Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 取締役会
2020年度の強調事項セグメント付き無保留意見内部製御鑑識報告に関する事項の影響が解消された特定項目の説明
大華会計士事務所（特殊普通パートナー）は、 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) （以下「会社」または「当社」と略称する）の2020年度内部製御に対して、強調事項セグメントの保留されていない意見を持つ鑑証報告書（大華核字[2021005299号）を発行した。当社は現在、2020年度内部製御鑑識報告書における強調事項を含むセグメントの無保留意見に関する事項の影響除去について以下のように説明しています。
一、2020年度強調事項セグメント付き無保留意見内部製御鑑識報告に関する内容2020年、会社は資金管理、購買と支払業務、販売と入金業務における内部製御に欠陥がある。監査機関は、会社の2020年の内部製御のために、強調事項セグメントの保留されていない意見を持つ内部製御鑑証報告書を発行した。具体的な欠陥事項は以下の通りです。
（I）資金管理の一環で、以下の欠陥が存在する：
財務担当者が電信詐欺に遭ったため、会社の銀行口座内の298万元がネットを通じて詐欺され、上述の金額はまだ回収されていないため、会社の経営陣はそれに対して単独の信用リスク評価を行い、減損損失238.40万元を計上した。上記の事項は、会社の資金管理における資金支払い段階に内部製御欠陥があることを示している。
（II）購買と支払業務の一環で、以下の欠陥がある：
会社の子会社江西世龍サプライチェーン管理有限会社のあるサプライヤーが前払金を受け取った後に約束通りに供給できなかったため、会社は2020年12月31日に未収サプライヤーの取引金107160万元を形成し、上記の金額はまだ回収されていないため、会社の管理層はそれに対して単独の信用リスク評価を行い、減損損失535.80万元を計上した。上記の事項は、会社の購買と支払い業務におけるサプライチェーン業務のサプライヤー調査と参入段階の内部製御に欠陥があることを示している。
（III）販売と入金業務の一環で、以下の欠陥が存在する
会社の一部の製品の販売と江西世龍サプライチェーン管理有限会社のサプライチェーン業務によって形成された売掛金2140786万元は比較的に高い回収リスクを持っており、上記の金額はまだ回収されていない。会社の管理層はそれに対して単独の信用リスク評価を行い、減損損失201688万元を計上した。上記の事項は、会社の販売と入金業務における顧客信用調査、取引リスク評価段階の内部製御に欠陥があることを示している。
二、強調事項セグメント付き無保留意見内部製御鑑識報告の関連事項解消に関する説明
上記の強調事項セグメントの事項セグメントに関連する内部製御欠陥に対して、会社の取締役会と管理層は主に以下の改善措置を取った。
1、従業員の育成訓練を強化し、従業員の社内製御に対する理解と実行力を強化し、内部製御プロセスの審査と権限の付与を完備させる。内部製御製度の執行監督と検査を強化し、内部製御製度の実行状況と実行効菓を絶えずフォローアップする。同時に内部監査の仕事に力を入れ、内部監査人員の配置をさらに増やし、関連部門の監査、審査、監督と管理などの職能を十分に発揮させる。
2、子会社に対する内部製御製度の完備を強化し、財務審査製度を強化し、部門のコミュニケーションと帳消しメカニズムを確立し、契約管理を強化するなど、子会社のリスク管理製御を強化し、子会社の内部製御の有効な実行を持続的に督促し、専門的な適任能力と責任性の強い管理者を配置し、実行結菓が製御の予想目標に達することを保証する。
3、資金支払いに対する管理をさらに強化する
資金支給額の審査・認可プロセスを完備させ、資金支給額に基づいて3級審査製を採用する。同時に、会社の財務人員、特に出納職場のリスク認識を強化し、製度の優先を堅持する意識を確立し、会社の資金の安全を保証する。
4、サプライヤーの参入審査に対する管理をさらに強化する
新規主要サプライヤーについては、厳格な背景情報の調査と審査を行い、会社の合格サプライヤー名簿に組み入れ、新規サプライヤーの契約条項、支払条件の審査を強化し、大口購入契約の締結後、専任者を派遣してサプライヤーの生産経営状況を継続的に追跡し、会社の供給安全を保証し、会社の購入業務リスクを下げる責任を負う。
5、販売業務に対するリスクコントロール管理をさらに強化する
顧客に対する背景調査を強化し、販売業務のリスク評価と顧客の信用格付けを完備させ、未収金の督促に力を入れ、専門の未収金追討チームを設立し、各種の手段を取って積極的に会社の借金を追討する。未収金期間後の回収と顧客の財務状況調査などの状況を結びつけて、未収金の回収リスクを評価し、相応の追討措置をとる。同時に業界と会社の発展状況によって、適時にサプライチェーン業務を縮小または一時停止する。6、業績考課と責任追及製度をさらに完備する
マーケティングシステム管理の業績考課管理製度を改訂、整備し、関係者のリスク意識の育成と教育を強化する。2020年12月31日現在の一部に減損の兆候がある重大な売掛金、その他の売掛金に関する責任者に対して、特定項目の審査に基づいて、法に基づいて規則に基づいてその相応の責任を追及することを含む、業務活動における失職、失責、背任または私利私欲の不正などの会社の利益を損害する行為に対して。以上の措置を取ることによって、取締役会は会社に存在する上述の内部製御欠陥が2020年度に有効な改善を得たと考え、内部製御鑑証報告の関連事項の影響はすでに解消された。会社の関連内部製御の実行は有効で、会社の管理の要求に適応でき、真実で公正な財務諸表の作成に合理的な保証を提供することができる。
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 取締役会
2002年5月30日
