Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614)
情報開示事務管理製度
第一章総則
第一条＊ Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) （以下「会社」または「当社」と略称する）の情報開示行為を規範化し、情報開示事務管理を強化し、投資家の合法的権益を保護するため、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「上市会社情報開示管理弁法」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの法律、法規、規範的な文書及び「＊ Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) 会社定款」（以下「会社定款」と略称する）の関連規定は、本製度を特に製定する。本製度は会社及び会社の連結会計諸表の範囲内に含まれる企業に適用される。
第二条会社は適時に法に基づいて情報開示義務を履行し、開示された情報は真実で、正確で、完全で、簡潔で明瞭で、わかりやすく、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがあってはならない。
会社が開示した情報は同時にすべての投資家に開示しなければならず、事前にいかなる単位や個人にも漏らしてはならない。しかし、法律、行政法規に別途規定がある場合を除く。
インサイダー情報が法によって開示される前に、インサイダー情報の知る人と不正にインサイダー情報を取得した人は、その情報を公開したり漏らしたりしてはならず、その情報を利用してインサイダー取引をしてはならない。いかなる単位と個人も、法によって開示する必要があるがまだ開示されていない情報を提供するよう会社に不法に要求してはならない。
第三条会社の情報開示義務者とは、会社及びその全取締役、監事、高級管理者、株主、実際の支配者、買収者、重大な資産再編、再融資、重大な取引関係各方麺などの自然人、単位及びその関係者、破産管理者及びそのメンバー、並びに法律、行政法規及び中国証券監督会が規定するその他の情報開示義務を負う主体を指す。
会社の情報開示義務者は、国の関連法律、法規、本管理製度の規定を厳格に遵守し、情報開示の義務を履行し、情報開示の規律を遵守しなければならない。
第4条会社の取締役、監事、高級管理者は職責を忠実、勤勉に履行し、開示情報の真実、正確、完全、タイムリー、公平を保証しなければならない。
第5条会社情報開示書類は主に株式募集説明書、募集説明書、上場公告書、買収報告書、定期報告と臨時報告などを含む。
第6条会社が法に基づいて開示した情報は、証券取引所のウェブサイトと中国証券監督会の規定条件に合緻するメディアで発表しなければならない。
第7条会社は情報開示公告の原稿と関連する予備調査書類を社会公衆の閲覧のために会社の住所に配置し、会社の登録地証監局に報告しなければならない。
第二章情報開示の内容と基準
第一節定期報告
第8条会社が開示すべき定期報告は年度報告、中期報告を含む。投資家が価値判断を下し、投資決定に重大な影響を与える情報は、すべて開示しなければならない。年度報告における財務会計報告は「証券法」の規定に符合する会計士事務所の監査を経なければならない。
第九条年度報告は各会計年度の終了日から4ヶ月以内に、半年度報告は各会計年度の上半期の終了日から2ヶ月以内に、四半期報告は各会計年度の前3ヶ月、前9ヶ月の終了日から1ヶ月以内に作成し、開示しなければならない。第1四半期の四半期報告の開示時間は前年度の年度報告の開示時間より早くてはならない。
会社は規定の期限内に定期報告書を開示できないと予想している場合、速やかに証券取引所に報告し、期限通りに開示できない原因、解決策、開示延期の最終期限を公告しなければならない。
第10条年度報告書は以下の内容を記載しなければならない。
（I）会社の基本状況
（II）主要な会計データと財務指標；
（III）会社の株式、債券の発行と変動状況、期末株式、債券総額、株主総数、会社のトップ10の株主持株状況を報告する。
（IV）持株5%以上の株主、持株株主及び実際の支配者の状況；
（Ⅴ）取締役、監事、高級管理職の職務状況、持株変動状況、年間報酬状況；
（Ⅵ）取締役会報告；
（8550）管理層の討論と分析；
（8551）報告期間内の重大事件及び会社への影響；
（8552）財務会計報告と監査報告の全文；
（Ⅹ）中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項。
第11条中期報告は以下の内容を記載しなければならない。
（I）会社の基本状況
（II）主要な会計データと財務指標；
（III）会社の株式、債券の発行と変動状況、株主総数、会社の上位10大株主の持株状況、持株株主と実際の支配者が変化した状況；
（IV）管理層の討論と分析；
（8548）報告期間内の重大な訴訟、仲裁などの重大な事件及び会社に対する影響；
（Ⅵ）財務会計報告書；
（8550）中国証券監督会または深セン証券取引所が規定したその他の事項。
第12条定期報告内容は会社の取締役会の審議を経て採択されなければならない。取締役会の審議を経ずに通過した定期報告書は開示してはならない。
会社の取締役、高級管理者は定期報告書に対して書麺確認意見を署名し、取締役会の作成と審議プログラムが法律法規、中国証券監督会及び証券取引所の規定に合緻しているかどうかを説明し、定期報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映することができるかどうかを説明しなければならない。
監事会は取締役会が作成した定期報告書を審査し、書面審査意見を提出しなければならず、監事は書面確認意見に署名しなければならない。監事会は定期報告書による書面審査意見に対して、取締役会の作成と審議プログラムが法律法規、中国証券監督会及び証券取引所の規定に合緻しているかどうかを説明し、報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。
取締役、監事、高級管理者が定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証できない、または異議がある場合は、書麺確認意見の中で意見を発表し、理由を述べ、会社は開示しなければならない。会社が開示しない場合、取締役、監査役、高級管理職は直接開示を申請することができます。
取締役、監事と高級管理者は前項の規定に従って意見を発表し、慎重な原則に従わなければならず、定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証する責任は意見を発表するだけでなく、当然免除される。取締役、監査役、高級管理職は、定期報告書に対する書面意見の署名を拒否する理由はありません。第13条会社は経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生すると予想される場合、速やかに業績予告を行わなければならない。
第14条定期報告の開示前に業績の漏洩が発生したり、業績の噂が発生したり、会社証券とその派生品種の取引に異常な変動が発生したりした場合、会社は直ちに本報告期の関連財務データを開示しなければならない。
第15条定期報告書において財務会計報告書が非標準監査報告書を発行された場合、会社の取締役会はこの監査意見の関連事項について特別な説明をしなければならない。
第16条年度報告、半年度報告と四半期報告の内容、フォーマットと作成規則は、中国証券監督会と深セン証券取引所の関連規定に基づいて実行される。
第二節臨時報告
第17条会社証券及び派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある重大な事件が発生し、投資家がまだ知らない場合、会社は直ちに臨時報告書を開示し、事件の原因、現在の状態と発生する可能性のある影響を説明しなければならない。
前述の重大な事件は以下を含む：
（I）「証券法」第80条第2項に規定された重大事件；
（II）会社に多額の賠償責任が発生する；
（III）会社が多額の資産減損損失引当金を計上する；
（IV）会社の株主権益はマイナス値である。
（Ⅴ）会社の主要な債務者は債務不償還または破産手続きに入り、会社は相応の債権に対して十分な貸倒引当金を抽出していない。
（Ⅵ）新しく発表された法律、行政法規、規則、業界政策は会社に重大な影響を与える可能性がある。（8550）会社は株式激励、株式買い戻し、重大な資産再編、資産分割上場または看板を掲げる。
（8551）裁判所は、持株株主が所有する株式を譲渡することを禁止すると判決した。いずれかの株主が所有する会社の5%以上の株式が質押、凍結、司法オークション、信託、信託の設定、または法によって議決権を製限されるなど、強製名義変更リスクが発生する。
（8552）主要資産が差し押さえ、差し押さえまたは凍結された場合。主要銀行口座が凍結された。
（Ⅹ）会社は経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生すると予想している。
（十一）主要またはすべての業務が停止に陥った。
（十二）当期損益に重大な影響を与える追加収益を獲得することは、会社の資産、負債、権益または経営成菓に重要な影響を与える可能性がある。
（十三）会社監査の会計士事務所として招聘または解任する。
（十四）会計政策、会計見積もりの重大な自主変更；
（十五）前期に開示された情報に誤りがあり、規定通りに開示されなかったり、虚偽記載があったりしたため、関係機関から是正を命じられたり、取締役会の決定を経て訂正を行ったりした。
（16）会社またはその持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者は刑事処罰を受け、違法違反の疑いで中国証券監督管理委員会に立件され、調査されたり、中国証券監督管理委員会の行政処罰を受けたり、他の有力機関の重大な行政処罰を受けたりする。
（17）会社の持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者が重大な規律違反と違法の擬いがあり、または職務犯罪が規律検査監察機関に留置措置を取られ、その職責履行に影響を与える。
（十八）董事長または経理以外の会社のその他の董事、監事、高級管理者は体、仕事の手配などの原因で職責を正常に履行できないか、3ヶ月以上に達する見込みがあるか、違法違反の擬いで権利のある機関に強製措置を取られ、職責の履行に影響を与える。
（19）中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項。
会社の持株株主または実際の支配者が重大事件の発生、進展に大きな影響を与えた場合、直ちにその知っている関連状況を書面で会社に通知し、会社と協力して情報開示義務を履行しなければならない。第18条社債の取引価格に大きな影響を与える可能性のある重大な事件が発生し、投資家がまだ知らない場合、会社は直ちにこの重大事件に関する状況を国務院証券監督管理機構と証券取引場所に臨時報告を報告し、公告し、事件の原因、現在の状態と発生する可能性のある法律結菓を説明しなければならない。
前項でいう重大事件には、「証券法」第81条第2項で規定された重大事件が含まれているが、これに限らない。
第19条会社及びその持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者などが公開承諾をした場合は、開示しなければならない。
第20条会社は社名、株式略称、会社定款、登録資本、登録住所、主要事務所住所と連絡電話などを変更し、直ちに開示しなければならない。
第21条発生した取引が以下の基準の一つに達した場合、会社は直ちに開示しなければならない。
（I）取引に係る資産総額は会社の最近の監査済み総資産の10%以上を占め、当該取引に係る資産総額は同時に帳簿価額と評価値が存在する場合、比較的高い者を計算データとする。
（II）取引標的（例えば株式）に係る資産純額が上場会社の最近の監査純資産の10%以上を占め、絶対金額が1000万元を超え、当該取引に係る資産純額に帳簿価額と評価値が同時に存在する場合、高い者を基準とする。
（III）取引標的（例えば株式）の最近の会計年度に関する営業収入は上場会社の最近の会計年度の監査営業収入の10%以上を占め、絶対金額は1000万元を超えている。
（IV）取引標的（例えば株式）の最近の会計年度に関する純利益は上場会社の最近の会計年度の監査純利益の10%以上を占め、絶対金額は100万元を超えている。
（i）取引の成約金額（債務と費用の負担を含む）は上場会社の最近の監査純資産の10%以上を占め、絶対金額は1000万元を超えている。
（8548）取引による利益は上場会社の最近の会計年度の監査純利益の10%以上を占め、絶対金額は100万元を超えている。
上記指標計算に係るデータは、負の値であれば、その絶対値を取って計算する。会社が12ヶ月以内に発生した取引標的の関連する同類取引は、累計計算の原則に基づいて上記の開示基準を適用しなければならない。本条でいう「取引」には、次の事項が含まれます。
（I）資産を購入する；
（II）資産を売却する；
（III）対外投資（委託財テク、子会社への投資などを含む）；
（IV）財務援助（委託貸付などを含む）を提供する；
（i）保証（持株子会社に対する保証などを含む）を提供する。
（Ⅵ）リースまたはリース資産；
（8550）資産と業務を委託または受託管理する；
（8551）贈与または贈与された資産
（8552）債権または債務再編；
（Ⅹ）研究開発プロジェクトの譲渡または譲受；
（十一）許可契約を締結する；
（十二）権利を放棄する（優先購入権を放棄し、出資権利を優先的に納付するなどを含む）；
（十三）深セン証券取引所が認定した他の取引。
上記の購入、売却資産には、購入原材料、燃料、動力、および製品、商品などの日常経営に関連する資産は含まれていませんが、資産の置き換えにおいてこのような資産の購入、売却に関連するものは、まだ含まれています。
第22条会社で発生した関連取引が以下の基準の一つに達した場合は、速やかに開示しなければならない。
（I）会社と関連自然人が発生した取引金額が30万元以上の関連取引；
（II）会社と関連法人（または他の組織）が発生した取引金額は300万元以上で、会社の最近の監査純資産の絶対値の0.5%以上を占めている関連取引。
（III）会社と関連者が発生した取引（会社が現金資産を贈与し、保証を提供した場合を除く）金額は3000万元以上で、会社の最近の監査を受けた純資産の絶対値の5%以上を占めている関連取引は、速やかに開示すべきほか、証券関連業務を実行する資格を持つ仲介機関に応募し、取引標的を評価または監査し、その取引を株主総会の審議に提出してください。
会社が12ヶ月連続で発生した同じ関連者との取引。異なる関連者が行った同一の取引標的との関連取引が累計計算を経て前記金額基準に達した場合、前記開示基準を適用する。
第
