Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845)
年報情報開示の重大な誤り責任追及製度
第一章総則
第一条「中華人民共和国証券法」、「上場会社情報開示管理弁法」、「上場会社管理準則」と「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社の規範運営」、「上場会社の年報情報開示に関する重大な誤り責任追及製度の製定を要求する通知」などの法律法規、規範性文書及び会社定款の関連規定は、会社の実際の状況と結びつけて、本製度を製定する。
第二条本製度は会社の年報情報開示業務における関係者が職責、義務またはその他の個人的な原因を履行しないまたは正しく履行しないことに適用され、会社に重大な経済損失を与えたり、不良社会的影響を与えたりした場合の責任認定、追及と処理は、会社の持株株主および実際の支配者、取締役、監事、高級管理者、会社の各部門の責任者及び年報情報の開示に関する他のスタッフ。第三条会社の関係者は「企業会計準則」及び関連規定を厳格に実行し、会社と財務報告に関する内部製御製度を厳格に遵守し、財務報告が真実で、公正に会社の財務状況、経営成菓とキャッシュフローを反映することを確保する。会社の関係者は監査機構及び関連公認会計士の独立、客観的な年報監査活動を妨害し、阻害してはならない。
第4条本製度が指す年報情報開示の重大な誤りは、年度財務報告に重大な会計ミスが存在し、その他の年報情報開示に重大な誤りまたは重大な漏れが存在し、業績予告または業績速報に重大な違いが存在するなどの状況を含む。具体的には、次のような場合があります。
（I）年度財務報告は「中華人民共和国会計法」、「企業会計準則」及び関連規定に違反し、重大な会計ミスが存在する。
（II）会計報告書の注釈における財務情報の開示は「企業会計準則」及び関連解釈規定、証券監督管理部門の財務報告情報の開示編纂規則に関する要求に違反し、重大な誤り或いは重大な漏れがある。
（III）その他の年報情報開示の内容とフォーマットは証券監督管理部門の年次報告情報開示編纂規則、証券取引所情報開示ガイドラインなどの規則製度、規範性文書と会社定款、「会社情報開示管理製度」およびその他の内部製御製度の規定に合致せず、重大な誤りまたは重大な漏れがある。
（IV）業績予告と年報の実際の開示業績に重大な違いがあり、合理的な解釈を提供できない場合。（8548）業績速報における財務データと指標と関連定期報告の実際のデータと指標に重大な違いがあり、合理的な解釈を提供できない場合。
（Ⅵ）監督管理部門が認定した他の年度報告情報の開示に重大な誤りがある場合。
第5条年報情報開示に重大な誤りが発生した場合、会社は関連責任者の責任を追及しなければならない。責任追及を実施する場合、以下の原則に従うべきである。
（Ⅰ）客観公正、実事求是原則；
（II）責任があれば必ず聞く、間違いがあれば必ず原則を追究する。
（III）権力と責任の相対など、過ちと責任の対応原則；
（IV）責任追及と改善作業の結合原則。
第二章財務報告の重大な会計ミスの認定と処理プログラム
第六条財務報告に重大な会計ミスが存在する具体的な認定基準：
（I）資産、負債に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査資産総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えている。
（II）純資産に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査済み純資産総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えている。
（III）収入に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査収入総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えている。
（IV）利益に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査純利益の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えている。
（Ⅴ）会計ミス金額は損益の性質に直接影響する。
（Ⅵ）公認会計士の監査を経て前年度の財務報告書を訂正した場合、会計ミス金額は最近の会計年度の監査を経て純利益の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。しかし、会計政策調整による前年度財務報告書の遡及調整及び関連会計法規の規定が不明で理解に明らかな相違が生じた場合を除く。
（8550）監督管理部門は会社に前年度の財務報告に存在する誤りに対して是正を命じる。
上記指標計算に係るデータは、負の値であれば、その絶対値を取って計算する。
第7条会社は前年度に発表された年度財務報告書を訂正し、証券、先物関連業務を実行する資格を持つ会計士事務所を招聘し、訂正後の年度財務報告書を監査する必要がある。第8条前期に公開された定期報告書に財務情報に誤りがあったことを訂正する情報開示は、証券監督管理部門及び証券取引所規則などの関連規定に従って実行しなければならない。
第9条財務報告に重大な会計ミスの修正事項が存在する場合、会社の内部審査部門は関連資料を収集、まとめ、責任原因を調査し、責任認定を行い、処罰意見と改善措置を立案しなければならない。内部審査部門は書麺材料を形成し、会計ミスの内容、会計ミスの性質及び発生原因、会計ミスの訂正が会社の財務状況と経営成菓に与える影響及び訂正後の財務指標、会計士事務所の再監査の状況、重大な会計ミス責任認定の初歩的な意見を詳しく説明する。その後、取締役会審計委員会の審議に提出し、監事会に報告した。会社の取締役会は監査委員会の提案に対して専門的な決議をした。
第三章その他年報情報開示重大な誤りの認定及び処理プログラム
第10条その他の年報情報開示の重大な誤りの認定基準は以下の通りである：
（I）会計報告書の注釈における財務情報の開示に重大な誤りまたは重大な漏れがあるという認定基準：1、重大な会計政策、会計見積もりの変更または会計ミスの調整事項を開示する；
2、第六条（I）から（IV）項に記載された基準を満たす重大な誤り事項；
3、関連金額が会社の最近の監査済み純資産の1%以上を占めている保証、または株主、実際の支配者またはその関連者に提供されたいかなる保証、または関連金額が会社の最近の監査済み純資産の10%以上を占めているその他のすべての事項；
4、他の年報使用者が正しい判断を下すのに十分な重大な事項。
（II）その他の年報情報開示に重大な誤りまたは重大な漏れがある認定基準：
1、関連金額が会社の最近の監査済み純資産の10%以上を占める重大な訴訟、仲裁；
2、関連金額が会社の最近の監査純資産の10%以上を占めている保証、または株主、実際の支配人またはその関連者に提供されたいかなる保証について；
3、関連金額が会社の最近の1期の監査済み純資産の10%以上を占める重大な契約または対外投資、買収および売却資産などの取引；
4、他の年報使用者が正しい判断を下すのに十分な重大な事項。
第十一条業績予告に重大な差異がある認定基準は以下の通り：
（I）業績予告に予想される業績変動の方向が年報の実際の開示業績と一緻せず、合理的な解釈を提供できない場合。以下の状況を含む：当初損失が予想され、実際の利益；当初は黒字になると予想されていたが、実際には赤字が続いていた。当初、純利益は前年同期比上昇し、実際の純利益は前年同期比低下すると予想されていた。当初、純利益は前年同期比で減少し、実際の純利益は前年同期比で上昇すると予想されていた。
（II）業績予告で予想される業績の変動方向は年報の実際の開示業績と一緻しているが、変動幅や損益金額は当初予想の範囲を超えて20%以上に達している。
第12条業績速報に重大な差異がある認定基準は以下の通りである：業績速報における財務データと指標と関連定期報告の実際データと指標の差異幅が20%以上に達し、かつ合理的な解釈を提供できない認定は業績速報に重大な差異がある。
第13条年報情報開示に重大な漏れがあったり、事実と合わない場合は、速やかに補充と訂正公告を行うべきである。
第14条その他の年報情報の開示に重大な誤りまたは重大な漏れがあり、業績予告または業績速報に重大な違いがある場合は、社内審査部門が関連資料を収集、まとめ、責任原因を調査し、書面を形成し、関連誤りの性質と発生原因、責任認定の初歩的な意見、作成した処罰意見と改善措置などを詳しく説明し、会社取締役会の審議に提出する。
第四章年報情報開示の重大な誤りの責任追及
第15条年報情報開示に重大な誤りが発生した場合、会社は関連責任者の責任を追及しなければならない。年報情報の開示に重大な誤りをもたらした直接関係者の責任を追及する以外に、理事長、社長、取締役会秘書は会社の年報情報の開示の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して主要な責任を負う。董事長、総経理、財務責任者、会計機構責任者は会社の財務報告の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して主要な責任を負う。
第16条年報情報開示の重大な誤りが発生したため、監督管理部門に公開非難、批判などの監督管理措置を取られた場合、社内審査部門は速やかに原因を確認し、相応の訂正措置をとり、取締役会に報告して関連責任者に責任追及を行うべきである。
第十七条以下の状況の一つがあり、重くまたは重く処罰しなければならない。
（I）情状が悪く、結菓が深刻で、影響が大きく、事故原因は責任者個人の主観的故意によるものである。
（II）事故原因の調査と事故処理を妨害し、妨害し、妨害し、調査者を打撃し、報復し、陥れる；（III）誤りを知っていても、是正処理をせず、危害結菓を拡大させた場合。
（IV）年報情報開示の重大な誤りが何度も発生した場合。
（8548）取締役会が考えている他の重いまたは重い処理をすべき状況。
第18条責任者に対して責任追及処罰を行う前に、責任者の意見を聴取し、その陳述と弁明の権利を保障しなければならない。以下のいずれかの状況がある場合は、処理を軽く、軽減または免除しなければなりません。
（I）不良結菓の発生を有効に阻止する；
（II）自発的にすべてまたは大部分の損失を是正し、挽回する；
（III）確かに意外性と不可抗力などの非主観的な要素によるものである。
（IV）取締役会は、他の処理を軽減、軽減、または免除すべきと考えている場合。
第19条年報情報開示の重大な誤り責任追及の主な形式は以下を含む：
（Ⅰ）社内通報批判；
（II）警告、是正を命じ、検討する。
（III）元の職場を転出し、停職、左遷、免職する。
（IV）経済処罰；
（Ⅴ）労働契約を解除する。
第20条年報情報開示の重大な誤り責任追及の結菓は、会社が関連部門と人員に対する年度業績考課指標に組み入れることができる。
第五章附則
第21条四半期報告、半年報告の情報開示の重大な誤りの責任追及は本製度の規定を参照して実行する。
第22条本製度は会社の取締役会が製定、改訂、解釈を担当する。
第23条本製度は取締役会の審議が通過した日から発効して実施される。
Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845)
2022年6月16日
