証券コード： Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 証券略称： Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 公告番号：2022082 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046)
深セン証券取引所の2021年年報質問状の回答に関する公告当社と取締役会の全メンバーは、情報開示の内容が真実、正確、完全であり、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証している。
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) （以下「会社」、「当社」、「 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 」と略称する）は2022年5月18日、深セン証券取引所の上場会社管理部から「 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 2021年年報に関する質問状」（会社部年報質問状［2022］第330号、以下「質問状」と略称する）を受け取った。この質問状を受け取った後、会社は非常に重視し、第一時間に関連部門と部門を組織して質問状の関連内容に対して整理、確認、フィードバックを行い、関連状況を以下のように回答した。
一、永拓会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下「永拓所」または「あなたの会社会計士事務所」と略称する）はあなたの会社の2021年度財務報告に対して、持続経営に関する重大な不確実性の段落を持つ保留意見監査報告を発行し、保留意見の基礎を形成し、持続経営能力に重大な不確実性が存在し、訴訟と潜在訴訟事項が招く可能性のある損失金額を判断できないことを含む。その中で、あなたの会社の子会社である中国民生信託有限会社（以下「民生信託」と略称する）は営業信託紛争などの原因で多くの訴訟を起こし、信託プロジェクトの規模残高277.19億元に関連して、あなたの会社の会計士事務所は上記の訴訟と潜在的な訴訟事件による損失金額について十分で、適切な監査証拠を得ることができません。関連する財務諸表の金額と開示を調整する必要があるかどうかも確定できません。また、あなたの会社が2021年に上場会社の株主に帰属する純資産（以下「純資産」と略称する）は57.85億元です。
会社の会計士事務所にお願いします。
（I）保留事項の形成過程と原因を補足的に開示し、保留事項が会社の財務状況、経営成菓とキャッシュフローに与える可能性のある影響金額、すでに実行された主要な監査プログラムとすでに獲得した主要な監査証拠、十分で適切な監査証拠を獲得できない具体的な状況と原因、代替プログラムを採用していないまたは採用できない原因と合理性。
会計士事務所監査回答
保留事項の形成過程と原因の詳細は問題一（II）の返事を参照してください。
1.会社の持続的な経営能力に対して重大な不確実性があり、私たちがすでに実行した監査プログラムと取得した資料は主に以下を含む：
会社に以下の資料を提供してもらい、人員とプロジェクトグループを手配して関連資料の具体的な内容を検討する。
（1）会社管理層の流動性リスクの解決方案、解決方案は実行可能かどうか；（2）会社の具体的な融資方案と具体的な融資の進展状況；
（3）資金部門の資金管理台帳を取得し、会社の短期的に期限が切れる債務規模を分析する。
（4）会社の2022年資金予算と債務返済計画を取得し、債務返済計画が確実に実行可能かどうかを分析する。
（5）会社の具体的な資産の売却計画を取得し、関連計画の実行可能性を分析する。調査と分析を経て、会社が持続的な経営能力の存在に重大な不確実性を解決するために取った対応措置は主に債務の期限延長、資産の処理、子会社の引戦などを含み、一部の事項はまだ意向段階にあるため、その実行に不確実性があるかどうか、会社はさらに具体的な進展を確定するための資料を提供することができず、上述の実行済みの監査プログラムを通じて、私たちは会社の持続的な経営能力に重大な不確実性があるという擬念を解消できなかった。そのため、私たちはこの事項について十分で適切な監査証拠を得ることができないと考えています。
2.子会社の民生信託訴訟事項に対して、私たちがすでに実行した監査プログラムと取得した資料は主に以下のとおりです。
（1）会社法務部、資金部の責任者にインタビューし、債務違約状況及び会社の対応措置を理解する；
（2）構成部分の公認会計士と直接訴訟事項の具体的な原因と会社の財務報告に対する影響を交流する；
（3）構成部分の公認会計士または関連する原稿を収集し、検討する。
構成部分の公認会計士とのコミュニケーションを経て、外部の法律専門家の意見を聞いた後、1審の未判決の訴訟や司法手続きに入っていない潜在的な営業信託紛争などの事項に対して、会社が関連責任を負うべき最適な合理的な推定数を判断することができないことを確認した。そのため、私たちはこの事項について十分で適切な監査証拠を得ることができないと考えています。
（II）監査範囲が製限されている状況があるかどうかを説明し、会社の2021年の純資産状況、訴訟金額の状況などと結びつけて、「監督管理規則の適用ガイドライン-監査類第1号」の広範性に対する定義と照らし合わせて、あなたの会社の保留事項が財務諸表に与える影響が広範性を持っているかどうか、および発表された監査意見が適切であるかどうかを一つ一つ説明する。否定的な意見の代わりに意見を保留したり、意見を表すことができない場合があるかどうか。
会計士事務所監査回答
プロジェクトチームは2022年2月8日から入場し、現場監査は2ヶ月半ほどかかり、監査作業はすでに会社の全麺的な合併が計画通り完成し、監査過程は何の製限も受けていない。
財務諸表に対する留保事項の影響については、広範な分析はありません。
1.継続的な経営能力に関する重大な不確実性
会社が現在直麺しているのは主に段階的な流動性の困難である。2018年から、会社は資産の処理、債務返済、戦略投資家の導入などの多くの方法を通じて、負債規模を徐々に引き下げ、効菓が明らかになった。非金融プレートの有利子負債元金規模は2017年12月31日現在の1132.5億元から2021年12月31日現在の540.8億元に低下し、低下割合は52.2%で、その中で国内公開市場債は216億元から76.57億元に低下し、海外ドル債は20.4億ドルから4.9億ドルに低下し、540.8億元の非金融プレートの有利子負債の中で十分で、良質な抵当物がある債務金額の割合は80.3%だった。また、会社の期末純資産と報告期間内の経営キャッシュフローはすべて正数である。そのため、当社の現在の段階的な流動性困難には広範な影響はないと考えています。
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社は財務諸表の注釈において、持続的な経営能力に重大な擬念を引き起こす可能性がある主な状況や事項、経営陣が採用しようとした対応策を明らかにしたが、具体的な進展を十分に披露できず、順調に推進できない場合の結菓を明らかにした。そのため、私たちは「持続的な経営能力に関する重大な不確実性」を保留意見を形成する事項としています。
2.子会社訴訟事項
子会社の民生信託は営業信託紛争などの原因で多くの訴訟を起こし、信託プロジェクトの規模残高277.19億元を訴訟した。
2021年12月31日現在、 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社の経営陣はその中で二審未決訴訟に対して予想負債を計上した。一審の未判決の訴訟や司法手続きに入っていない潜在的な営業信託紛争などの事項については、責任を負う可能性が判断できないため、 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社の経営陣はこれらの事項について負債を予想していることを確認していない。
子会社の民生信託は Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社傘下の金融プレート会社で、その訴訟信託プロジェクトの規模残高277.19億元は訴訟金額ではなく、信託プロジェクトの残高を指す。会社は一審の未判決の訴訟や司法手続きに入っていない潜在的な営業信託紛争などの事項に対して関連する予想負債を確定できなかったが、過去の経験と判断（民生信託二審未決訴訟に計上された予想負債21899397元）に基づいて、その訴訟金額は関連信託プロジェクトの残高をはるかに下回った。また、民生信託は Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社の金融プレートの一部にすぎず、この事項は会社全体の財務諸表に広範な影響を与えることはありません。そのため、民生信託の訴訟事項は広範性を持たず、意見を保留する事項としていると考えられています。
以上のことから、私たちは、持続的な経営能力に関する重大な不確実性、子会社の民生信託の訴訟事項について十分で適切な監査証拠を得ることができず、上記の事項は財務諸表に与える可能性がある影響は大きいが、広範性がなく、保存意見を出すのは適切であり、否定意見の代わりに意見を残すことや意見を表すことができない状況は存在しないと考えています。（III）会社の持続経営能力に重大な不確実性があると詳細に説明するが、会社の財務諸表の作成基礎は依然として持続経営を仮定とする原因と合理性であり、関連会計準則の規定に符合するかどうか、そしてその上で監査意見が客観的で慎重であるかどうか、「監督管理規則の適用ガイドライン-監査類第1号」の関連規定に符合するかどうかを説明する。
会計士事務所監査回答
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社の2021年に発生した純損失は130.88億元で、2021年12月31日現在、 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社の貨幣資金の帳簿残高は36.81億元で、その中に製限資金は8.37億元である。有利子負債の帳簿残高は572億8800万元で、その中で短期借入金は128.90億元で、1年以内に期限が切れる非流動負債は311.33億元である。また、本報告期間内に Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社が満期債務を返済できなかった場合、2021年12月31日までに累計168.58億元の債務を返済できなかった。関連債務の債権者は関連融資協議の要求に従って Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 会社が関連負債務を返済する権利がある。
会社は現在、主に段階的な流動性困難に直麺しており、流動性リスクに対して、会社が取った対応措置は主に：一つは核心業務の発展を引き続き強固にし、同時に市場に対する鋭い嗅覚を維持し、新しい市場チャンスを発掘すること；第二に、不動産プロジェクトの販売と返金を加速させ、会社の経営創造能力の改善に力を入れる。第三に、市場のコミュニケーションと連絡を積極的に強化し、市場政策の変化信号にフォローし、債務構造を積極的に最適化し、融資機会を求め、融資ルートを拡大する。第四に、債権者とのコミュニケーションを強化し、融資の期限延長について友好的に協議し、会社が他の債権措置を実行するために時間と空間を稼ぐことである。第五に、資産の債務返済などの方式を合理的かつ柔軟に通じて、債務規模を抑えることである。第六に、資産の最適化処理と引戦活動を持続的に推進し、できるだけ資金を回収し、キャッシュフローを増加させる。七、全方位的に会社の組織構造を最適化し、経営コストを合理的に製御し、一人当たりの効菓を確実に高める。
上記の措置を除いて、会社はリスク製御をさらに強化し、会社の法人管理構造、内部製御システム及びリスク防止メカニズムを絶えず改善し、業務管理プロセスを最適化し、簡素化、高効率を提唱し、製度麺で会社の規範的な運営を保障する。
会社の管理層とのインタビュー、会社の債務返済計画、資産処理計画、資金管理台帳、2022年の資金予算などの監査プログラムを通じて、会社は持続経営を基礎に財務諸表を作成して会計準則の関連規定に符合しているが、大きな不確実性があり、管理層はすでに相応の対応措置を取っているが、具体的な進展を十分に披露できていないと考えている。そして、うまく推進できなければ、その結菓。そのため、私たちは「持続的な経営能力に関する重大な不確実性」を保留意見を形成する事項として、「監督管理規則適用ガイドライン-監査類第1号」の関連規定に符合しています。
二、年報によると、あなたの会社の2021年第1~第4四半期の営業収入はそれぞれ621048551407元、374538719261元、414128749142元、82564258569元で、2021年第1~第4四半期の上場会社の株主に帰属する純利益（以下「純利益」と略称する）はそれぞれ-14942231154元、-39028113634元、-25189515866元、-9462912828847元です。2021年第1四半期から第4四半期までの経営活動によるキャッシュフローの純額はそれぞれ345145586597元、19755024363元、369360822645元、328270463820元だった。
（I）2021年第1四半期から第4四半期までのマクロ環境の変化、市場需要の変化、製品やサービス価格の変化傾向などの要素を結合して、前3四半期の営業収入が大幅に変動した原因と合理性を説明してください。また、以前の年間収入の変化状況に比べて、第4四半期の営業収入が大幅に下落した原因と合理性を説明します。
返信
報告期間内に、会社が従事している主な業務は金融業務と不動産業務を含み、2021年には政策から市場まで厳しい挑戦に直麺している。金融業全体は厳格な監督管理態勢を維持し、重点分野のリスクの予防とコントロールに力を入れ、証券業界の市場競争は持続的に激化し、信託業界は転換の陣痛期にあり、財政保険業界は自動車保険の総合改革の大きな衝撃を受けた。不動産産業は「不動産は炒めない」という総基調を継続し、土地、市場の監督管理などの方麺のコントロールは持続的にアップグレードし、信用環境の引き締め、市場の予想の転換、疫病の発生状況の持続的な繰り返しなどの要素を重ね、不動産企業は普遍的に大きな発展圧力に直麺している。会社の事業セグメントの各四半期の営業総収入の変動状況は以下の表の通りである。
単位：元
事業セグメント別の報告期間第1四半期第2四半期第3四半期第4四半期の収益状況
営業総収入：14922802783796210485514007374538719261414128749144282564258569
不動産業界8364807056633566771712225085891497121781646049021128158980
信託業界-281279955866022104184189990546892092689180
