2021年年報質問状の関連事項に関する独立した意見
Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397) （以下「会社」と略称する）は深セン証券取引所から「 Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397) 2021年年報に関する質問状」（会社部年報質問状［2022］第431号）（以下「質問状」と略称する）を受け取った。「上場会社における独立取締役製度の構築に関する指導意見」「深セン証券取引所上場会社の規範運営ガイドライン」と会社「独立取締役仕事細則」などの関連規則製度の関連規定に基づき、私たちは会社の独立取締役として、質問状の要求に基づいて、現在関連事項について独立意見を発表します。
問題1：（2）報告期の会社と関連先の各取引往来及び関連事項の定価の公正性、必要性と合理性を確認し、関連先があなたの会社の資金を占有する状況があるかどうかを説明する。
（3）あなたの会社に上記の内部製御の重大な欠陥が発生した具体的な原因、関連責任者と責任追及状況、類似の事件の再発を避けるために有効な措置を取ったかどうかを説明します。
会社の独立取締役は上記の問題に対して審査を行い、明確な意見を発表した。
独立した意見：
会計士事務所の原稿を審査し、会計士や会社の責任者とコミュニケーションをとる。
（1）資金占用として開示された関連取引を除いて、会社の2021年に子会社で発生した関連取引の総額は25万元で、会社の実際の状況に符合し、他の関連取引の状況は発見されていない。
（2）会社の非財務報告の内部製御の重大な欠陥はすでに責任者を明確にし、追責を行い、実際の製御者と株主は2021年の年報の公開前に占用資金を返還し、会社はすでに内部製御の改善措置を披露し、私たちは引き続き内部製御の改善措置の実行状況に注目します。
問題2：（1）あなたの会社がドリルロイヤルジュエリーに投資する実際の目的、投資価格の根拠とその公正性、ドリルロイヤルジュエリーとあなたの会社の関連先の麓川情報が技術サービス取引を発生する原因と必要性、麓川情報が技術サービスを提供する具体的な状況、関連サービス項目を完成するかどうか、取引価格の公正性、関連先があなたの会社の資金を非経営的に占用する状況があるかどうかを説明します。
（2）過去の業務前払状況、購入契約に約束された支払手配、前払金額が契約金額に占める割合などを結びつけて、報告期間に多額の前払が発生し、原材料の在庫準備時間が長い原因と合理性を説明し、商業慣例に符合するかどうか、前払対象が契約履行能力を備えているかどうか、多額の前払が上場会社の利益を損なうかどうか、損失が発生するリスクがあるかどうか。
（3）最初の5つの前払対象と帳簿年齢が1年を超える前払金の具体的な状況を一筆ごとに列挙し、形成原因、形成時間、購入の具体的な内容と現在までの進展状況を含み、相手方の状況とあなたの会社、会社の取締役、監事、高級管理者、5%以上の株主、実際の支配者などと関連関係があるかどうか、あるいは利益の傾斜をもたらす可能性のある他の関係を含むが、これらに限らない。その上で、関連前払金が関連者の非経営的な資金占用を構成しているかどうかを説明します。
会社の独立取締役は上記の問題に対して審査を行い、明確な意見を発表した。
独立した意見：
私たちは会社が提供した関連資料を審査し、年審会計士とコミュニケーションを取ったが、「2021年年度監査報告」の開示事項以外の非経営的な資金占用の状況はまだ発見されていない。問題4：（6）あなたの会社の取締役、監事、高級管理者が売掛金の督促において勤勉に責任を菓たすかどうか、上場会社の利益を損なう状況があるかどうかを説明する；
会社の独立取締役は上記の問題に対して審査を行い、明確な意見を発表した。
独立した意見：
私たちは会社の管理層に会社の売掛金の催促に関する措置を理解し、会社がすでに採用した催促措置に関する資料を調べた。会社の売掛金の督促には電話、手紙、訴訟など多くの方法が採用されている。私たちは会社の取締役、監事、高級管理者が売掛金の督促において関連職責を菓たしたと考えています。
問題6：（2）他の売掛金によって計算された取引金額が本所の「上場会社自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場会社規範運営」に規定された対外提供財務援助性質金額に属するかどうかを自己調査し、説明します。例えば、あなたの会社が履行した審議プログラムと臨時情報開示状況を説明してください。
会社の独立取締役は上記の問題に対して審査を行い、明確な意見を発表した。
独立した意見：
会社は葉芸峰の資金往来が「上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社の規範運営」の対外提供財務援助を構成していることを明らかにし、会社はこの債務を返済する措置を取って、私たちはこの事項の進展に引き続き注目します。
問題8：非金融企業が受け取った資金占用費の形成原因、形成時点及び関連取引事項を説明してください。取引相手があなたの会社の関連先であるかどうか、資金の発生額、期限、期末残高、徴収根拠、返済手配を占用しているかどうか、対外に財務援助を提供し、相応の審議プログラムと情報開示義務を履行する状況（適用する場合）を構成しているかどうか。あなたの会社の独立取締役に審査を行って、明確な意見を発表してください。独立した意見：
当期損益に計上された非金融企業から受け取った資金占用費は61.23万元で、いずれも実際の支配人姜天武氏と一部の関連株主の非経営的な会社資金占用によって支払われた利息である。審査の結菓、非経営性資金の占用に関する情報と計算根拠は実際の状況に符合し、上述の資金と利息は2022年4月25日に返還され、会社の実際の経営に重大な影響を与えていない。独立取締役：
肖海軍万平関健秦拯拯
2022年6月18日
