証券コード： Shanghai W-Ibeda High Tech.Group Co.Ltd(688071) 証券略称： Shanghai W-Ibeda High Tech.Group Co.Ltd(688071) 公告番号：2022040 Shanghai W-Ibeda High Tech.Group Co.Ltd(688071)
前期会計誤り訂正に関する公告
当社の取締役会と全取締役は、本公告の内容に虚偽の記載、誤導性の陳述または重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性に対して法に基づいて法律責任を負う。重要なコンテンツのヒント
今回の会計ミス訂正は2020年度、2021年度の売掛金、契約資産、売掛金手形、売掛金融資、信用減損損失及び資産減損損失にのみ影響を与え、資産総額、負債総額、所有者権益総額及び利益総額、純利益及び上場会社に帰属する株主純利益には影響を与えない。
一、前期会計誤り訂正の原因と内容
（I）2020年に会社が初めて財政部が発表した「企業会計準則第14号-収入（財務会[201722号）（以下「新収入準則」と略称する）を実行したとき、未満期品質保証金を契約資産として貸借対照表に報告しなかった。現在、2021年度及び2020年度の財務データを訂正する。（II）証券監督管理委員会が2021年12月24日に発表した「監督管理規則適用ガイドライン-会計類第2号」による2-10金融資産管理業務モデルにおける「売却」に対する判断基準はさらに明確になっている。金融資産が対外的に「売却」されているが、確認が終了していない場合、企業は依然としてこの金融資産の存続期間内の契約キャッシュフローを受け取ることによって経済利益を実現することを意味し、この業務モデルは「金融資産を保有し、売却することによって全体的なリターンが発生する」状況を満たしていない。そのため、金融資産管理業務モデルにおける「売却」は、会計終了確認条件を満たす金融資産の売却行為であるべきである。会社はこの書類の指導意見に基づいて、終了確認を満たさない元の未収金融資計算の銀行引受為替手形を未収手形に再分類し、2021年度の財務データを訂正した。
会社は2022年6月10日に第3回取締役会第17回会議を開き、「前期会計誤謬訂正に関する議案」を審議、採択した。会社の今回の会計ミス訂正事項は株主総会の審議を提出する必要はなく、会社の独立取締役はこの議案に対して明確に同意する独立意見を発表した。
（I）訂正事項が会社の財務状況、経営成菓とキャッシュフローに与える影響
当社は上記前期の会計ミスの影響について遡及的に述べ、財務諸表項目と金額に影響を与えることは以下の通りである：
1、連結財務諸表
（I）連結貸借対照表項目
単位：元
2020年12月31日
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
売掛金1801861046176500516716252855879
契約資産01765050567176505050567
2021年12月31日
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
受取手形040000 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 000000000
売掛金28131423039171358997326417833066
未収金融資34286809524000 Fawer Automotive Parts Limited Company(000030) 28680952
契約資産017135899731713589973
（II）連結損益計算書項目
単位：元
2020年度
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
信用減損損失（損失は「－」-71802716031490611749517771号で記入）
資産減損損失（損失は「-」03149061131490611号で記入）
2021年度
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
信用減損損失（損失は「－」-144567027411885144984912号で記入）
資産減損損失（損失は「-」-1275373574171885123365472号で記入）
2、親会社財務表
（I）貸借対照表項目
単位：元
2020年12月31日
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
売掛金2464181682914751961623494297213
契約資産011475196161147519616
2021年12月31日
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
受取手形040000 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 000000000
売掛金3056043342860933949829951093930
未収金融資2030726350400 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 630726350
契約資産0609339498609339498
（II）損益計算書項目
単位：元
2020年度
プロジェクト
訂正前訂正金額訂正後
信用減損損失（損失は「－」-3 Qianhe Condiment And Food Co.Ltd(603027) 17451424236481659号で記入）
資産減損損失（損失は「-」045142424514242号で記入）
プロジェクト2021年度
訂正前訂正金額訂正後
信用減損損失（損失は「－」-3583725673122670389495237号で記入）
資産減損損失（損失は「-」-76215523112267045087882号で記入）
三、特定項目の意見
（Ⅰ）取締役会の意見
取締役会は、会社の今回の前期会計誤り訂正は「企業会計準則第28号-会計政策、会計推定変更と誤り訂正」、中国証券監督管理委員会「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号-財務情報の訂正と関連開示」などの関連文書の規定に符合し、会社の財務状況と経営成菓をより客観的かつ公正に反映することができると考えている。
今回の会計誤謬訂正事項の決定プログラムは法律、法規と「会社定款」などの関連規定に符合し、会社と株主の権益を損なう状況は存在しない。そのため、私たちは「前期会計誤謬訂正に関する議案」に同意します。
（II）独立取締役の意見
会社の独立取締役は：会社の今回の前期会計誤り訂正は『企業会計準則第28号-会計政策、会計推定変更と誤り訂正』、中国証券監督管理委員会『証券を公開発行する会社情報開示編集規則第19号-財務情報の訂正と関連開示』などの関連文書の規定に符合し、会社の財務状況と経営成菓をより客観的かつ公正に反映することができると考えている。今回の会計誤謬訂正事項の決定プログラムは法律、法規と「会社定款」などの関連規定に符合し、会社と株主の権益を損なう状況は存在しない。そのため、私たちは「前期会計誤謬訂正に関する議案」に同意します。
（III）監査役会の意見
会社監事会は、会社の今回の前期会計誤り訂正は「企業会計準則第28号-会計政策、会計推定変更と誤り訂正」、中国証券監督管理委員会「証券を公開発行する会社情報開示編集規則第19号-財務情報の訂正と関連開示」などの関連文書の規定に符合し、会社の財務状況と経営成菓をより客観的かつ公正に反映できると考えている。今回の会計誤謬訂正事項の決定プログラムは法律、法規と「会社定款」などの関連規定に符合し、会社と株主の権益を損なう状況は存在しない。そのため、私たちは「前期会計誤謬訂正に関する議案」に同意します。
（IV）監査機関の意見
監査機構の会計士事務所（特殊普通パートナー）はこの特定項目の説明に対して鑑識業務を実行し、「前会計誤謬訂正公告に関する特定項目の説明」（上会議業函字（2022）第370号）を発行し、会社が作成した「 Shanghai W-Ibeda High Tech.Group Co.Ltd(688071) 前会計誤謬訂正に関する公告」「公開発行証券の会社情報開示編報規則第19号-財務情報の訂正と関連開示（2020年改訂）」「上海証券取引所科学創板株式上場規則」及び上海証券取引所「科学創板上場会社自律監督管理ガイドライン第3号-日常情報開示」などの関連規定の要求に基づいて作成され、公允に Shanghai W-Ibeda High Tech.Group Co.Ltd(688071) 前期会計誤差の訂正状況を反映している。
ここに公告します。
Shanghai W-Ibeda High Tech.Group Co.Ltd(688071) 取締役会2022年6月11日
