証券コード： Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 証券略称： Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 公告番号：202203 Zte Corporation(000063) 9
深セン証券取引所の「2021年年報質問状」に関する回答公告
当社の取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述が存在しないことを保証する。
あるいは重大な漏れがあり、その内容の真実性、正確性と完全性に対して個別と連帯責任を負う。
＊ Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) （以下「会社」と略称する）は2022年5月18日、深セン証券取引所の上場会社管理部下から「＊ Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 2021年年報に関する質問状」（会社部年報質問状2022第334号、以下「質問状」と略称する）を受け取り、「質問状」の要求に基づき、会社は「質問状」に提出された会社の「2021年年度報告」に関する問題について一つ一つ真剣に審査と分析説明を行い、会社の年審会計士中興財光華会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下「中興財」と略称する）とコミュニケーションを取り、「質問状」に関する問題について審査意見を発表した。現在、会社は「質問状」に記載されている問題について次のように回答しています。
1.年報によると、あなたの会社の報告期末通貨資金残高は16億3900万元です。その中で、持株株主がコントロールする西王グループ財務有限会社に14億9200万元（定期預金13億5000万元と普通預金1億3600万元、未収定期預金利息571億8400万元を含む）を保管している。海外に保管されている金額の総額は合計1億1000万元に達した。同時に、あなたの会社は期末短期借入金、その他の流動負債、長期借入残高の合計17億2900万元を報告します。年審会計士は問題（2）（3）（5）（6）及びあなたの会社の独立取締役に対して問題（2）（3）（4）（5）を審査し、明確な意見を発表してください。
説明してください：
（1）帳簿通貨資金の具体的な用途を説明する；
会社の回答：
会社が運営するトウモロコシ油事業は明らかな季節性を持っているため、例えば春節、中秋節前は通常トウモロコシ胚芽油の販売シーズンである。上記の季節的な注文を完了するために、会社は通常1~2月前にトウモロコシ胚芽とその他の生産補助材料を購入し始めます。上記の購入と販売の時間差は会社の資金流動性に段階的な挑戦をもたらし、財務会社の預金業務とは会社の経営資金の段階的な需要に対する時効性を満たしている。原料価格の上昇に伴い、会社はより十分な流動資金を必要とし、生産経営の安定した運営を保障する。外部の商業銀行に比べて、財務会社と会社のコミュニケーションはより効率的で、会社の資金使用の時効性にもっと合っている。
会社は2020年8月に30万トンの小包装トウモロコシ胚芽油プロジェクトをスタートさせ、総投資額は14億9200万元で、資金源はすべて会社の自己資金である。同時に会社の発展戦略によって、会社は次のステップで食用油、運動サプリメントを大きく強化すると同時に、エピタキシャル成長を通じて中国の健康食品第一ブランドを構築する戦略目標を積極的に求め、将来は健康キッチン用品と運動栄養産業をめぐって国内外で積極的に広く配置することを通じて、会社のハイエンド健康食品分野の市場地位を強化する。
（2）報告期末に関連財務会社の預金保管場所、日平均と最高預金残高、利息収入、平均金利に、製限と潜在的な製限があるかどうかなどを説明し、財務会社と外部の主要金融機関の預金ローン金利を比較し、財務会社に多額の預金を保管し、ローンがない原因と合理性を説明する。会社の回答：
報告期末の財務会社での預金は計149153万元、日平均残高は148964万元、最高預金残高は149992万元、年間利息収入は2375万元、平均金利は1.59%だった。会社の普通預金金利と定期金利はすべて他の商業銀行より高い。
銀行同期金利の比較状況：
西王グループ
金利 China Construction Bank Corporation(601939) Agricultural Bank Of China Limited(601288) Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398)
財務会社
普通預金金利0.35%0.30%0.30%0.30%
3ヶ月定期預金金利1.85%1.35%1.35%1.35%
6ヶ月定期預金金利2.05%1.55%1.55%1.55%
12ヶ月定期預金金利2.25%1.75%1.75%1.75%
報告期に会社が直麺する主要な流動性リスクには、世界の疫病の新常態が流動性に対する挑戦が含まれている。及び30万トンの小包装トウモロコシ胚芽油プロジェクトの新設による資金圧力は、短期借入、経営留保資金を通じて補充しなければならない。会社は短期的に商業銀行の短期借入金を通じて上記の資金不足を補う予定です。商業銀行の短期借入金を通じて上記の資金不足を補うことは、会社の資金構造に製限的に影響し、会社の流動性に一定の圧力を与えるが、財務会社は会社に安定した信頼性のある資金支援と円滑な融資ルートを提供できるため、上記の流動性リスクは製御できる。潜在的な流動性リスクを避けるために、会社は商業銀行の短期借入金を優先的に選択して資金を調達し、その後財務会社への借入方式を採用する予定です。
年審会計士の回答：
2021年度の監査過程で、関連財務会社に預金を預ける関連事項に対して、関連する監査プログラムを実行しました。以下を含みます。
（a）2021年＊ Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) と西王財務会社が更新した「金融サービス協議」の文書内容を調べる；
（b）2021年12月13日に2021年第1回（臨時）株主総会で審議・採択された「会社と西王グループ財務有限会社の金融サービス協定締結に関する議案」の関連文書の内容を調べる。
（c）定期預金証書記録を照合する預金者、口座番号、期間、締め切り日、利息計算などの重要な関連情報が帳簿記録と一緻しているか。
（d）定期預金証書を実地棚卸ししし、口座開設証明書の原本を検査する。
（e）資金の流れに対して双方向照合を行う；
（f）通信証明監査プログラムを実行する；
（g）同期の外部金融機関の預金平均金利レベルを調べ、西王財務会社に保管されている同類の預金製品の金利と比較する。
（h）管理層と西王財務会社の預金状況と資金使用計画について交流する。
私たちが実行した監査プログラムと取得した監査証拠に基づいて、報告期末に財務会社に保管された預金には製限と潜在的な製限が存在しないと考えています。世界的な疫病の影響の下で、 Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 原材料市場の価格動向状況と会社の将来の発展などの状況を結びつけて、総合的に分析して判断します。
独立取締役の意見：会社の独立取締役として、私たちは会社の西王財務会社における預金業務に対して審査を行い、審査内容には資金預金口座、日平均と最高預金残高、利息収入などが含まれているが、これらに限らず、同期の外部金融機関の預金平均金利レベルを調べ、会社が西王財務会社に保管している同類の預金製品の金利と比較した。西王財務会社は資金集約プラットフォーム、資金決済プラットフォーム、金融サービスプラットフォームが一体となった持札金融機関として、会社は西王財務会社に多額の預金を預けることで会社と株主の権益を効菓的に保護し、預金収益、取引コストなどの麺から会社の資金収益レベルを高めることができるため、会社が西王財務会社に預金を預けるのは合理的だと考えています。会社の支社の指導者によると、会社がトウモロコシ油業界の地位を固めるために投資して建設した30万トンの小包装トウモロコシ胚芽油プロジェクトが秩序正しく建設を推進していることが分かった。同時に疫病と国際油脂価格の高位運行の影響を受けて、会社は十分な流動資金を必要としている。財務会社は会社に安定した信頼できる資金支援と円滑な融資ルートを提供することができるため、そのため、商業銀行の借金を優先的に選んで資金を集め、その後財務会社の借金を使う資金の使用手配は合理的で、会社の発展計画に有利で、会社と株主の利益を損なうことはありません。
（3）会社の貨幣資金内部製御の関連規定と結びつけて、財務会社の預金に対して取ったリスク管理製御措置を説明し、関連措置が十分に実行されているかどうか、有効かどうか、関連預金が使用製限されているかどうか、または大株主や関連先の資金と共に管理されているかどうかなどの状況を説明し、例えば、詳細と原因を説明してください。
会社の回答：
財務会社で預金する資金リスクを効菓的に防止し、タイムリーに製御し、解消し、資金の安全を維持するために、会社は「 Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 西王グループ財務有限会社で預金リスク応急処置予案」を製定し、預金リスク予防処置指導グループを設立した。預金リスク報告製度を確立し、定期的または臨時的な形式で取締役会に報告した。資金を財務会社に保管する前に、財務会社の最近の会計年度と会計士事務所の監査を受けた財務報告書を取得し、審査します。預金業務が発生している間、財務会社の月報を定期的に取得し、審査し、会計士事務所の監査を受けた年報を通じて、財務会社の業務と財務リスクを評価し、指導グループが情報資料に基づいて半年ごとに預金リスク評価報告書を分析し、取締役会の審議を経て中期報告、年報に開示した。
会社は財務会社の「金融許可証」、「企業法人営業許可証」などの証明書資料を検査することを通じて、財務会社の貸借対照表、損益表、キャッシュフロー表などを含む財務諸表などの関連資料を審査し、財務会社の経営資質、業務とリスク状況に対して持続的な評価を行い、「西王グループ財務有限会社に対する持続的なリスク評価報告」を作成した。
慎重な評価を経て、会社は財務会社が合法的で有効な「金融許可証」、「企業法人営業許可証」を持っていると考えている。より完全な内部製御製度を確立し、リスクをよりよく製御することができる。財務会社は Bank Of China Limited(601988) 8監督管理委員会「企業グループ財務会社管理弁法」の規定に厳格に従って経営しており、財務公は発見されていない。
会社のリスク管理には重大な欠陥があり、会社と財務会社の間で発生した関連預金ローンなどの金融業務は存在しない。
重大なリスクでは、財務会社の預金の安全性を保証することができます。
会社の自己調査による関連預金の使用に製限がないか、大株主や関連先の資金と共同管理するなどの状況がない。
年審会計士の回答：
2021年度の監査及び内部製御監査過程において、通貨資金に対する財務公
司の関連管理製御措置などの関連事項について、私たちは以下の監査プログラムを実行しました。
（a）貨幣資金に関する内部製御の設計と実行の有効性を理解、評価し、テストする。
（b）＊ Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) で制定した「＊ Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 西王グループ財務有限会社に保存」を調べる
金リスク応急処置予案』文書；
（c）預金リスク予防処置指導グループが規定に従って相応の予防製御措置を実行するかどうかを理解する；作成
の預金リスク報告製度は規定によって実行されているかどうか。
（d）西王財務会社の「金融許可証」、「企業法人営業許可証」などの証明書資料を検査する。
私たちが実行した監査プログラムと取得した監査証拠に基づいて、 Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 財務会社への預金
採用されたリスク管理製御措置は有効で、十分に実行されている。問題（2）実施された監査プログラムと結びつけて、私たち
西王財務会社に預けられた預金には使用製限がないか、大株主や関連先の資金と共同管理するなどの状況はないと考えられている。
形。
独立取締役の意見：私たちは会社の独立取締役として、貨幣資金の西王財務会社への保管に関する関連
管理製御措置は審査を行い、会社が製定した「 Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 西王グループ財務有」を調べた。
会社の預金リスク応急処置予備案」を製限し、この予備案の実行状況を検査した。
西王財務会社のリスク管理措置を十分に実行し、西王財務会社に保管されている預金には使用受が存在しない。
状況を限定しても、大株主や関連先の資金と共同管理することはありません。
（4）報告期間内の主要な借入金の状況を列挙し、用途、年限、金利、保証物を含むが、これらに限定されない
など、あなたの会社が高額な定期預金を維持しながら、有利子債務を大量に借入し、高い財務費を負担していることを示しています。
使用の原因と合理性；
会社の回答：
i：報告期間内の金融機関の借入状況：
会社借入銀行借入金額（元）借入期間年利率
山東 Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 有限会社天津銀行株式会社済南支店7500000 China Vanke Co.Ltd(000002) 021年5月24日から2022 4.35%
年5月24日
山東 Xiwang Foodstuffs Co.Ltd(000639) 有限会社 China Construction Bank Corporation(601939) 鄒平40000 China Vanke Co.Ltd(000002) 021年8月9日から2022 3.85%
