について
特定の対象に株式を発行する申請書類
の監査質問状への回答
天職業字[2022320451号
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監査質問状の回答1 Anhui Estone Materials Technology Co.Ltd(688733) 特定のオブジェクトへの株式発行申請書類の監査質問状の回答について
天職業字[2022320451号上海証券取引所：
貴所が2022年5月10日に発行した上証科審（再融資）［202290号「＊ Anhui Estone Materials Technology Co.Ltd(688733) 特定の対象に株式を発行する申請書類に関する審査質問状」（以下「質問状」と略称する）の要求に基づき、天職国際会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下「私たち」または「申告会計士」と略称する）は、＊ Anhui Estone Materials Technology Co.Ltd(688733) （以下「会社」または「発行人」または「＊ Anhui Estone Materials Technology Co.Ltd(688733) 」と略称する）の申告会計士として、審査質問状の申告会計士に関する問題に対して、以下のように回答した（本説明は特注を除いて、関連会社の財務データはすべて合併口径である）。
特に説明がなければ、本回答における略称または名詞の意味は募集明細書（申告稿）のものと同じである。この返信のフォントは、次の意味を表します。
質問状に記載されている問題の黒体
質問状に記載されている問題の回答宋体
募集説明書への引用宋体
本質問状の回答では、合計数と各セクション数値の和が端数で異なる場合は、四捨五入になります。
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2、融資規模及び流動資金の補充について……33、収益推定について……215、その他について……552、融資規模及び補充流動資金について
申告資料によると、（1）発行者の今回の募集資金総額は9509859万元（本数を含む）を超えず、その中で年間15000トンの電子機能粉体材料建設プロジェクト3526626万元、年間20000トンのリチウム電池コーティング用ベーマイト建設プロジェクト2223783万元、技術研究開発センター建設プロジェクト1959450万元、補充流動資金180000万元に用いられる。（2）本プロジェクトの建設は会社の生産能力を拡大し、自主開発した先進的な原料パルプ製造システム、前処理システム、ベーマイト生成器、精製装置などを通じて、会社ベーマイトの生産効率をさらに高め、更新反復を実現する。
発行者に説明してください：（1）各募集プロジェクトの具体的な構成と試算根拠、場所建設費と場所装飾費の具体的な試算根拠；各プロジェクトの設備購入の具体的な内容と定価の公正性、設備購入と計画生産能力の間の関係；（2）募集プロジェクトは各タイプの設備の定価根拠と取得方式を使用する予定で、自作か外注か、自作設備の定価根拠；設備購入のための募集資金の中に自作設備を支払うための人員の給料、代金、敷物流動資金などの非資本的な支出があるかどうか。（3）研究開発センター建設プロジェクトの研究開発者の出所と主要な役割、関連報酬と材料費の具体的な構成、研究開発者の数と一人当たりの研究開発者の報酬の計算根拠、一人当たりの報酬と発行者の前回募集プロジェクトと既存のレベルの違い状況と原因；（4）今回の募集プロジェクトの非資本的な支出状況と結びつけて、今回の募集は実質的に補充流動に用いる規模と合理性を説明し、流動資金の補充と債務の返済に用いる割合が今回の募集資金総額の30%を超えているかどうか。推薦機関は「上海証券取引所科創板上場会社証券発行上場審査問答」問題4の要求に基づいて審査を行い、明確な意見を発表し、会計士が上記事項に対して審査を行い、明確な意見を発表してください。
一、発行者の説明
（I）各募集プロジェクトの具体的な構成と試算根拠、場所建設費と場所装飾費の具体的な試算根拠；各プロジェクトの設備購入の具体的な内容と定価の公正性、設備購入と計画生産能力の間の関係
1、募集プロジェクトの具体的な構成と試算根拠、場所建設費と場所装飾費の具体的な試算根拠；各プロジェクトの設備購入の具体的な内容と定価の公正性
今回の募集プロジェクトにおける固定資産投資に関するプロジェクトは年間15000トンの電子機能粉体材料建設プロジェクト、年間20000トンのリチウム電池コーティング用ベーマイト建設プロジェクトと技術研究開発センタープロジェクトであり、プロジェクト投資の具体的な状況は以下の通りである。
（1）年間15000トンの電子機能粉体材料建設プロジェクト
シリアル番号プロジェクト名投資金額の比較使用募集資金金額
（万元）（万元）
1サイト投資1347356 31.761347356
1.1敷地建設費915632 21.58915632
1.2場所の内装費431724 10.18431724
2設備購入2179270 51.362179270
2.1設備購入費2086400 49.172086400
2.2設備設置費928.70 2.19%928.70
3下地流動資金716228 16.88%-
合計4242854 100.003526626
①サイト投資
本プロジェクトの基礎場所への投資は主に生産に関連する作業場と関連施設の工事建設と設置である。
建設麺積は主に専門の第三者機関が発行し、報告した工事設計図麺の場所に対する計画に基づいており、建設単価と内装単価は主に現地市場価格と会社の歴史工事の購入経験に基づいて確定している。インフラ建設の具体的な詳細は以下の通りです。
プロジェクト麺積建設単価（建設投資金額内装単価内装投資金額小計
（㎡）元/㎡）（万元）（元/㎡）（万元）（万元）
完成品作業場1927800194771375480.00154224529704
酸素製造プラント20 Beijing Beilu Pharmaceutical Co.Ltd(300016) 0000 324.80100000 203.00 527.80
1作業場103680016 Konka Group Co.Ltd(000016) 5888 800.00 829.44248832
2作業場121800016 Shenzhen Cereals Holdings Co.Ltd(000019) 4880 800.00 974.40292320
3作業場604800160000 967.68 800.00 483.84145152
化学品庫340.00140000 47. Tangshan Port Group Co.Ltd(601000) 00 34.00 81.60
試験現場21 China Minsheng Banking Corp.Ltd(600016) 0000 345.60 800.00 172.80 518.40
付帯施設46.00160000 7.36120000 5.52 12.88
変電所720.00140000 100.80100000 72.00 172.80
合計5317 Shandong Wit Dyne Health Co.Ltd(000915) 6324317241347356
②設備購入
本プロジェクトの設備投資は主に関連生産設備の購入による支出である。生産設備の数量はこのプロジェクトの予想需要に基づいて確定する。生産設備の価格は主に同じまたは類似の規格/型番設備の市場価格、サプライヤーの引き合い状況を参照し、会社の歴史購買経験と結びつけて試算する。設備投資の具体的な内訳は以下の通りです。
シリアル番号設備名称単価数量金額の主な推計参考根拠（万元）（万元）
1球化炉-I 500.00 12 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) サプライヤーオファー
2酸素製造設備200000 1 200000サプライヤーオファー
3分散光発電システム200000 1 200000歴史建造コスト推定
4原料加工生産ライン172000 1 172000仕入先見積もり
5高温気流研磨650.00 2 130000サプライヤーオファー
球状化炉-I供給商報6球状化炉-II 800.00 1 800.00価を参考にし、球状化炉-II特徴を結合して合理的に推定する。
7焼成炉-II 760.00 1 760.00サプライヤーオファー
8高効率研磨機-II 710.00 1 710.00サプライヤーオファー
9噴霧乾燥ユニット350.00 2 700.00購入契約
10高効率研磨機-I 550.00 1 550.00サプライヤーオファー
11その他-120432400
合計–2086400-
プロジェクト生産の製品プロセスプロセスは複雑で、自動化製御レベルが高く、設備の購入が試作要求に達するには多くの設備設置費を投入する必要がある。設備に必要な設置費は会社の過去の経験を参考にして、必要な設置費は928.70万元と予想されている。
（2）年間20000トンリチウム電池コーティング用ベーマイト建設
