Citic Securities Company Limited(600030) Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) 転換社債の再販に関する事項に関する監査意見
Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) （以下「 Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) 」または「会社」と略称する）として、株式を初公開発行し、転換社債を上場し、公開発行する推薦機関。「証券発行上場推薦業務管理弁法」「上場会社監督管理ガイドライン第2号-上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所株式上場規則（2022年改訂）」「深セン証券取引所上場会社自己規制ガイドライン第1号-マザーボード上場会社規範運営」などの関連規定によると、 Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) 転換社債（以下「ハードカバー転債」と略称し、債券コード：127055）の再販に関する事項について慎重に審査した。具体的な審査状況は以下の通りである：
一、「ハードカバー転債」の発行上場状況
中国証券監督管理委員会の「承認 Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) 転換社債の公開発行に関する承認」（証券監督許可[20213769号）の承認を得て、会社は転換社債577000000枚を社会に公開発行し、1枚の額面価格は人民元100元で、額面価格で発行し、発行総額は人民元57700000000000元である。今回の募集資金総額は発行費用人民元57052123元（税抜）を控除した後、募集資金の純額は人民元57129477877元で、以上の募集資金はすでに安永華明会計士事務所（特殊普通パートナー）が2022年2月28日に発行した「検資報告」（安永華明（2022）検字第61266367 A 01号）によって検証確認された。
「ハードカバー転債」は2022年3月24日に深セン証券取引所に上場した。「ハードカバー転債」の存続開始日は2022年2月22日から2028年2月21日までです。
二、「ハードカバー転債」の再販事項
（I）再販条項の発効を招く原因
会社は2022年5月18日に第3回取締役会第23回会議と第3回監事会第21回会議を開き、2022年5月30日に2021年度株主総会を開き、2022年6月15日に債券保有者会議を開き、「一部の転換可能な債務募集資金投資プロジェクトの変更に関する議案」を審議、採択した。
具体的な議案の内容の詳細は、2022年5月20日に中国証券監督管理委員会が指定した情報開示サイト巨潮情報網（http://www.cn.info.com.cn.）に開示された「一部の転換社債募集資金投資プロジェクトの変更に関する公告」（公告番号：2022049）。
「深セン証券取引所株式上場規則（2022年改訂）」の規定によると、株主総会の承認を経て資金募集投資プロジェクトを変更する場合、上場会社は株主総会の通過後20取引日以内に転換社債保有者に1回の再販権を与えなければならない。
同時に、会社の「募集説明書」の約束によって、「ハードカバー転債」の付加再販条項が発効した。今回の再販条件が満たされた日付は2022年6月15日です。
（II）再販条項の添付
会社の「募集説明書」の約束によって、再販条項の具体的な内容は以下の通りです。
「もし会社が今回発行した転換社債募集資金投資プロジェクトの実施状況が募集明細書における会社の承諾状況と比べて重大な変化が現れ、その変化が中国証券監督管理委員会に募集資金の用途を変更すると認定された場合、今回発行した転換社債保有者は一次販売の権利を享受する。転換社債保有者はそれが保有している転換社債の全部または一部を債務によって保有する権利がある。券麺値に当期未収利息を加えた価格は会社に再販される。
所有者は、追加再販条件が満たされた後、会社が公告した後の追加再販申告期間内に再販を行うことができ、今回の追加再販申告期間内に再販を実施しない場合、自動的に当該再販権を喪失する。」（III）再販価格
会社の「募集説明書」の約束によると、当期の未計上利息の計算式は以下の通りである。
IA= B ×i ×t / 365
その中：IAは当期未収利息である；Bは今回発行された転換社債保有者が保有している再販される転換社債の額面総金額である。i転換社債の当年額面金利；tは利息計算日数であり、前の利息支払日から本利息計算年度の再販日までの実際のカレンダ日数である（頭数が最後ではない）。
その中で、i=0.3%（「ハードカバー転債」の最初の利息計算期間年度、すなわち2022年2月22日から2023年2月21日までの額面金利）；
t=120日（2022年2月22日から2022年6月22日まで、頭を計算して尾を計算しない）。
計算可能：IA=100×0.3%×120365=0.099元/枚（税込）。
上から得ることができる：「ハードカバー転債」の今回の再販価格は100099元/枚（利息、税を含む）である。
関連する税収法律と法規の関連規定に基づき、「ハードカバー転債」を保有する個人投資家と証券投資基金債券保有者に対して、利息所得税は証券会社などの引換配布機構が20%の税率で源泉徴収代行を行い、会社は源泉徴収代行所得税を源泉徴収せず、実際には100079元/枚を得ることができる。「ハードカバー転債」を保有する適格な海外投資家（QFIIとRQIFF）に対して、所得税を免除し、再販売の実際は100099元/枚とすることができる。「ハードカバー転債」を持つ他の債券保有者に対して、会社は当期の転債可能利息に対して所得税を源泉徴収せず、再販売の実際は100099元/枚とすることができる。（IV）再販権利
「ハードカバー転債」所有者は、一部またはすべての未転株の「ハードカバー転債」を売却することができます。「ハードカバー転債」の所有者は、再販売を行うかどうかを選択する権利があり、今回の再販売は強製性を持たない。
三、再販プログラムと支払い方式
（I）再販事項の公告期間
「深セン証券取引所株式上場規則（2022年改訂）」などの関連規定に基づき、株主総会の承認を経て資金募集投資プロジェクトを変更する場合、上場会社は株主総会が通過してから20取引日以内に転換社債保有者に1回の再販権利を与えなければならない。再販公告については少なくとも3回発表され、そのうち、再販実施前、株主総会決議公告後の5つの取引日以内に少なくとも1回発表され、再販実施期間中に少なくとも1回発表され、残りの再販公告が発表される時間は必要に応じて決定されます。会社は「中国証券報」「上海証券報」「証券時報」「証券日報」と巨潮情報網（http://www.cn.info.com.cn.)再販に関する公告を開示する。
（II）再販事項の申告期間
再販権を行使する債券所有者は2022年6月22日から2022年6月28日までの再販申告期間内に、深セン証券取引所の取引システムを通じて再販申告を行い、再販申告当日に請求を取り消すことができる。再販申告は確認されると、取り消すことはできません。申告当日に申告できなかった場合は、翌日に申告を続けることができます（申告期間内に限る）。投資家の売却代金が帳簿に記入される前に、売却を申告した転換社債に司法凍結や控除などが発生した場合、債券所有者のこの売却申告業務は失効します。債券所有者は再販申告期間内に再販申告を行わず、今回の再販権の無条件放棄と見なす。
（III）支払方式
会社は前述の規定の再販価格で「ハードカバー転債」を再販し、会社は中国証券登記決済有限責任会社深セン支社にその資金清算システムを通じて清算の受け渡しを委託する。中国証券登記決済有限責任会社深セン支社の関連業務規則によると、会社の資金入金日は2022年7月1日、再販金の振り分け日は2022年7月4日、投資家の再販資金の入金日は2022年7月5日である。再販期間が満了すると、会社は今回の再販結菓と今回の再販が会社に与える影響を公告します。
四、再販期間の取引
「ハードカバー転債」は再販期間内に取引を継続し、同じ取引日内に、「ハードカバー転債」の所有者が取引、預託管理、株式移転、再販などの2つ以上の申し込みを出した場合、以下の順序で申請を処理する：取引、再販、株式移転、預託管理。
五、推薦機関の審査意見
検査を経て、推薦機関は、「ハードカバー転債」の再販は「証券発行上場推薦業務管理弁法」「上場会社監督管理ガイドライン第2号–上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所株式上場規則（2022年改訂）」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」に符合すると考えている。などの関連法律法規の規定及び「募集説明書」の関連約束。同時に、会社の今回の変更部分の債務転換募集資金投資プロジェクトに関する事項はすでに会社の第3回取締役会第23回会議、第3回監事会第21回会議、2021年度株主総会及び債券所有者会議の審議によって採択された。以上のことから、推薦機構は「ハードカバー転債」の売却に関する事項に同意した。
（以下本文なし）
（本ページには本文がなく、「＊ Citic Securities Company Limited(600030) ＃＃ Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) ＃＃転換社債の再販に関する事項に関する審査意見」の署名捺印ページ）
推薦代表者：
黄慈楊斌
