深南 Jinke Property Group Co.Ltd(000656) 有限会社
内部製御欠陥認定基準
第一章総則
第一条深南 Jinke Property Group Co.Ltd(000656) 有限会社（以下「会社」と略称する）の内部製御製度の確立の健全さと効菓的な実行を保証し、会社の規範運営と健康発展を促進するため、「企業内部製御基本規範」とその関連指導の関連規定に基づき、会社の規模、業界特徴、リスクレベルなどの要素を結合し、本認定基準を製定する。
第二条本規定は会社及び子会社の内部製御欠陥認定に適用される。
第三条本規定責任部門は会社監査部である。
第二章内部製御欠陥の分類
第四条内部製御欠陥の成因または出所によって、会社は内部製御欠陥を設計欠陥と運行欠陥に分ける：
（I）設計欠陥：会社が製御目標を実現するために必要な製御が不足していること、または既存の製御設計が不適切で、正常に運行しても製御目標を実現することが困難であることを指す。
（II）運行欠陥：設計が有効（合理的かつ適切）な内部製御は運行が不適切であるため、設計の方式や意図通りに運行していないこと、運行の時間や週波数が不適切であること、一貫した有効運行を得ていないこと、あるいは実行人員が必要な授権や専門的な適任能力に欠けていることなどを含み、製御目標を効菓的に実現できないことを指す。
第五条社内製御目標の実現に影響する深刻度によって、会社は内部製御欠陥を重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に分ける：
（I）重大欠陥：1つ以上の製御欠陥の組み合わせを指し、会社が製御目標から深刻に逸脱する可能性がある。
（II）重要な欠陥：1つ以上の製御欠陥の組み合わせを指し、その深刻度は重大な欠陥より低いが、会社が製御目標から外れる可能性がある。重要な欠陥の深刻さは重大な欠陥より低く、内部製御の全体的な有効性を深刻に危害することはないが、取締役会、経営陣の十分な注目を集めなければならない。
（III）一般欠陥：重大欠陥、重要欠陥以外の他の製御欠陥を指す。
第6条内部製御目標に具体的に影響する具体的な表現形式によって、内部製御欠陥を財務報告欠陥と非財務報告欠陥に分けることができる。
第三章内部製御欠陥認定のプログラムと範囲
第七条内部製御欠陥認定の手順：「企業内部製御評価ガイドライン」に基づき、会社は内部製御欠陥の認定に対して、日常監督と特定項目監督を基礎として、年度内部製御評価と結びつけて、監査部が総合分析を行った後に認定意見を提出し、規定の権限とプログラムに従って審査を行い、取締役会審査委員会に報告して審議し、取締役会が最終的に認定する。
第8条内部製御欠陥認定の範囲：会社が日常監督、特定項目監督過程で発見した製御欠陥、及び会社が年度内部製御評価及びテスト過程で発見した製御欠陥を含む。第四章内部製御欠陥の全体認定基準
第9条内部製御欠陥の重要性と影響程度は内部製御目標に対してである。財務報告目標とその他の内部製御目標の実現に対する影響の具体的な表現形式に基づいて、財務報告の内部製御欠陥と非財務報告の内部製御欠陥を区別し、それぞれ内部製御欠陥の認定基準を製定する。
第十条財務報告内部製御欠陥の認定基準：
（I）財務報告内部製御は、財務報告目標に対して設計され、実施される内部製御である。財務報告内部製御の目標集中は財務報告の信頼性として体現されているため、財務報告内部製御の欠陥は主に財務報告の信頼性を合理的に保証できない内部製御設計と運行欠陥を指す。（II）欠陥による財務報告ミスの重要度に基づいて、会社は定性と定量を結合する方法を採用して欠陥を重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に分ける。
（三）財務報告内部製御欠陥認定基準：
1、定性基準
重大な欠陥：（1）会社の取締役、監事、高級管理職が不正行為を行い、会社に重大な損失または不利な影響を与える；（2）すでに発見され、管理層に報告された財務報告内部製御の重大な欠陥は合理的な時間を経た後、改善されていない。（3）重大な会計ミスが発見され、会社はすでに開示された財務報告書を訂正する。（4）公認会計士は当期財務報告に重大な誤報があることを発見したが、社内製御運行中にこの誤報を発見できなかった。（5）監査委員会と内部監査部門は会社財務報告の内部製御監督に対して無効である。
重要な欠陥：（1）公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない；（2）不正防止プログラムと製御措置を確立していない；（3）非常規または特殊取引の帳簿処理に対して相応の製御メカニズムを確立していないか、重要な欠陥を実施しておらず、相応の補償性製御がない。（4）期末財務報告過程の製御に対して1つ以上の欠陥が存在し、財務報告書を作成して真実、正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般欠陥：重大欠陥、重要欠陥以外のその他の財務報告内部製御欠陥。
2、定量基準
内部製御欠陥は資産管理に関連し、資産総額指標で測定される。この欠陥が単独でまたは他の欠陥とともに発生する可能性のある財務報告書の誤報告金額が資産総額の1%未満であれば、一般的な欠陥と認定する。資産総額の1%を超えても2%未満であれば、重要な欠陥と認定されます。資産総額の2%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
第11条非財務報告内部製御欠陥の認定：
（I）非財務報告内部製御は、財務報告目標以外の他の目標に対する内部製御である。これらの目標には、一般的に戦略目標、資産安全、経営目標、コンプライアンス目標などが含まれています。
（II）非財務報告欠陥の認定は主に欠陥が業務性質にかかわる深刻度、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて確定する。
1、定性基準
重大な欠陥：（1）会社の経営活動は国家法律法規に重大に違反し、監督管理機構または省級以上の政府部門に処罰される；（2）重要業務に製度製御が不足したり、製度システム性が失効したりする；（3）メディアのマイナスニュースが頻繁に露出し、会社の評判に重大な損害を与え、回復しにくい；（4）内部製御の重大な欠陥または重要な欠陥は改善されていない。
重要な欠陥：（1）会社の経営活動は国家法律法規に違反し、省級以下の政府部門の処罰を受ける；（2）重要な業務製度またはシステムに欠陥がある；（3）メディアが負のニュースを出し、局所的な地域に波及する；（4）内部製御の重要な欠陥は改善されていない。
一般的な欠陥：（1）意思決定プログラムの効率が高くなく、会社の生産経営に影響する；（2）一般業務製度またはシステムに欠陥がある；（3）内部製御一般欠陥は改善されていない；（4）重大、重要な欠陥に属さないその他の非財務報告内部製御欠陥。
非財務報告内部製御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部製御欠陥評価の定量基準を参照して実行される。
第12条以上の定量基準に指す財務指標値はすべて会社の最近の監査された連結報告書データである。
第五章附則
第13条本製度は会社及び各子会社に適用される。
第14条本製度に規定されていないこと、または関連法律法規、部門規則、規範性文書および「会社定款」の規定と衝突した場合は、関連法律法規、部門規則、規範性文書および「会社定款」の規定に基づいて実行し、速やかに本製度を改訂する。
第15条本製度は取締役会が解釈と修正を担当する。
第16条本製度は取締役会の審議が通過した日から実施される。
深南 Jinke Property Group Co.Ltd(000656) 有限会社2022年6月
