証券コード： Hangzhou Tianmushan Pharmaceutical Enterprise Co.Ltd(600671) 証券略称：ST目薬公告番号：2022028臨
Hangzhou Tianmushan Pharmaceutical Enterprise Co.Ltd(600671)
上海証券取引の「会社の2021年年度報告に関する情報開示監督管理質問状」を受け取った公告について
当社の取締役会および全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性に対して個別および連帯責任を負う。 Hangzhou Tianmushan Pharmaceutical Enterprise Co.Ltd(600671) （以下「会社」と略称する）は2022年6月6日、上海証券取引所から「会社の2021年年度報告に関する情報開示監督管理質問状」（上証公書20220564号、以下「質問状」と略称する）を受け取った。
一、監督管理質問状の全文
“ Hangzhou Tianmushan Pharmaceutical Enterprise Co.Ltd(600671) ：
「公開発行証券の会社情報開示内容とフォーマット準則第2号-年度報告の内容とフォーマット」（以下「フォーマット準則第2号」と略称する）、上海証券取引所業界情報開示ガイドラインなどのルールの要求に基づき、2021年の会社の年度報告に対する事後審査を経て、投資家の理解を容易にするため、本所の「株式上場規則」第13.1.1条の規定によると、あなたの会社はさらに下記の情報を補足して開示してください。
一、年報によると、会社は2021年に保留事項付きの監査報告書を発行された。原因は元持株株主とその付属企業、その他の関連先の非経営資金占用資金が計672877万元で、天目薬業はこの金額に136707万元の貸倒引当金を計上したからだ。会計士は上述の未収金貸倒引当金の計上の合理性と正確性を十分かつ適切な監査証拠を得ることができない。上述の資金占有年限が2年を超えたことに注目して、会社はすでに訴訟を提起し、2021年4月に会社はその中の4000万元の債権を現在の実際の支配者である永新華瑞に譲渡し、年末の会社の純資産は6455.8万元で、上述の貸倒計上は財務諸表に重大な影響を与える。
（1）会社に債権譲渡協議の関連条項、元持株株主及び関連先の返済能力、訴訟の進展などを結合して、貸倒引当金の計上を開示する根拠を補充してもらい、関連会計処理が会計準則の要求に符合するかどうか、計上が不十分な場合があるかどうかを説明する。（2）年審会計士に上述の貸倒引当金に対して計上して得た監査証拠を開示してもらい、不十分で不適切な原因を説明し、その他の未収金が純資産に占める割合と結びつけて、発行された監査意見が慎重であるかどうかを説明し、意見を表すことができない場合の代わりに意見を保留する場合があるかどうかを説明する。
二、年報によると、会社は安徽順和堂漢方薬飲料有限会社、王世苗と契約紛争を発生し、訴訟金額の合計は約1000万元で、期末貨幣資金のうち計1078.5万元は凍結状態にある。また、2022年5月に発表された訴訟の進展公告によりますと、黄山天目と順和堂の契約紛争について、会社の888万元の資金が凍結されたが、報告期末に会社が計上した負債残高は368.24万元にすぎず、その中で未決訴訟は132万元、証券監督会の立件調査は100万元の罰金を科す予定だということです。
会社に依頼：（1）上記の銀行預金の具体的な凍結原因、規定に従って情報開示義務を履行するかどうか、口座と資金凍結が会社の持続的な経営能力に与える影響を補足的に開示する；（2）報告期間内の関連事件の訴訟進展及び銀行口座の凍結状況を全麺的に整理し、推定負債368.24万元を追加開示する推定根拠と具体的な過程を補足し、低割合で推定負債を計上する原因と合理性を説明し、取得した証拠に基づいて関連会計処理が「企業会計準則」の規定に合緻するかどうかを説明する。年審会計士に意見を発表してください。
三、2021年内の製御監査報告によりますと、三慎泰外来と三慎泰宝豊の2つの持株子会社には印鑑と小株主の関連部門が混同して保管されている状況があり、報告期間内に2つの契約と2つの健康相談サービスの支出が子会社の責任者に審査され、金額はいずれも100万元を超え、天目薬業が子会社に対して管理する管理製度の関連規定に合わないということです。会社は3年連続で否定的な意見を提出された内部製御監査報告書を発行され、関連事項はすべて持株子会社の管理に重大な欠陥があることに関連している。
会社は関連内部製御の具体的な規定と前期の改善措置の実行状況を結びつけて、上述の内部製御失効事項が発生した具体的な原因、会社の印鑑の保管、使用、返還に関する内部製御の設計と実行が有効かどうかを補足して説明してください。2つの持株子会社に対する有効な製御を実現できるかどうか。年審会計士に意見を発表してください。
四、年報によりますと、近年、会社の資産負債率は年々上昇し、報告期末は83.96%で、期末の貨幣資金残高は2229万元で、その半分近くが凍結され、短期借入金と1年以内に期限が切れる非流動負債の合計は1.08億元で、貨幣資金残高よりはるかに高く、20202021年の経営活動によるキャッシュフローはすべてマイナスで、会社に資金占用返済の進展、債務期限構造、融資手配、自由に支配できる通貨資金、運営資金の需要などの要素は、会社の後続の具体的な債務返済計画と資金源、および十分な債務返済能力を備えているかどうか、流動性リスクがあるかどうかを補足的に説明する。年審会計士に意見を発表してください。
前述の問題に対して、会社は「フォーマット準則第2号」、上海証券取引所業界情報開示ガイドラインなどの規定要求に基づいて、適用されないか、特殊な原因で確かに開示しにくいと考えている場合は、開示できない原因を説明しなければならない。
会社に本書を受け取ってからすぐに対外開示してもらい、そして5つの取引日以内に、上記の事項について書麺でわが部に返事して、同時に情報開示義務を履行します。」
二、その他の説明とリスクの提示
1、会社は積極的に関連方麺を組織し、「質問状」の要求に従って関連状況をさらに確認し、関連要求を実行し、情報開示義務をタイムリーに履行する。多くの投資家が理性的に投資し、投資リスクに注意してください。
2、会社の指定情報開示メディアは「中国証券報」、「証券日報」及び上海証券取引所のウェブサイト（www.sse.com.cn.）であり、会社に関する情報は、上記の指定メディアに掲載された公告に準拠しており、多くの投資家が理性的に投資し、投資リスクに注意してください。
Hangzhou Tianmushan Pharmaceutical Enterprise Co.Ltd(600671) 取締役会2022年6月7日
