦代表者を含む。以下同じ）が意見を発表するかどうか（適用される場合）。
第21条内部監査部門は、重要な購入と売却資産事項が発生した後、速やかに監査を行わなければならない。資産の購入と売却事項を監査する際には、以下の内容に重点的に注目しなければならない。
（I）資産の購入と売却は関連規定に従って審査手続きを履行するか。
（II）審査内容によって契約を締結するかどうか、契約は正常に履行するかどうか；
（III）購入資産の運営状況は予想通りであるか。
（IV）購入資産が担保、担保、質入れ、その他の譲渡製限の有無について、訴訟、仲裁、その他の重大な争議事項に関連しているか。
第22条内部監査部門は重要な対外保証事項が発生した後、速やかに監査を行わなければならない。審査中
