広東信達弁護士事務所「補充法律意見書（III）」
広東信達弁護士事務所
について
2022年度創業板が特定の対象にA株の株式を発行する
補充法律意見書（III）
深セン市福田区益田路6001号太平金融ビル11、12階郵便番号：518017
11&12/F,TaiPing Finance Tower,Yitian Road 6001, Futian District, Shenzhen, P. R. China
電話（Tel）：（075588265288ファックス（Fax）：（075588265537
電子メール（E-mail）：[email protected].
Webサイト（Website）：www.shujin.cn.
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広東信達弁護士事務所
Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 2022年度について
創業板は特定の対象にA株を発行する。
之補充法律意見書（III）
信達再意字[2022]第002-03号より： Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602)
「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」などの関連法律、法規及び「創業板上場会社証券発行登録管理弁法（試行）」などの関連規定に基づき、信達と発行者は「特別法律顧問招聘協議」に署名し、発行者の委託を受けた。弁護士を特別招聘特別法律顧問として発行者の2022年度創業板が特定の対象にA株（以下「今回の発行」と略称する）を発行する仕事に参加させ、弁護士業界が公認する業務基準、道徳規範、勤勉な責任を菓たす精神に基づいて、「広東信達弁護士事務所における Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 2022年度創業板による特定対象へのA株発行に関する弁護士活動報告」（以下「弁護士活動報告」と略称する）、「広東信達弁護士事務所における Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 2022年度創業板による特定対象へのA株発行に関する法律意見書」（以下「法律意見書」と略称する）、「広東信達弁護士事務所の＊＊ Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) ＃＃2022年度創業板の特定対象へのA株発行に関する補充法律意見書（I）」（以下「補充法律意見書（I）」と略称する）、広東信達弁護士事務所の＊ Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) ＃＃2022年度創業板の特定対象へのA株発行に関する補充法律意見書（II）」（以下「補充法律意見書（II）」と略称する）。
深セン証券取引所上場審査センターが仲介機関に「審査質問状」の問題に対してさらに補充開示を要求していることを考慮し、信達は上述の要求に従って「広東信達弁護士事務所の Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 2022年度創業板が特定の対象にA株株式を発行する補充法律意見書（III）」（以下「補充法律意見書（III）」と略称する）を発行し、「弁護士活動報告」と「法律意見書」の不可分な一部を構成している。
「補充法律意見書（III）」の他に説明があるほか、発行者が今回発行したその他の法律問題の意見と結論は依然として「弁護士活動報告」と「法律意見書」の関連表現に適用される。「弁護士活動報告」と「法律意見書」の声明、意味、引用部分も「補充法律意見書（I）」「補充法律意見書（II）」に引き続き適用されている。
信達は関連法律法規の要求に基づいて、中国の弁護士業界が公認した業務基準、道徳規範と勤勉な責任を菓たす精神に基づいて、関連文書と事実に対して審査を行い、「補充法律意見書（III）」を以下の通り発行した。
「審査質問状」回答
「審査質問状」問題3.発行者は今回、南中国海生産基地建設プロジェクト（以下「南中国海プロジェクト」と略称する）に8億元の資金を募集し、生産を達成した後、貯蔵モジュール66万セット、貯蔵モジュール66万セット、貯蔵モジュール132万セット、接続片39600万セット、液冷板72万セット、電池カバー36万セットの生産能力を形成し、既存の主要業務の延長と開拓に属し、発行者は会社の既存の生産能力がボトルネックに達したと述べた。プロジェクトは完全に産後に達し、予測期間内に年平均営業収入20760739万元、年平均純利益1703681万元を実現する見込みで、プロジェクト予測期間内の平均総合粗利益率は18.65%である。2021年9月30日現在、発行者の建設工事帳簿残高は4397118万元で、建設工事には江蘇 Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 高導材料科学技術園の一期と二期工事プロジェクト（以下「高導産業園の一期」と「高導産業園の二期」と略称する）が含まれており、同社は将来江蘇常州で「スマート電源と新材料プロジェクト」の投資建設を計画している。
発行者に補足説明してもらう：（1）今回の募集プロジェクトと建設中と建設予定プロジェクトの主要製品、生産能力生産量、主要顧客、地域住所などの麺での区別と連絡、重複建設を構成するかどうか、そして上述のプロジェクトの予想資金不足状況を結びつけて、発行者が十分な資源と能力を持っているかどうかを説明し、同時に複数の類似プロジェクトを建設し、どのように各プロジェクトの接続と展開を確保するか募集プロジェクトの延期などのリスクがあるかどうか。（2）発行者が今回の募集プロジェクトに関連する新エネルギー自動車部品及びエネルギー貯蔵システムのゼロコンポーネントの現在の具体的な経営状況、技術と人員の備蓄、プロジェクト実施主体がプロジェクト実施能力を備えているかどうか、技術実施リスクがあるかどうか。（3）業界市場容量、業界生産能力の拡張及び下流顧客の生産拡大状況、現在の生産能力利用率、手元での注文及び意向注文状況と結びつけて、今回の募集拡大生産能力が既存の生産能力及び新規生産能力より大幅に増加するかどうかを説明し、今回の募集プロジェクトは生産能力の大規模拡大の必要性、合理性があり、大規模な拡大の関連管理経験とプロジェクトの実施能力を備えているかどうかを説明する。生産能力消化の具体的な措置には、生産能力過剰のリスクがあるかどうか。（4）今回と前回の募集プロジェクト、既存資本性支出の将来の減価償却償却費の増加状況と結びつけて、減価償却費の増加が財務状況に与える不利な影響を数量化して説明する。（5）今回の募集プロジェクトの生産予定製品の粗利率状況、同業界の上場企業がプロジェクトの状況を比較できることと結びつけて、利益予測が会社の総合粗利率の下落の背景を考慮するかどうか、利益予測が慎重で合理的であるかどうかを説明する。（6）今回の募集プロジェクトが環境アセスメントファイルを取得していない原因と合理性、後続の進度手配、ファイルを取得する予定の時間、関連書類が採用する予定の対応措置と有効性を取得できなければ、この事項は今回の募集プロジェクトの実施に重大な不利な影響を与えるかどうか。
発行者に開示に関するリスクを補充してください。
推薦人に審査して明確な審査意見を発表してもらい、会計士に審査してもらい（4）（5）、明確な意見を発表してもらい、発行人弁護士に審査してもらい（6）、明確な意見を発表してもらう。
返信：
発行者が2022年に第1回臨時株主総会で審議・採択した「会社が特定の対象に株式を発行する案に関する議案」及び第5回取締役会第6回（臨時）会議で審議・採択された「発行予案（改訂稿）」「募集資金の使用可能性分析報告（改訂稿）」によると、発行費用を控除した後、発行者の今回の発行募集資金は「南海生産基地建設プロジェクト」と流動資金の補充に使われる。信達弁護士の審査を経て、仏山市生態環境局南海支局は2022年3月に「南海生産基地建設プロジェクト」について「Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 南海生産基地建設プロジェクトの環境保護に関する意見の発行に協力する手紙>に対する返信」を発行した。今回発行された資金募集投資プロジェクト「南海生産基地建設プロジェクト」について、仏山市生態環境保護局は2022年6月2日に「仏山市生態環境局のShenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 南海生産基地建設プロジェクト環境影響報告表>審査意見に関する手紙」（仏環南審[2022251号）を発行し、主な意見を回答した。「 Shenzhen Frd Science & Technology Co.Ltd(300602) 南海生産基地建設プロジェクトの環境影響報告表」（以下「報告表」と略称する）の評価結論に基づき、「報告表」が提出した各汚染防止と環境リスク防止などの環境保護措置を全麺的に実行し、汚染物排出が安定的に基準を達成し、総量製御の要求に合緻することを確保する前提の下で、プロジェクトは「報告表」に記載されたプロジェクトの性質、規模、場所に基づいて建設を行い、環境保護の角度から実行可能です。
今回発行された「流動資金の補充」プロジェクトは固定資産投資には触れず、環境影響評価手続きを履行する必要はない。
「審査質問状」問題4.申告資料によりますと、江蘇省中迪市は2019年7月、法に基づく建設プロジェクトの環境影響評価文書の無断建設と危険廃棄物の規定に基づく安全分類を行っていない行為があったとして、蘇州市生態環境局に罰金15万4900元を科されたということです。
発行者に補足説明してください：（1）報告期間内に会社と子会社の各行政処罰事項、処罰原因、改善措置及び完成状況など；（2）処罰根拠の関連法律規定と結びつけて、「創業板上場会社証券発行上場審査問答」（以下「審査問答」と略称する）問答2と照らし合わせて、報告期間内に会社とその子会社が受けた行政処罰が投資者の合法的権益または社会公共利益を深刻に損なう重大な違法行為を構成するかどうかを説明する。
推薦人と発行人弁護士に確認し、明確な意見を発表してください。
返信：
一、報告期間内に会社及び持株子会社が受けた行政処罰及びその改善状況
信達弁護士を通じて発行者とその持株子会社が提供した行政処罰決定書、罰金納付証憑、納税完了証明書及び政府主管部門が発行した証明書、関連主体が「信用広東」網で検索ダウンロードした「企業信用報告（違法違反証明版なし）」などの書類を審査し、信達弁護士を通じて工商、税務、生態環境、応急管理などの政府主管部門のウェブサイトを検索した。関連部門が発行したコンプライアンス証明書類を調べ、発行者の確認を得た。発行者とその持株子会社は2018年1月1日から2022年3月31日まで、発行者に合併された報告書の期間中に1000元を超える行政処罰がある。（I）発行者が報告期間内に受けた行政処罰
1、2020年6月29日に深セン市場監督管理局光明監督管理局の行政処罰を受けた
発行者は1台の未定期検査のガス貯蔵タンクを使用したため、「深セン経済特区特殊設備安全条例」第20条第1項の規定に違反し、2020年6月29日に深セン市場監督管理局光明監督管理局に罰金30000元を科された。
「深セン経済特区特殊設備安全条例」第68条の規定によると、使用単位が本条例第20条第1項の規定に違反した場合、特殊設備安全監督管理部門は関連特殊設備の使用停止を命じ、違法設備の数は1台3万元の基準に基づいて罰金を科すが、最高50万元を超えない。
発行者はすでに相応の罰金を納付し、関連法律の規定に従って深セン市特殊設備安全検査研究院が2020年1月13日に関連事件のガス貯蔵タンクに対して定期検査を行い、「要求に合緻する」と結論した関連事件のガス貯蔵タンクの定期検査報告書を発行した。
「審査問答」の問答2によると、「『重大な違法行為』とは、国の法律、行政法規または規則に違反し、刑事処罰または情状の重大な行政処罰を受ける行為を指す。罰金以上の行政処罰に処せられる違法行為は、以下のいずれかの場合があり、仲介機関が明確な審査結論を出した場合、重大な違法行為と認定しなくてもよい。ストーリーが深刻です。3.この行為が重大な違法ではないことを証明する権利がある。しかし、違法行為によって深刻な環境汚染、重大な人的被害、社会的影響が悪い場合を除く。」発行者が定期的に検査していないガス貯蔵タンクを使用する数は少なく、関連規定または処罰決定はこの行為が情状の深刻さに属していないと認定していない。発行者はすでに要求に従って改善を行っており、このような違反行為は深刻な環境汚染、重大な死傷者または社会的影響の悪さを招いておらず、重大な違法行為には属していない。
2、2020年11月30日に深セン市交通運輸局の行政処罰を受けた
発行者は道路、橋、付属施設に勝手に看板やその他の懸垂物を設置したため、「深セン市都市道路管理弁法」第22条第（i）項の規定に違反し、2020年11月30日に深セン市交通運輸局に是正を命じられ、罰金5000元を科された。
発行者は相応の罰金を納付し、関連部門の要求に従って勝手に掲げた案内板を撤去した。
「深セン市都市道路管理弁法」第43条第（i）項の規定に基づき、勝手に道路、橋梁及び付属施設に看板又はその他の懸垂物を設置する場合、道路主
