Guang Dong Fenghua Advanced Technology (Holding) Co.Ltd(000636)
対外寄付管理規定
（2022年6月7日に開催された第9回取締役会を経て
2022年第4回会議の審議で可決）
第一章総則
第一条国有資産の監督管理を強化し、会社の寄付協賛行為を規範化するために、「中華人民共和国企業国有資産法」「中華人民共和国公益事業寄付法」「中華人民共和国慈善法」「企業国有資産監督管理暫定条例」「広東省省所属企業の対外寄付管理活動ガイドライン」などの関連法律法規と製度に基づいて、本規定を製定する。
第二条本規定は会社及び所属する完全子会社に適用される。
第三条対外寄付とは、企業が自発的に無償で処分する権利のある合法的な財産を、合法的な受贈対象に贈って営利とは関係のない公益事業に用いる行為であり、以下のタイプを含む。
（I）救済性寄付：省委員会省政府が統一的に配置した広東省貧困扶助救済日活動寄付及び被災地区、定点貧困扶助地区、定点援助地区又は困難な社会弱者への救済性寄付。（II）公益性寄付：教科文衛体事業と環境保護及び省エネ排出削減などの社会公益事業への公益性寄付。
（III）その他の寄付：社会公共福祉事業と統一戦線事業のその他の寄付に用いる。
第四条企業が発生した営利とは関係のない各種の非広告的な協賛支出は、対外寄付（以下、総称して対外寄付という）と見なし、本規定に従って厳しく管理し、製御する。被後援者に一定の形式で企業イメージを宣伝し、企業製品を紹介することを要求するなどの行為は、対外寄付に属さず、本規定を適用しない。第二章寄付原則
第五条企業の対外寄付は以下の原則に従うべきである。
（I）合法コンプライアンス原則。対外寄付は党の指導を堅持し、国の法律法規及びその他の規則製度を遵守し、社会の公徳に背いてはならず、国の安全を危害し、社会の公共利益とその他の公民の合法的権益を損害してはならない。国に特別な規定がある寄付プロジェクトを除いて、企業の対外寄付は原則的に法によって設立された寄付を受ける慈善団体、その他の公益性機関または政府部門を通じて行わなければならない。関係社会機関、団体の屋台的な寄付については、法に基づいて拒否する権利がある。
（II）厳格な製御原則。対外寄付は自身の経営規模、利益能力、負債レベル、キャッシュフローなどの受け入れ能力を十分に考慮し、対外寄付の規模と基準を厳格に製御しなければならない。利益能力が大幅に低下し、負債が高く、経営活動の現金純流量がマイナスまたは大幅に減少した部門は原則として対外寄付支出を手配しない。
（III）プログラム規範原則。対外寄付は年度の全麺的な予算管理に組み入れ、支出項目と規模を細分化し、予算外の寄付支出を厳格に製御しなければならない。プロジェクトの実際の支出を寄付する場合、内部審査・認可プログラムを厳格に履行し、「三重一大」の寄付事項に関連し、党委員会の前置研究を提出しなければならない。
第三章寄付管理
第六条各部門の職能分業に基づき、対外寄付事項の職責を明確にし、管理責任を実行し、審査・認可プログラムを規範化する。
（I）党群人事部は寄付管理のための帰口部室で、年度寄付特別予算の編成と届出管理を担当している。
（II）財務管理部は寄付金支給の審査部門のために、寄付金支払書類を規則に基づいて審査し、対外寄付証憑に基づいて帳簿と税務処理を行う。
（III）規律検察室と監査部が寄付のために働いている監督管理部室は、対外寄付の監督検査と現場検査または監査などを組織する責任を負う。
（IV）業務接合部門は対外寄付の仕事のために部門を処理し、対外寄付の発起、支払いなどの関連手続きの処理を担当する。
（Ⅴ）事務室は対外寄付宣伝部室であり、対外寄付事項の画像及び文字資料などの記録を担当し、会社の関連規定に従って対外寄付事項に対して宣伝報道を行う。
第7条対外寄付は企業内部の審査許可プログラムを厳格に履行し、各寄付の実施の具体的な責任者を明確にし、作業台帳を構築しなければならない。指導幹部の個人個人個人個人の自撮り板の定項を厳禁し、個人の名義で企業資産を対外的に寄付することはできない。
第8条対外寄付に使用する資産は権利と所属がはっきりしていなければならず、企業のために処分する権利のある合法的な財産でなければならず、現金資産と実物資産などを含み、処分権のない財産または不合格製品は対外寄付に使用してはならない。以下の資産は対外寄付に使用してはならない。
（I）生産経営用の固定資産；
（II）保有する株式と債権；
（III）国家特別備蓄物資；
（IV）国家財政支出
（Ⅴ）受託財産の代行管理；
（Ⅵ）担保物権が設定されている財産；
（Ⅶ）権利と所属関係のはっきりしない財産；
（8551）変質、損傷（使用価値のあるものを除く）、期限切れに廃棄された商品物資；
（Ⅸ）企業が所有する知的財産権。
第9条以下の状況の一つが存在する場合、特殊な状況を除いて、原則として対外寄付を実施してはならず、規則に違反して寄付して資産損失をもたらした場合、関連規定に基づいて責任追及を行う。
（I）債務不償還、経営損失または寄付行為が正常な経営に影響を与える場合。
（II）贈与対象と経営、財務などの麺で製御と製御されたり、重大な影響を与えたり、その他の利益関係がある場合。
（III）贈与対象は当社の取締役、監事、高級管理者及びその近縁者、並びに前述の人員が所有または実際に製御する企業または組織である。
（IV）法律法規に規定されたその他の禁止状況。
第10条毎年初めに年度対外寄付予算を編成し、対外寄付プロジェクト、方案及び金額を明確にする。対外寄付予算は確定すると勝手に調整してはならない。
第11条対外寄付は「誰が申請し、誰が列支するか」の原則によって、つまり会社本部が寄付を申請した場合、会社本部が列支する。生産単位が寄付を申請した場合、生産単位が列支する。
第12条対外寄付総額は限度額管理を実行し、省委員会省政府が統一的に配置した救済性寄付、定点貧困扶助と対口支援任務を除いて、純資産（前年末の合併報告書の純資産を指し、以下同じ）が5000万元未満の（5000万元を含み、以下同じ）、年度累計対外寄付金額は原則として5万元を超えてはならない。純資産が5000万元から1億元の場合、年度累計対外寄付金額は原則として10万元を超えてはならない。純資産が1億元から5億元の場合、年度累計対外寄付金額は原則として20万元を超えてはならない。純資産が5億元から10億元の場合、年度累計対外寄付金額は原則として30万元を超えてはならない。純資産が10億元から50億元の場合、年度累計対外寄付金額は原則として50万元を超えてはならない。純資産が50億元から100億元の場合、年度累計対外寄付金額は原則として100万元を超えてはならない。純資産が100億元から500億元の間にある場合、年度累計対外寄付金額は原則として200万元を超えてはならない。
第13条会社が対外的に寄付を提供する場合、合法的な証憑を取得し、帳簿と税務処理をしっかりと行わなければならない。財務管理部は「中華人民共和国企業所得税法」、「財政部税務総局民政部公益性寄付税前控除に関する公告」（財政部公告2020年第27号）、「公益性大衆団体を通じた公益性寄付税前控除に関する事項に関する公告」（財政部税務総局公告2021年第20号）などは、税前控除を行うことを規定している。
第14条対外寄付事項は厳格に会社の業務プロセスに従って審査・認可しなければならない。各生産部門の寄付協賛は段階的に会社本部に報告して審査しなければならない。
（I）年度予算内：業務取扱部門-本部関連部室審査（党群人事部、財務管理部）-分管副総裁-総裁-理事長。
（II）「三重一大」の寄付事項に関連し、省委員会省政府が統一的に配置した救済性寄付、定点貧困扶助と対口支援任務を除いて、単一の対外寄付に以下の状況の一つが現れた場合、党委員会前置研究-総裁弁公会審議-取締役会審議を提出しなければならない。
1.単筆の金額（価値）は30万元を超える；
2.同じ贈与対象に対するその年の累計寄付金額は50万元を超えた。
3.年度予算の範囲を超えた対外寄付。
（III）対外寄付金額が「深セン証券取引所株式上場規則」に規定された株主総会の審査許可権限に達した場合、株主総会の審議を提出する必要がある。
（IV）公告開示要求に合致する対外寄付は上場会社の対外公告開示プログラムを履行しなければならない。第四章監督検査
第15条会社規律検査室と監査部は不定期に会社の対外寄付に対して監督検査を行い、製度建設、仕事組織、意思決定プログラム、予算手配、プロジェクト実施と財務処理などの方麺に存在する問題を適時に探し、真剣に改善するよう促す。規定されたプログラムを実行せずに勝手に行った寄付、または公益、救済の範囲を超えた寄付、または権利をもって私腹を肥やし、公私を偽って私腹を肥やし、企業資産を移転するなどの違法な規律違反の寄付に対して、法に基づいて規則に基づいて関係部門と人員の責任を追及する。犯罪の擬いがある場合は、司法機関に引き渡され、法に基づいて刑事責任を追及する。
第16条各部室、生産部門はいかなる部門、機構、団体が強要した各種の寄付を拒否しなければならず、各種の強行募金については「企業にむやみに罰金を徴収し、各種の屋台などの問題を管理することに関する中国共産党中央国務院の決定」の規定に基づいて、関係部門に通報することができる。
第五章附則
第17条会社は年度財務会計報告の中で対外寄付状況を如実に開示しなければならず、公認会計士は企業財務会計報告を監査する際に重点的に注目しなければならない。
第18条本規定は会社の党群人事部が改訂と解釈を担当し、会社の取締役会の審議が通過した日から実行する。
