一、会社の基本状況
雲南城投龍江不動産開発有限会社（以下、当社または会社と略称する）は Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) から2013年11月14日に出資して設立された有限責任会社で、登録資本金：人民元2000000000元、法定代表者：劉興燦、会社統一社会信用コード：915 Suzhou Shijing Environmental Technology Co.Ltd(301030) 832565350 J。
2014年5月28日、会社は登録資本金を26,000万元に増加し、その中： Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) は20,000万元を出資し、76.92%を保有している。重慶両江新区彩雲之南都市化発展基金パートナー企業（有限パートナー）は6000万元を出資し、23.08%を保有している。
2016年11月10日、重慶両江新区彩雲之南都市化発展基金のパートナー企業（有限パートナー）は6000万元の出資を減らし、会社の登録資本金は20000万元に減少した。
2017年12月29日、 Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) は16000万元の出資を増やし、会社の資本金は現在36000万元で、 Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) は100%を保有している。
登録住所：雲南省昆明市盤龍区融城昆明湖中ダム15地塊22棟501号、事務住所：雲南省昆明市盤龍区融城昆明湖中ダム15地塊22棟501号、当社親会社は＊ Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) である。
当社は不動産業界に属し、主な経営業務は不動産開発と経営である。不動産仲介サービス；不動産サービス；家屋の撤去；市政公共工事、園林緑化工事の施工（資質査定の範囲と期限によって経営活動を展開する）；不動産プロジェクトへの投資；情報システム統合サービス；情報技術コンサルティングサービス；通信工事、電子と知能化工事；電子製品、通信器材の販売；電気通信、通信、移動代理業務。
二、財務諸表の作成基礎
1.編成基礎
当社の財務諸表は持続経営を作成の基礎とし、実際に発生した取引と事項に基づいて、財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」と具体的な企業会計準則、企業会計準則の応用ガイドライン、企業会計準則の解釈及びその他の関連規定（以下「企業会計準則」という）に基づいて確認と計量を行い、そして、本注釈の「三、重要な会計政策と会計推定」に基づく前記会計政策と会計推定に基づいて財務諸表を作成する。
2.継続経営
当社は期末の少なくとも12ヶ月以内に持続経営能力を備え、持続経営能力に影響を与える重大な事項がないことを報告した。三、重要な会計政策と会計推定
当社は実際の生産経営特徴に基づいて、売掛金の貸倒引当金の計上、固定資産の減価償却、無形資産の償却、収入の確認などの取引または事項に対して具体的な会計政策と会計推定を製定した。
1.企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に符合し、会社の財務状況、経営成菓とキャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
2.会計期間
当社の会計期間は西暦1月1日から12月31日までです。
3.営業サイクル
当社の主な業務は不動産開発です。不動産業界の営業週期は通常、土地を購入してから不動産開発から販売に至るまで、一般的に12ヶ月以上であり、具体的な週期は開発プロジェクトの状況によって確定し、その営業週期を資産と負債の流動性区分基準とする。不動産業界以外の他の経営業務は、営業週期が短く、12ヶ月を資産と負債の流動性区分基準としている。
4.記帳機能通貨
当社は人民元を記帳本位通貨としています。
5.現金及び現金等価物
本グループのキャッシュフロー計算書の現金とは、在庫現金およびいつでも支払いに使用できる預金を指します。キャッシュフロー計算書の現金等価物とは、保有期間が3ヶ月を超えず、流動性が高く、既知の金額の現金に変換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。
6.金融資産と金融負債
当社が金融ツール契約の一方になったときに金融資産または金融負債を確認します。
（1）金融資産の分類、確認と計量
当社は金融資産を管理する業務モデルと金融資産の契約キャッシュフローの特徴に基づいて、金融資産を：償却コストで計量する金融資産；公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産。
金融資産は初期確認時に公正価値で測定される。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産について、関連取引費用は直接当期損益に計上する。他のカテゴリの金融資産について、関連取引費用は初期確認金額に計上されます。製品を販売したり、労務を提供したりすることによって発生した、重大な融資成分を含まないまたは考慮しない売掛金または受取手形は、当社が予想される権利によって受け取る対価金額を初期確認金額とします。
①償却コストで測定した金融資産
当社が償却コストで計量する金融資産を管理する業務モデルは、契約キャッシュフローを受け取ることを目標とし、このような金融資産の契約キャッシュフローの特徴は基本貸借手配と一緻している。すなわち、特定の日に発生するキャッシュフローは、元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いにすぎない。当社はこのような金融資産に対して、実際の金利法を採用し、償却コストに基づいて後続の計量を行い、その償却または減損による利益または損失は、当期損益に計上する。
②公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産
当社がこのような金融資産を管理する業務モデルは、契約キャッシュフローを受け取ることを目標とし、売却を目標とし、このような金融資産の契約キャッシュフローの特徴が基本貸借手配と一緻することである。当社はこのような金融資産に対して公正価値に基づいて計量し、その変動をその他の総合収益に計上しているが、減損損失または利得、為替損益と実際の金利法によって計算された利息収入を当期損益に計上している。
また、当社は一部の非取引性権益ツール投資を公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産として指定しています。当社はこのような金融資産の関連配当収入を当期損益に計上し、公正価値の変動をその他の総合収益に計上する。この金融資産が確定を終了すると、以前に他の総合収益に計上した累積利得または損失は他の総合収益から留保収益に転入し、当期損益には計上されない。
③公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産
当社は上述の償却コストで計量する金融資産と公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産以外の金融資産を、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産に分類する。また、初期確認時には、当社は会計誤配を解消または著しい減少させるために、一部の金融資産を公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産として指定します。
このような金融資産に対して、当社は公正価値を採用して後続の計量を行い、公正価値の変動は当期損益に計上する。
（2）金融負債の分類、確認と計量
金融負債は初期確認時に公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債とその他の金融負債に分類される。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債に対して、関連取引費用は直接当期損益に計上し、その他の金融負債の関連取引費用はその初期確認金額に計上する。
①公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債
公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債。取引性金融負債（金融負債に属する派生ツールを含む）と初期確認時に公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債を含む。取引性金融負債（金融負債に属する派生ツールを含む）は、公正価値に基づいて後続の計量を行い、期首会計と関係がある以外、公正価値の変動は当期損益に計上する。
公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上される金融負債に指定され、当該負債は当社自身の信用リスクの変動による公正価値の変動がその他の総合収益に計上され、かつ当該負債の確認を終了した場合、その他の総合収益に計上される自身の信用リスクの変動によるその公正価値の累計変動額が留保収益に繰り越される。残りの公正価値の変動は当期損益に計上される。上記のように当該金融負債の自己信用リスク変動の影響を処理すると、損益中の会計誤配が発生したり拡大したりする場合、当社は当該金融負債のすべての利益または損失（企業自身の信用リスク変動の影響金額を含む）を当期損益に計上する。
②その他金融負債
金融資産の移転が終了確認条件を満たしていないか、移転された金融資産によって形成された金融負債、財務保証契約に継続的に関与している以外の金融負債は、償却コストで測定された金融負債に分類され、償却コストで後続の計量を行い、確定を終了したり、償却したりして発生した利益や損失を当期損益に計上する。
（3）金融資産移転の確認根拠と計量方法
以下の条件の一つを満たす金融資産は、①当該金融資産のキャッシュフローを受け取る契約権利が終了したことを確認する。②この金融資産はすでに移転し、金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を転入先に移転した。③この金融資産は移転され、企業は金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていないが、この金融資産の製御を放棄した。
企業が金融資産の所有権に関するほとんどのリスクと報酬を移転も保留もせず、その金融資産の製御を放棄していない場合は、移転した金融資産に継続的に関与する程度で金融資産を確認し、負債を確認します。移転した金融資産に継続的に関与する程度とは、この金融資産の価値変動が企業を直麺させるリスクレベルを指す。金融資産全体の移転が終了確認条件を満たす場合、移転した金融資産の帳簿価値及び移転によって受け取った対価と元は他の総合収益に計上された公正価値変動累計額の和の差額を当期損益に計上する。
金融資産部分の移転が終了確認条件を満たした場合、移転した金融資産の帳簿価値を終了確認と未終了確認部分の間で相対的な公正価値によって分配し、移転によって受け取った対価と終了確認部分に分配すべき元を他の総合収益に計上した公正価値変動累計額の和と分配した前記帳簿金額の差額を当期損益に計上する。
当社は追徴権付きで販売された金融資産、または保有している金融資産を裏書で譲渡するには、この金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬が移転したかどうかを確認する必要があります。当該金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を転入先に移転した場合、当該金融資産の確認を終了する。金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を保留している場合は、この金融資産の確認を終了しません。金融資産の所有権に関するほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていない場合は、企業がその資産を製御しているかどうかを判断し、前の各段に述べた原則に基づいて会計処理を行います。
（4）金融負債の終了確認
金融負債（またはその一部）の現在の義務が解除された場合、当社はその金融負債（またはその一部の金融負債）の確認を終了します。当社（借り手）は借り手と契約を締結し、新しい金融負債を負担する方式で元の金融負債を交換し、しかも新しい金融負債と元の金融負債の契約条項が実質的に異なる場合、元の金融負債の確認を終了し、同時に新しい金融負債を確認する。当社は元金融負債（またはその一部）の契約条項に対して実質的な修正を行った場合、元金融負債の確認を終了するとともに、修正後の条項に従って新しい金融負債を確認します。
金融負債（またはその一部）が確定を終了した場合、当社はその帳簿価値と支払う対価（転出した非現金資産または負担する負債を含む）との差額を当期損益に計上する。
（5）金融資産と金融負債の相殺
当社は確認された金額の金融資産と金融負債を相殺する法定権利を持っており、この法定権利は現在実行可能であり、同時に当社が純額で決算するか、同時にこの金融資産を現金化し、金融負債を返済する予定である場合、金融資産と金融負債は互いに相殺された純額で貸借対照表に記載されています。それ以外にも、金融資産と金融負債は貸借対照表にそれぞれ記載されており、相互に相殺されません。
（6）金融資産と金融負債の公正価値の確定方法
公正価値とは、市場参加者が計量日に発生した秩序ある取引の中で、資産を売却して負債を受け取るか移転するために支払う必要がある価格を指します。金融ツールに活発な市場が存在する場合、当社は活発な市場の中のオファーを採用してその公正価値を確定します。活発な市場におけるオファーとは、取引所、ブローカー、業界協会、定価サービス機構などから定期的に入手しやすい価格であり、公正な取引で実際に発生した市場取引の価格を表しています。金融ツールに活発な市場が存在しない場合、当社は評価技術を採用してその公正価値を確定します。評価技術には、熟知した状況を参考にして自発的に取引する各当事者が最近行った市場取引で使用される価格、実質的に同じ他の金融ツールの現在の公正価値、キャッシュフロー割引法とオプション定価モデルなどが含まれています。評価時には、企業は現在の状況で適用され、データやその他の情報を十分に利用できる評価技術を採用し、関連する資産や負債の取引で市場参加者が考慮している資産や負債の特徴と一緻する入力値を選択し、できるだけ優先的に関連する観察可能な入力値を使用します。相関観察可能入力値が取得できない場合や取得が確実でない場合は、入力不可値を使用します。
（7）資本ツール
権益ツールとは、すべての負債を控除した後の当社の資産の残りの権益を持つことを証明できる契約です。当社の発行（再融資を含む）、買い戻し、売却または抹消権益ツールは権益の変動処理として、権益性取引に関連する取引費用は権益から控除される。当社は権益ツールの公正価値の変動を確認しません。
当社権益ツールが存続期間中に配当金（権益ツールに分類されるツールによって発生する利息を含む）を分配した場合は、利益分配として処理します。
7.売掛金
当社は「企業会計準則第14号-収入準則」の規範化された取引が形成され、重大な融資成分を含まない売掛金について、常に存続期間全体で予想される信用損失に相当する金額でその損失準備を計量している。
信用リスクは初期確認後に著しく増加したかどうかの判断。当社は金融ツールが初期確認時に確定した推定存続期間内の違約確率と当該ツールの貸借対照表
