Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832)
財務援助管理製度を提供する
（2022年6月16日に第4回取締役会第4回会議で審議通過）
第一章総則
第一条＊ Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832) （以下「会社」と略称する）対外に財務援助を提供する行為を規範化し、財務リスクを防止し、会社の管理と内部管理管理を完備する。「中華人民共和国証券法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」（以下「株式上場規則」と略称する）「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」（以下「規範運営ガイドライン」と略称する）などの法律法規及び「会社規約」などの内部製度の関連規定に基づき、本製度を製定する。
第二条本製度が対外的に財務援助を提供するということは、会社とその持株子会社が有償または無償で対外的に資金を提供し、貸付を委託するなどの行為を指し、援助対象が会社の合併報告書の範囲内で、持株比率が50%を超える持株子会社であることを含まず、当該持株子会社の他の株主には会社の持株株主、実際の支配人とその関連者が含まれていない場合を含まない。
会社は関係者と共同投資で形成された持株子会社に財務援助を提供し、本製度を参照して実行する。第三条会社及びその持株子会社に以下の状況の一つが存在する場合、本製度の規定を参照して実行しなければならない。
（I）主要業務範囲外で実物資産、無形資産などの方式で対外的に援助を提供する。
（II）他人のために費用を負担する；
（III）無償で資産使用権を提供したり、資産使用権を受け取ったりする費用は明らかに業界の一般レベルを下回っている。
（IV）前払金を支払う割合は同業界の一般レベルより明らかに高い。
（i）深セン証券取引所（以下「深交所」と略称する）が認定したその他の実質的な財務援助を構成する行為。
第二章原則と要求
第4条会社は株主の合法的権益を十分に保護し、対外的に財務援助を提供するには公平、自発的、平等の原則に従うべきである。
第5条会社は取締役、監事、高級管理職、持株株主、実際の支配者及び関連者と経営性資金の往来が発生した場合、関連審査許可プログラムと情報開示義務を厳格に履行し、経営性資金の往来の決算期限を明確にし、経営性資金の往来の形式を取締役、監事、高級管理職、持株株主、実際の支配者とその関連者は資金などの財務援助を提供している。
会社が対外的に財務援助を提供して関連取引に関連する場合、関連取引の決定プログラムを厳格に履行し、権利のある機関の審議と承認を経てから実施することができる。上記の行為が情報開示義務に触れた場合、会社は速やかに開示しなければならない。
第六条会社は「株式上場規則」に規定された関連法人、関連自然人に資金などの財務援助を提供してはならない。
会社の関連株式会社（会社の持株株主、実際の支配者及びその関連者の製御の主体を含まない）の他の株主が出資比率によって同等の条件の財務援助を提供する場合、会社はこの関連株式会社に財務援助を提供することができ、すべての非関連取締役の過半数の審議を経て通過しなければならず、取締役会会議に出席する非関連取締役の3分の2以上の取締役の審議を経て通過しなければならない。株主総会の審議に提出する。前項の規定の状況を除いて、会社が持株子会社、株式会社に資金などの財務援助を提供する場合、同社の他の株主は原則として出資比率によって同等の条件の財務援助を提供しなければならない。他の株主が同等の条件または出資比率で同社に財務援助を提供できなかった場合、原因と会社の利益が損害を受けていない理由を説明しなければならない。会社は上記の他の株主に相応の保証を提供するように要求したかどうか。
本条でいう関連株式会社とは、会社が株式に参加し、「株式上場規則」で規定されている会社に属する関連法人を指す。
第七条会社は対外的に財務援助を提供する場合、援助対象などの関係者と書面協議を締結し、援助対象が遵守すべき条件、財務援助の金額、期限、違約責任などの内容を約束しなければならない。
第8条財務援助金が期限を過ぎても回収されていない場合、会社は同じ対象に財務援助を提供し続けたり、追加で財務援助を提供したりしてはならない。会社が対外的に財務援助を提供する約束の期限が満了した後、同じ対象に財務援助を提供し続ける予定の場合、新たに発生した対外的に財務援助を提供する行為と見なし、相応の開示義務と審議プログラムを再履行しなければならない。
第9条会社は超募集資金を使用して流動資金を永久に補充した後の12ヶ月以内に持株子会社以外の対象に財務援助を提供してはならない。
第三章承認プログラム
第10条会社が対外的に財務援助を提供するには、取締役会または株主総会の審議を経て承認しなければならない。
第11条取締役は、対外提供財務援助議案を審議する前に、経営と財務状況、信用状況、納税状況など、被援助者の基本状況を積極的に理解しなければならない。
取締役は対外財務援助議案を審議する際、財務援助を提供するコンプライアンス、合理性、援助された側の返済能力、保証措置が有効かどうかなどについて慎重に判断しなければならない。
第12条取締役は、会社が持株比率が50%を超えない持株子会社、株式参加会社または関連者との共同投資によって形成された持株子会社に財務援助を提供することを審議する際、援助対象の他の株主が出資比率によって財務援助を提供し、条件が同等であるかどうか、直接または間接的に会社の利益を損なう場合があるかどうかに注目しなければならない。
第13条会社の取締役会が財務援助事項を審議する場合、会社の独立取締役と推薦機構または独立財務顧問（あれば）は、この事項の合法的なコンプライアンス、会社への影響および存在するリスクなどに対して独立した意見を発表しなければならない。
第14条会社は対外的に財務援助を提供するには、取締役会に出席する3分の2以上の取締役の同意を得て決議し、情報開示義務をタイムリーに履行しなければならない。
第15条会社が対外的に財務援助を提供する事項が以下の状況の一つに属する場合、取締役会の審議を経て通過した後、株主総会の審議を提出しなければならない。
（I）援助対象の最近の監査を受けた貸借対照率は70%を超えた。
（II）一回の財務援助金額または12ヶ月連続で財務援助を提供した累計発生金額は会社の最近の監査純資産の10%を超えている。
（III）深交所、「会社定款」及び本製度に規定されたその他の状況。
第四章情報開示
第16条会社は対外的に財務援助を提供する事項を開示し、会社の取締役会の審議を経て可決した後、直ちに以下の内容を公告しなければならない。
（I）財務援助事項の概要、財務援助協議の主要な内容、資金用途及び財務援助事項に対する審査許可プログラムを含む。
（II）援助対象の基本的な状況は、設立時間、登録資本、持株株主、実際の支配者、法定代表者、主な業務、主要な財務指標（少なくとも最近1年間の監査を受けた資産総額、負債総額、親会社に帰属する所有者権益、営業収入、親会社の所有者に帰属する純利益などを含むが、これらに限らない）及び信用状況などを含む。会社と関連関係があるかどうか、存在する場合は、具体的な関連状況を開示しなければならない。会社が前会計年度にこの対象に財務援助を提供した場合。
（III）採用されたリスク防止措置は、被援助対象または他の第三者が財務援助事項について保証を提供するかどうかを含むが、これらに限定されない。
第三者が財務援助事項について保証を提供する場合は、当該第三者の基本状況とその保証履行能力状況を開示しなければならない。
（IV）関連者との共同投資によって形成された持株または出資子会社に財務援助を提供する場合、援助対象の他の株主の基本状況、会社との関連関係及び出資比率によって財務援助を提供する状況を開示しなければならない。その他の株主が同等の条件によって、出資比率によって当該持株会社または出資子会社に財務援助を提供していない場合は、原因と会社の利益が損害を受けていない理由を説明しなければならない。
（8548）取締役会の意見は、主に財務援助を提供する原因を含み、援助対象の資産品質、経営状況、業界の将来性、債務返済能力、信用状況、第三者保証及び契約履行能力などを全麺的に評価した上で、当該財務援助事項の利益、リスクと公正性、及び取締役会が援助対象の債務返済能力に対する判断を開示する。
（Ⅵ）独立取締役の意見は、主に財務援助事項の必要性、合法的コンプライアンス、公正性、存在するリスク及び会社と中小株主の権益に対する影響などに対して発表された独立意見である。
（8550）推薦機構または独立財務顧問の意見は、主に財務援助事項の合法的なコンプライアンス、公正性および存在するリスクなどに対して発表された意見（適用する場合）；
（8551）会社が対外に提供した財務援助金額及び期限を過ぎても回収されていない金額を累計する。
（Ⅸ）親交に必要なその他の内容。
第17条開示された財務援助事項について、会社は以下の状況が発生した時に、関連状況、すでに取った救済措置及び取る予定の措置を適時に開示し、取締役会の被援助対象の債務返済能力と当該財務援助の回収リスクに関する判断を十分に説明しなければならない。
（I）被援助対象者が約束された援助期間が期限切れになった後、直ちに返済できなかった場合。
（II）援助対象または財務援助事項について保証を提供された第三者が財務困難、債務不償還、現金移転困難、破産およびその他の深刻な返済能力に影響を与える状況が発生した場合。
（III）深交所が認定したその他の状況。
第18条会社は取引または関連取引によってその合併報告書の範囲が変更されるなどの状況が発生した場合、取引が完了した後に元の事項がコスト製度に規定された財務援助状況を構成する場合、財務援助事項と後続の手配を速やかに開示しなければならない。
第五章職責と分業
第19条対外的に財務援助を提供する前に、会社財務部は財務援助対象の資産品質、経営状況、業界の将来性、債務返済能力、信用状況などのリスク調査を担当する。第20条対外提供財務援助事項は、本製度に規定された審査許可権限プログラムの審査許可を経て通過した後、取締役会事務室が情報開示の仕事を担当し、会社財務部などの関連部門が情報開示義務の履行に協力する。
第21条会社財務部は取締役会または株主総会の審議が通過した後、対外的に財務援助を提供する手続きを行う。
第22条財務部は財務援助対象の後日の追跡、監督及びその他の関連仕事をしっかりと行う責任を負う。財務援助対象が約束した援助期間が期限切れになった後、直ちに返済できなかったり、財務困難、債務不償還、破産などの深刻な返済能力に影響を与える場合、会社財務部は直ちに救済措置を製定し、関連状況を会社取締役会に報告しなければならない。
第23条社内監査部門は、財務援助事項のコンプライアンスに対する監督検査を担当する。第六章責任追及
第24条本製度に違反して対外的に財務援助を提供し、会社に損失または悪影響を与えた場合、会社は関係者の責任を追及する。情状が重く、犯罪を構成する場合は、司法機関に移管して処理する。
第七章附則
第25条本製度に規定されていないことは、国の関連法律、法規と「会社定款」の規定に従って実行する。本製度は、国が後日公布する法律、法規または合法的なプログラムによって改正された「会社定款」に抵触する場合、国の関連法律、法規と「会社定款」の規定によって実行され、適時に改訂され、取締役会の審議を経て可決される。
第26条本製度は取締役会が解釈を担当する。
