Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) 特定のオブジェクトへの株式発行申請書類の審査質問状における財務会計問題に関する特定項目の説明
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について
特定の対象に株式を発行する申請書類の審査質問状
財務会計問題に関する特定項目の説明
同専字（2022）第351 A 010551号上海証券取引所へ：
貴取引所の「＊ Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) 特定の対象に株式を発行する申請書類に関する審査質問状」（以下は審査質問状と略称する）が受領しました。審査質問状に提出された財務会計問題について、会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下、私たちと略称する）と Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) （以下、発行者、 Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) または会社と略称する）の関連資料を審査し、以下のように説明した。
質問状を審査します。融資規模について
申告資料によると、（1）会社は今回、特定の対象に株式を発行する募集資金の総額は人民元350000万元を超えず、発行費用を控除した募集資金の純額は源海璟基地の年間30000トンリチウムイオン電池材料の生産拡大プロジェクトと流動資金の補充と銀行ローンの返済に使用される予定だ。（2）今回の募集プロジェクトは会社と完全子会社のコサギ新エネルギーが共同で実施し、プロジェクトの総投資額は990000万元である。その中で、会社は本プロジェクトのインフラ工事の投入を担当し、投資金額は2540000万元である。子会社の璟鷺新エネルギーはプロジェクト設備（設置を含む）、流動資金の投入と後続の運営実施を担当し、投資金額は7360000万元である。（3）会社は25100000万元の募集資金を流動資金の補充と銀行ローンの返済に用いる予定である。
発行者に説明してもらう：（1）各サブプロジェクトの投資金額の具体的な内容、試算根拠及び試算過程、公正性；（2）今回の設備購入と既存設備の関係、今回の設備購入の必要性、設備価格の公正性；（3）単位インフラ建設費、単位設備投入の合理性、インフラ建設麺積、設備数量と新規生産能力のマッチング関係；（4）日常運営需要、貨幣資金残高及び使用手配、IPO募集資金の実際の使用状況などを結びつけて、現在の資金不足状況を試算する。現在の資金不足、会社の資産構造と債務構造と同業界の比較可能な会社の比較状況などを結びつけて、今回の資金募集規模の合理性を論証する。（5）流動資金の補充及び銀行ローンの返済の具体的な資金手配；今後3年間の会社の新規運営資金需要、今後3年間の自身の経営蓄積投入自身の運営状況、既存の流動資金などと結びつけて、今後3年間の流動資金不足の具体的な計算過程を説明し、今回の流動資金規模の合理性をさらに論証した。（6）今回の補充流動資金の規模状況などと結びつけて、今回の募集資金が科学技術革新分野に用いる関連要求に符合するかどうかを分析する。
推薦機関と申告会計士が今回の各募集プロジェクトの投資額の試算根拠、過程、結菓の合理性について、会社の今回の各募集プロジェクトの金額が実際の募集資金の需要量を超えているかどうか、明確な意見を発表してください。
返信：
発行者説明
（I）各サブプロジェクトの投資金額の具体的な内容、試算根拠及び試算過程、公正性
今回特定の対象者に株式を発行して募集した資金総額（発行費用を含む）は人民元35000000万元を超えず、発行費用を控除した募集資金の純額は以下の項目に使用される。
単位：万元
番号募集資金投資プロジェクトの総投資額募集資金投資額
1源海セン基地の年間30000トンのリチウムを99 Citic Offshore Helicopter Co.Ltd(000099) 0000サブ電池材料から生産拡大するプロジェクト
2流動資金の補充及び銀行ローンの返済251 China Vanke Co.Ltd(000002) 5100000
合計350 China Tianying Inc(000035) 00000
各サブプロジェクトの投資金額の具体的な内容、試算根拠及び試算過程、公正性分析は具体的に以下の通りである：1 Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) 源海璟基地の年間30000トンリチウムイオン電池材料の生産拡大プロジェクト
（1）具体的な内容
「 Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) 源海セン基地の年間30000トンリチウムイオン電池材料の生産拡大プロジェクト」計画の総投資額は990000万元で、その中：工事建設費用2540000万元、設備と設置費用6100000万元、底打ち流動資金1260000万元、具体的な状況は以下の通りである：
番号投資内容投資金額/万元割合募集資金金額/万元を投入する予定
1工事建設2540000 25.662540000 1.1建築工事費2413000 24.372413000 1.2予備費用127000 1.28127000
番号投資内容投資金額/万元割合募集資金金額/万元を投入する予定
2設備及び据付6100000 61.6261000000 2.1生産類設備及び据付 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 60.61 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 2.2管理設備100000 1.01100000 3舗装流動資金1260000 12.731260000
合計990000 100.00990000
（2）各投資内容の試算根拠及び試算過程
①工事建設の投入予定金額の明細
本プロジェクトの工事建設費用は2540000万元を投入する予定で、その中の建築工事費用は2413000万元で、予備費用は127000万元で、具体的な明細と試算根拠は以下の通りである：
A、建築工事費
本プロジェクトの用地麺積は1230600 m 2、建築麺積は6615000 m 2で、投入予定金額は2413000万元で、具体的な費用の明細は以下の通りである：
シリアル番号投資プロジェクト単位（m 2）単価（元/平方メートル）の投入予定金額（万元）
1 9生産現場建造66150240015876000 2エポキシ床敷設66150992.25 3二次内装66150450297675 4屋外工事–228500 5工事管理費– 2,000.00
合計2413000
上記の費用の中で、「9生産現場の建設」、「エポキシ地坪の敷設」、「二次内装」の費用支出は工事量と対応単価に基づいて計算され、その中で現場の建設、エポキシ地坪と二次内装の推定単価はそれぞれ2400元/m 2、150元/m 2と450元/m 2で、アモイの現地工場の建設要求、会社の歴史工場の建設コストに基づいて総合的に試算された。「屋外工事」は主に道路建設と緑化工事の建設費用であり、「工事管理費」は主に工事監理費、コンサルティング費、工事建造費コンサルティングなど工事建設に関連する支出であり、両者は会社が歴史建造経験に基づいて総合的に試算したものである。
B、予備費用
予備費用は一般的に建築設置工事費用、設備及び設置費用と工事建設その他費用の和に予備費率を乗じて計算され、通常5%以内である。本プロジェクトの予備費率は1.47%で、5%を超えず、業界の慣例に合っている。
本プロジェクトの設備と設置費用は6100000万元を投入する予定で、その中で生産類設備と設置費用は Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0万元で、管理設備は100000万元である。本プロジェクトの計画購買設備のタイプと数量係は会社の既存の生産経験と今回の募集プロジェクトの生産能力配置を結合して総合的に確定する必要があり、購買設備の単価は会社の歴史購買価格と市場価格を参考にして確定し、具体的な詳細は以下の通りである：
A、生産類設備及び設置費用：
用途番号設備名設備予算総額（万元）
1焼結炉180000 2循環線システム5520000 3振動乾燥機360000 4高速混合機3360000 5気流輸送器297000 6回転炉160000 7知能倉庫1、
