Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317)
最近5年間の証券監督管理部門と取引所の存在について
処罰または監督管理措置をとる場合の公告
当社と取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であり、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証します。
Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) （以下「会社」と略称する）は2022年6月8日に第4回取締役会第30回会議を開き、会社の2022年度の特定対象への株式発行事項に関する議案を審議、採択した。関連要求によると、会社は最近5年間証券監督管理部門と取引所に処罰と監督管理措置を取られた状況を以下のように公告した。
1、深セン証券監督管理局の「＊ Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) に対して是正措置を命じる決定」「丁孔賢に対して警告状措置をとる決定について」「李水に対して警告状措置をとる決定について」「呉童海に対して警告状措置をとる決定について」
2019年6月28日、深セン証券監督管理局は会社に対して「 Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) に対して是正措置を命じる決定」（中国証券監督管理委員会深セン監督管理局行政監督管理措置決定書[2019123号）を発行した。主な原因は深セン証券監督局が会社に対して現場検査を行った時、会社に以下の問題があることを発見した。
「一、会計計算が規範化されておらず、財務管理基礎が弱い
（I）収入、コスト計算に期限をまたぐ状況が存在する
1.一部の工事プロジェクトの会計計算に期限をまたぐ状況が存在する
江蘇華源新エネルギー科学技術有限会社（以下は華源新エネルギーと略称する）はあなたの会社が2015年に買収した子会社で、完工パーセント法によって収入とコストを確認します。検査によりますと、華源新エネルギーの2016年、2017年には実際の完成進度によって収入とコストが確認されず、完成したプロジェクトのコストが適時に繰り越されていない場合があり、2016年には約3700万元、2017年には約3700万元の粗利が計上されていることが明らかになりました。
2.電力販売リターン金の会計計算には期限をまたぐ状況がある。
2016年、あなたの会社の子会社の金昌国源電力有限会社（以下、国源電力と略称し、収入源は発電収入）は電力使用単位と平売返利契約を締結し、2016年8月から12月までの実際の消費電力量に基づいて返利金額を計算し、支払うことを約束しました。関連費用は2016年の電力使用状況と直接関係がありますが、あなたの会社は2016年に関連平売返利費用を計上せず、2017年の実際の支払い時にコストを計上したため、2016年の年少記録コストは368.4万元になりました。
（II）棚卸資産の値下がり準備の計上が慎重でない
華源新エネルギーの2017年の在庫残高は光伏部品が4億5800万元（税込み）で、残高は1億4200万ワット、帳簿平均単価は3.21元/ワットで、公開情報によると、光伏部品の価格は2017年以来下落傾向にあるが、あなたの会社は上記の在庫に対して在庫の値下がりを計上していない。在庫の値下がりの計上が慎重ではない状況があり、あなたの会社の在庫管理に関する内部コントロールが弱いことを反映している。
（III）売掛金貸倒引当金の計上が不十分である
検査によると、あなたの会社は実際の状況に応じて一部の売掛金に対して貸倒引当金を単独で計上していないことがわかりました。一つは、あなたの会社が2017年9月に恵州のあるお客様に代金をタイムリーに支払わなかったと起訴し、2017年12月に深セン市南山区人民法院はこのお客様に関連代金と期限超過利息を支払うべきだと判決しました。裁判所の判決から年報が公開されるまで、このお客様は時間通りにあなたの会社に関連する代金を支払うことができませんでした。この売掛金はまだ回収されていません。あなたの会社は2017年にこの売掛金に対して帳簿年齢だけで5%の貸倒引当金を計上し、売掛金数に基づいて回収可能な金額を予想して貸倒状況を合理的に推定していません。第二に、あなたの会社は未収振発エネルギーグループ有限会社（以下振発グループと略称する）の関連当事者の帳簿代金に対して会計政策に基づいて1%の貸倒引当金を計上した。しかし、振発グループの財務状況は2017年末以来悪化の兆しが現れ、一部の売掛金はすでに契約期間を超えて回収されていない状況が現れ、あなたの会社は実際の状況に基づいて振発グループの財務状況が売掛金の回収に対応する影響の程度を合理的に判断することができず、単独で貸倒引当金を計算して計上することができなかった。
（IV）のれん減損計上の不慎重
あなたの会社は2015年に華源新エネルギーを買収したとき、のれん1154499万元を形成し、前年度に減損引当金を計上したことがありません。検査により、華源新エネルギーの2018年の収入予測データと実際の実現データには大きな違いがあり、2018年第1四半期の純利益は前年同期より大幅に下落した。また、華源の新エネルギー収入を差し引いて、コスト計算が期限を超えた部分を計算すると、華源の新エネルギーは2017年の業績承諾を完成できず、減損の兆候が明らかになり、あなたの会社はそののれんの減損に対して慎重ではありません。
二、重大契約の後続進展状況を適時、完全に開示していない
2018年6月28日、あなたの会社は契約金額が45000万元で、実行期間が1年の「電気自動車電池システムの購入販売契約について」を発表しました。検査によると、上述の契約締結後の実際の履行は緩やかで、2018年末現在、実行の進度は1%未満である。あなたの会社はこの重大な契約を開示した後、実際の状況に基づいて契約の後続の実行状況及び契約の履行過程に存在する不確実性をタイムリーに開示できず、情報開示がタイムリーではなく、完全ではなく、「上場会社情報開示管理弁法」第2条の関連規定に違反しています。三、関連者はグループの経営性を発揮して会社の資金を占用する。
華源新エネルギーの主要な業務は関連先の振発グループに光発電所EPC工事プロジェクトの建設を提供するためである。検査によると、振発グループは業績承諾期間中、華源新エネルギーを関連先に在庫を購入させる際に材料購入金を事前に支払い、華源新エネルギーへの工事金の支払いを延期することであなたの会社の資金を占用する場合がある。2018年10月現在、華源新エネルギー未収振発グループの関連当事者の帳簿代金はまだ残高6億元が回収されておらず、そのうち約2億元の資金が契約支払期限を超えており、関連者の経営的な上場会社の資金占用を構成している。
四、一部の子会社に対する管理製御が不足し、内部製御に欠陥がある
あなたの会社は2015年に華源新エネルギーを買収した後、その管理製御に弱い。一つは華源新エネルギーと元株主の振発グループとの関係が密接で、プロジェクト管理、財務計算には多くの規範化されていない状況が存在し、多額の前払金及び売掛金が回収できなかったなどの関連先の経営性が上場会社の資金を占用する事項が存在し、二つは華源新エネルギーの内部製御に大きな欠陥が存在し、例えば予算コスト表に審査過程がなく、大部分の契約及び決算資料などの紙の書類資料に署名日がなく、署名者が跡を残すなど。上述の事項はあなたの会社の華源新エネルギーに対する管理不足を反映して、それに対して有効な統合を行うことができませんでした。
五、インサイダー情報関係者の登録管理不規則苑
検査によると、あなたの会社はインサイダー情報の管理が規範化されておらず、一部の人がインサイダー情報の知る人のファイルに登録されていない場合があります。一つは2015年にあなたの会社が華源新エネルギーを買収した重大な資産再編取引事項で、仲介機関の葉某氏は取引過程で関連事項を知っていますが、あなたの会社はそれを内幕関係者リストに登録していません。第二に、2016年にあなたの会社が国源電力を買収した重大な資産再編取引事項で、当時の董秘、証券事務代表、評価機関評価士をインサイダー情報関係者リストに登録していません。上記の行為は「上場会社のインサイダー情報関係者登録管理製度の確立に関する規定」第6条の規定に違反している。」
同時に、深セン証券監督管理局は会社の実際のコントロール者、理事長の丁孔賢に対して「丁孔賢に対して警告状を発行する措置をとることに関する決定」（中国証券監督管理委員会深セン監督管理局行政監督管理措置決定書[2019124号）を発行した。会社の実際の支配者、取締役、総裁の李水に対して「李水に対して警告状措置をとることに関する決定」（中国証券監督管理委員会深セン監督管理局行政監督管理措置決定書[2019125号）を発行した。会社の副総裁、財務総監、取締役会秘書の呉童海に対して「呉童海に対する警告状を発行する措置に関する決定」（中国証券監督管理委員会深セン監督管理局行政監督管理措置決定書[2019126号）を発行した。主な原因は丁孔賢が会社の理事長として、上述の問題に対して主要な責任を負うことである。李水は会社の総裁として、上記の問題に対して主要な責任を負っている。呉童海は会社の財務総監として取締役会の秘書をタイムリーに務め、上述の問題に直接責任を負っている。
会社の全取締役、監事と高級管理職は上述の問題を高度に重視し、会社が財務計算、情報開示、内部管理製御などの麺で存在する不足を深く反省している。会社は深セン証券監督管理局の要求に厳格に従い、確実で有効な措置を取って積極的に改善し、改善報告を形成し、2019年8月17日に「 Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) 深セン証券監督管理局が会社に是正措置決定を命じる改善報告について」を公告した。会社は戒めとして、各改善措置を真剣に持続的に実行し、規範運営意識を強化し、規範運営レベルを高め、情報公開管理システムを完備し、会社と株主全体の合法的な利益を確実に維持し、それによって会社の持続的、健康的、安定的な発展を実現する。会社の全取締役、監事及び高級管理者は今回の改善を契機に、証券法律法規に対する学習を強化し、規範運営意識を強化し、内部製御製度を健全化し、会社の規範運営レベルを確実に向上させる。
2、深セン証券取引所監督管理書簡（創業板監督管理書簡[2020]第30号）
2020年3月18日、深セン証券取引所は会社に対して監督管理状（創業板監督管理状[2020]第30号）を発行した。主な原因は「2018年6月27日、会社は『持株会社が電気自動車リチウム電池の販売契約に署名することに関する公告』を発表し、会社の子会社である珈琲偉龍能固体エネルギー貯蔵科学技術如皋有限会社（以下「珈琲偉龍能」と略称する）と無錫中莹工貿有限会社（以下「中莹工貿」と略称する）は『電気自動車電池システムの購入販売契約について』を締結した。中莹工貿は珈琲偉龍から電気自動車リチウム電池20万個を購入する予定で、契約金額は43200万元で、双方は1年以内にすべての製品の納入を完了することを約束した。会社の2018年年報によると、2018年末現在、上記の契約の履行金額は41万元にすぎない。2019年6月3日に発表された「深セン証券取引所2018年年報質問状に関する回答」によると、契約の執行が緩やかなのは、2018年の中莹工貿の運営資金が不足し、製品が国家3 C認証を受けていないためで、中莹工貿が契約期間内に資金と資質の問題を解決できず、全額契約を履行できないリスクがある。会社は契約の履行に重大な不確実性がある場合、情報開示義務をタイムリーに履行しておらず、製品の納品期限を超えた場合も期限通りに納品できなかった原因と進展状況をタイムリーに開示しておらず、2020年2月7日までに関連契約を終了する進展公告を開示していない。
会社の上述の行為は「創業板株式上場規則」第1.4条、第2.1条、第7.7条の規定に違反している。」
会社はこの監督管理状を受け取った後、非常に重視し、直ちに監督管理状の内容を会社の取締役に通報し、訓練に力を入れ、学習ルートを広げ、会社の取締役、監督事と高級管理者の規範運営、関連法律法規と情報開示製度の訓練を強化し、上述の問題の再発を防止した。
3、深セン証券取引所監督管理書簡（創業板監督管理書簡[2020]第116号）
2020年7月28日、深セン証券取引所は会社の5%以上の株主である上海蓄陽光伏電力有限会社（以下「蓄陽光伏」と略称する）に対して監督管理状（創業板監督管理状[2020]第116号）を発行した。主な原因は、2016年6月に株式発行方式で太陽光伏が保有する金昌国源電力有限会社（以下「国源電力」と略称する）の100%株式を購入したことにある。蓄陽太陽光発電は Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) と「利益予測補償協議」を締結し、国源電力の2016年から2018年までに非経常損益を控除した純利益（以下「純利益」と略称する）がそれぞれ789541万元、701838万元、813948万元を下回らないことを約束した。蓄陽太陽光発電所が保有している Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) の株式で補償しなければならない。
立信会計士事務所（特殊普通パートナー）が発行した「金昌国源電力有限会社の2018年度業績承諾実現状況に関する鑑識報告」によると、国源電力は2016年から2018年までに純利益1571847万元を累積実現し、累積承諾純利益を実現していない。「利益予測補償協議」によると、2016年、2017年の業績承諾に対して補償された株式を控除した後、太陽光伏応補償株式の数は15328348株だった。 Jiawei Renewable Energy Co.Ltd(300317) は2019年9月5日に太陽光発電所に株式補償の書面通知を送り、太陽光発電所は約束通りに書面通知を受け取ってから30営業日以内に株式補償を完成せず、2020年4月23日までに補償を完了した。」
蓄陽光伏の上述の行為は本所の「創業板株式上場規則（2018年11月改訂）」第1.4条、第2.11条、第11.11.1条と本所の「創業板上場会社規範運営ガイドライン（2015年改訂）」第4.1.4条の規定に違反している。
会社の取締役会と管理層は上述の問題を非常に重視し、直ちに監督管理書の内容を太陽光伏に通報した。また、重大な資産再編の各当事者は、国の法律、法規、「創業板株式上場規則」などの関連規定に基づき、作成された各約束を厳格に遵守し、関連情報の開示義務を真剣にタイムリーに履行しなければならない。
4、深セン証券取引所監督管理書簡（創業板監督管理書簡[2020]第168号）
2020年10月27日、深セン証券取引所は会社の5%以上の株主である阿拉山口市灏軒株式投資有限会社（以下「灏軒投資」と略称する）に対して監督管理状（創業板監督管理状[2020]第168号）を発行した。
