Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832)
取締役会審計委員会の仕事細則
（2022年6月16日に第4回取締役会第4回会議で審議通過）
第一章総則
第一条＊ Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832) （以下「会社」と略称する）取締役会審計委員会（以下「委員会」と略称する）の職責を明確にし、仕事の手順を規範化するために、「中華人民共和国会社法」「上場会社管理準則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」などの法律法規及び「会社規約」「取締役会議事規則」などの会社製度の関連規定に基づき、本細則を製定する。
第二条委員会は取締役会が設立した専門工作機構であり、取締役会に仕事を担当し、報告し、取締役会の指導の下で会社の財務情報とその開示、内部製御製度などを審査する責任を負う。
委員会は取締役会に対して責任を負い、「会社規約」と取締役会の授権に基づいて職責を履行し、委員会の提案は取締役会の審議決定に提出しなければならない。
第三条会社は委員会に必要な仕事条件を提供し、専門人員または機構を配置して委員会の仕事連絡、会議組織、材料準備とファイル管理などの日常の仕事を引き受けるべきである。委員会が職責を履行する時、会社の管理層と関連部門は協力しなければならない。
第二章人員構成
第4条委員会は3人で構成され、その中の2人は独立取締役である。独立取締役の中には少なくとも1人の会計専門家がいます。
前項でいう会計専門家とは、公認会計士資格を備えている人、または会計、監査または財務管理専門の高級職名、助教授または以上の職名、博士号を持っている人を指す。
第5条委員会委員は理事長、2分の1以上の独立取締役または全取締役の3分の1以上が指名し、取締役会の全取締役の過半数が選出される。
第六条委員会は主任委員（召集人）一人を設立し、独立取締役の会計専門家が担当し、委員会の司会を担当する。
第7条委員会のメンバーは勤勉に責任を菓たし、会社の内外部の監査活動を確実に効菓的に監督、評価し、会社が効菓的な内部製御を確立し、真実、正確、完全な財務報告を提供することを促進しなければならない。
第8条委員会のメンバーは以下の条件を備えなければならない。
（I）国の関連法律、法規を熟知し、財務、会計、監査などの麺での専門知識を備え、会社の経営管理仕事を熟知し、委員会の仕事の職責を履行する専門知識と商業経験を備えている。（II）誠実さの原則を守り、廉潔で自律的で、職務に忠実で、会社と株主の権益を守るために、積極的に仕事を展開する。
（III）比較的に強い総合分析能力と判断能力を持ち、複雑な財務と経営麺の問題を処理でき、独立した仕事能力を備えている。
第9条委員会のメンバーは取締役会によって選出され、各任期は取締役会と同じである。任期満了前に辞職を提出することができる。任期が満了すれば、再選することができる。期間中、委員が会社の取締役の職務を担当しなくなった場合、自動的に委員の資格を失い、取締役会が「会社規約」と本細則に基づいて委員の人数を補充することを規定している。
第10条取締役会事務室は委員会の日常事務機構であり、日常業務連絡と会議組織などの仕事を担当する。
第三章職責権限
第11条委員会の主な職責は以下を含む：
（I）外部監査機構の仕事を監督し、評価する。
（II）内部監査の監督と評価；
（III）会社の財務報告書を審査し、意見を発表する；
（IV）会社の内部製御を監督及び評価する；
（8548）管理層、内部監査部門及び関連部門と外部監査機構とのコミュニケーションを調整する。
（Ⅵ）会社の取締役会が授権したその他の事項及び法律法規と深交所の関連規定に関連するその他の事項；
委員会は、取らなければならないと考えている措置や改善事項について取締役会に報告し、提案しなければならない。
第12条会社が外部監査機構を招聘または交換するには、委員会を通じて審議意見を形成し、取締役会に提案した後、取締役会側は関連議案を審議することができる。
第13条委員会は会社の財務会計報告を審査し、財務会計報告の真実性、正確性と完全性に対して意見を提出し、会社の財務会計報告の重大な会計と監査問題に重点的に注目し、特に財務会計報告に関連する詐欺、不正行為及び重大な誤報の可能性があるかどうかに注目し、財務会計報告問題の改善状況を監督しなければならない。
委員会は取締役会に外部監査機構を招聘または交換する提案を提出し、外部監査機構の監査費用と招聘契約を審査し、会社の主要株主、実際の支配者または取締役、監査役、高級管理者の不当な影響を受けてはならない。
委員会は外部監査機構に誠実で信用を守り、勤勉で責任を菓たすよう促し、業務規則と業界の自律規範を厳格に遵守し、内部製御製度を厳格に実行し、会社の財務会計報告に対して審査検証を行い、特別な注意義務を履行し、専門的な意見を慎重に発表しなければならない。
第14条設立委員会は取締役会に仕事報告製度を提出し、仕事報告の内容は少なくとも以下を含む：
（I）会社の財務報告及び会計士事務所が発行した監査報告に対して分析と評価意見を提出する；
（II）会社が関連取引と買収、資産売却の過程で公平な原則を遵守し、会社の利益と株主の利益を損なう状況があるかどうかを評価する。会社の募集資金の使用状況（あれば）；
（III）外部監査機構を招聘または解任する提案を提出し、外部監査機構のサービス品質と収受費用の合理度を評価する。
（IV）本細則または取締役会が報告を要求するその他の事項。
第15条委員会は、内部監査部門が少なくとも半年ごとに以下の事項を検査し、検査報告書を発行し、委員会に提出することを監督しなければならない。検査により会社に違法な違反、運営が規範化されていないなどの状況が存在する場合は、深セン証券取引所に直ちに報告し、会社の対外開示を促すべきである。
（I）会社が資金の使用、担保の提供、関連取引、証券投資と派生品取引などの高リスク投資、財務援助の提供、資産の購入または売却、対外投資、対外寄付などの重大事件の実施状況を募集する。
（II）会社の多額の資金の往来及び取締役、監事、高級管理者、持株株主、実際の支配者及び関連者との資金の往来状況。
委員会は内部監査部門が提出した内部監査報告及び関連資料に基づいて、社内製御の有効性に対して書麺評価意見を出し、取締役会に報告しなければならない。
第16条委員会は、内部監査部門が発行した評価報告及び関連資料に基づいて、財務報告と情報開示事務に関連する内部製御製度の確立と実施状況に対して年度内部製御自己評価報告を発行しなければならない。内部製御自己評価報告書は少なくとも以下の内容を含むべきである。
（I）取締役会が内部統制報告の真実性に対する声明；
（II）内部製御評価作業の全体状況；
（III）内部製御評価の根拠、範囲、プログラムと方法；
（IV）内部製御に存在する欠陥とその認定状況；
（Ⅴ）前年度の内部製御欠陥に対する改善状況
（Ⅵ）今年度の内部製御欠陥に対して採用する予定の改善措置；
（8550）内部製御の有効性の結論。
第17条委員会は、社内製御に重大な欠陥または重大なリスクがあると考えている場合、取締役会は速やかに深セン証券取引所に報告し、開示しなければならない。
会社は公告の中で内部製御に存在する重大な欠陥または重大なリスク、すでにまたは招く可能性のある結菓、およびすでに採用されたまたは採用された措置を開示しなければならない。
委員会は関連責任部門に改善措置と改善時間の製定を促し、内部製御の後続審査を行い、改善措置の実行状況を監督し、改善完了状況をタイムリーに開示しなければならない。
第18条委員会の活動経費は会社の予算に計上される。委員会が職権を行使する際にコンサルティング機関と専門家を招聘する際に発生する費用は、会社が負担します。
委員会メンバーが委員会会議に参加して発生した合理的な費用は会社が支払う。
第19条主任委員は法に基づいて以下の職責を履行する。
（I）委員会会議を招集、司会する；
（II）審査、署名委員会の報告；
（III）検査委員会決議と提案の実行状況；
（IV）代表委員会は取締役会に仕事を報告する。
（Ⅴ）主任委員が履行すべきその他の職責。
主任委員が事情で職責を履行できない場合は、委員を指定して職権を行使する。主任委員は職責を履行しないし、他の委員を指定して職責を代行しない場合、いかなる委員も関連状況を会社の取締役会に報告し、会社の取締役会が委員を指定して主任委員の職責を履行することができる。
第20条委員会は職権を履行する際、発見された問題に対して以下の措置をとることができる。
（I）口頭または書面による通知は、是正を要求する。
（II）会社の職能部門に確認を要求する；
（III）法律、行政法規、会社定款に重大に違反し、または会社の利益を損なった会社の高級管理者に対して、取締役会に罷免または解任の提案を提出する。
第21条委員会のメンバーは以下の義務を履行しなければならない。
（I）法律、行政法規、「会社定款」に基づき、職責を忠実に履行し、会社の利益を守る。（II）法律の規定と株主総会、取締役会の同意のほか、会社の秘密を開示してはならない。（III）取締役会に報告書を提出したり、書類を発行したりする内容の真実性、コンプライアンスに責任を負う。
第22条会社は年度報告の中で委員会の年度職責履行状況を開示しなければならない。主に委員会会議の開催状況と職責履行の具体的な状況を含む。
委員会はその職責範囲内の事項について会社の取締役会に審議意見を提出し、取締役会が採用していない場合、会社はこの事項を開示し、十分に理由を説明しなければならない。
第四章議事規則
第23条委員会は主任委員、委員から構成される。主任委員は委員会の全麺的な仕事を担当し、委員会は科学民主政策決定の原則に従い、重大な事項、重要な問題は集団討論を経て決定される。第24条取締役会事務室は委員会会議の前期準備を担当し、委員会会議資料を集め、提供し、委員会審査に提出する。
第25条委員会は定期会議と臨時会議製度を実行する。委員会会議は現場開催を原則とする。必要に応じて、保障委員が十分に意見を表明することを前提に、ビデオ、電話、ファックス、または電子メールの採決などで開催することもできます。委員会会議は現場と他の方法を同時に行う方式で開催することもできる。
第26条委員会の定期会議は毎年4回開催され、それぞれ第1四半期、中間期、第3四半期、期末財務報告の原稿決定前に開催され、主な内容は会社の四半期報告、中期報告と年度報告を検討することである。
第27条臨時会議は仕事の必要に応じて不定期に開催される。次の場合がある場合は、臨時会議を開くことができます。
（I）会社の高級管理者が法律、法規及び「会社規約」に違反し、会社の利益を著しく損なった場合。
（II）委員会はいくつかの重大な事項に対して公認会計士、職業監査士、弁護士を招聘して専門的な意見を提出する必要があると考えた場合。
（III）本細則第11条に規定された職務を履行するため；
（IV）取締役会の開催及び議案の審議によって開催する必要がある場合。
（Ⅴ）主任委員が必要と認める場合。
（Ⅵ）その他証券監督管理法律法規、主管部門の要求によって開催された状況。
第28条委員会は定期会議を開き、会議の時間、場所、提案討論の主要な事項を3日前にファックス、宅配便、書留郵送、電子メールまたは専任者が配達する方式で委員会のメンバーに知らせるべきである。緊急事態が発生した場合、できるだけ早く監査委員会の臨時会議を開催する必要がある場合は、通知期限を免除することができます。
委員会会議は3分の2以上の委員が出席して行うことができ、各委員には1票の議決権がある。
第29条委員会委員は予定通り会議に出席し、討論または審議する事項に対して十分に意見を発表し、自分の態度を表明しなければならない。事情があって会議に出席できない場合、書面で他の委員に職権の行使を委託することができ、委託書は代理人の名前、代理事項、権限と有効期限を明記し、委託人が署名したり捺印したりしなければならない。委員は2回連続で会議に出席せず、他の人に職権の行使を依頼せず、委員会が取締役会に代わってもらう。
第30条委員会会議は、投票または挙手採決方式を採用することを決議し、通信採決方式を採用することもできる。すべての決議は全委員の過半数で採択しなければならない。
通信採決方式を採用すると、委員会委員が会議決議に署名したのは関連会議に出席し、会議決議の内容に同意したと見なされる。
第31条委員会会議を開き、必要に応じて会社の他の取締役、監事、高級管理者、関係者及び社外監査機関、専門諮問顧問、法律顧問を招待して会議に列席することができる。
第32条委員会会議は明確な会議記録が必要である。会議の記録には、会議が開催された時間、場所、招集者、司会者、参加者、議題、討論の経過と採決結菓が含まれています（採決結菓は賛成、反対、棄権の票数を明記しなければなりません）。会議に出席する委員は記録にサインしなければならない。
第三十三条委員会の会議記録、決議などの会議資料は会社のファイルとして取締役会事務室に保管され、保管期限は10年以上である。
第34条委員会会議で可決された議案と採決結菓は、書麺形式で会社の取締役会に報告しなければならない。
第35条会議に出席した委員及び列席した会議員はすべて会議で議論された事項に対して秘密保持義務があり、勝手に関連情報を開示してはならない。
第五章附則
第36条特に説明がない限り、本細則で使用される用語は「会社規約」の当該用語の意味と同じである。本細則でいう「以上」はすべて本数を含む。
第37条本細則に規定されていないことは、国の関連法律、法規と「会社定款」の規定に従って実行する。本細則は、国が後日公布する法律、法規または合法的なプログラムによって改正された「会社定款」に抵触する場合、国の関連法律、法規と「会社定款」の規定によって実行され、適時に改訂され、取締役会の審議を経て可決された後、発効して実施される。
第38条本細則は取締役会が説明する。
