内部監査業務管理製度
第一章総則
第一条＊ Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) （以下「会社」と略称する）内部監査監督を規範化し、保障し、内部監査の仕事の質を高め、内部監査の経常化、製度化を実現し、内部監査の仕事が内部製御管理を強化し、企業経営管理を促進し、経済効菓を高める中での役割を発揮する。「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社の規範運営」などの関連法律法規の規定に基づき、当社の実際の状況と結びつけて、本製度を特に製定する。
第二条本製度でいう内部監査とは、社内機関または人員が、その内部製御とリスク管理の有効性、財務情報の真実性と完全性、経営活動の効率と効菓などに対して展開する評価活動を指す。
第三条内部監査の目的は内部監査を通じて、内部製御製度が健全で、完備しているかどうかを評価し、誤りを調べ、弊害を防ぎ、管理を改善し、経済効菓を高め、会社の運営行為を規範化する目的を達成することである。
第四条本製度はグループ各部及び所属持株子会社の監査業務管理に適用される。
第二章内部監査機構と人員
第5条会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、監査委員会のメンバーは取締役会の選挙によって選出される。内部監査部は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告し、独立して監査職権を行使し、グループ内部監査の仕事を担当し、財務部門の指導の下に置いてはならず、財務部門内と合署して事務を行ってはならない。
第六条監査部は監査経理と専門職を設置し、監査部は専任監査人員を三人以上配置し、監査部経理を一名設置し、監査委員会が指名し、取締役会が任免する。監査部マネージャーは監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。
第七条監査人の招聘と任命は作風が正しいことでなければならず、原則を堅持し、公平に仕事をし、事実に基づいて真実を求め、職権を乱用し、私情にとらわれて不正を働き、職務をおろそかにしてはならない。監査専門（または財務専門）、管理知識を持つ業務レベルと政策レベルの高い人員が担当し、原則として中級以上の職名を要求する。
第8条大きな監査任務に遭遇した場合、所属監査、財務またはその他の専門家を一時的に組織して共同で監査を行うことができる。必要に応じて、外部の特別招請者を招聘して特別監査または特別監査を行うことができます。
第9条内部監査人は会社製度の規定に基づいて職権を行使し、監査された部門(個人)は速やかに監査人に関連資料を提供しなければならず、拒否、妨害、破壊または報復をしてはならない。
第三章内部監査機構の仕事内容と職責
第10条内部監査部は会社の各段階の仕事の重点と会社の指導者の配置に基づいて、監査の仕事を組織して手配しなければならない。主に会社の財務管理、内部製御製度の確立と実行状況などを監督する責任を負い、具体的な職責は以下の通りである：
（I）当社の各内部機構、持株子会社及び会社に重大な影響を与える株式会社の内部製御製度の完全性、合理性及び実施の有効性に対して検査と評価を行う。
（II）当社の各内部機構、持株子会社及び会社に重大な影響を与える株式会社の会計資料及びその他の関連経済資料、及び反映された財務収支及び関連する経済活動の合法性、コンプライアンス、真実性と完全性に対して監査を行い、財務報告、業績速報、自発的に開示された予測性財務情報などを含むが、これらに限らない。
（III）反不正メカニズムの確立と健全化に協力し、反不正の重点分野、重要な一環と主要な内容を確定し、内部監査過程で存在する可能性のある不正行為に合理的に注目し、検査する。
（IV）少なくとも四半期ごとに監査委員会に報告し、内部監査計画の実行状況と内部監査作業で発見された問題を含むが、これらに限定されない内容である。
（8548）年度予算に基づき、四半期ごとに各部門及び持株子会社の予算完成状況に対して必要なサンプリング追跡検査を行う。
（Ⅵ）取締役会審計委員会及び会社管理層が必要に応じて手配したその他の監査作業。
第11条内部監査部の主な業務範囲は：
（I）内部監査部門は、監査の重要な対外投資、資産の購入と売却、対外保証、関連取引、資金の使用と情報開示事務などの事項を年度作業計画の必須内容としなければならない。
（II）内部監査部門は業務の一環を基礎として監査活動を展開し、実際の状況に基づいて、財務報告と情報開示事務に関連する内部製御設計の合理性と実施の有効性を評価しなければならない。
（III）内部監査は会社の経営活動における財務報告と情報開示事務に関連するものをカバーしなければならない。
すべての業務の一環として、販売と入金、購入と支払い、在庫管理、固定資産管理、資金管理、投資と融資管理、人的資源管理、情報システム管理と情報開示事務管理などが含まれている。内部監査部門は会社が置かれている業界と生産経営の特徴に基づいて、上記の業務の一環に対して調整を行うことができる。
第12条内部監査部門は、各会計年度の終了前2ヶ月以内に監査委員会に次年度内部監査作業計画を提出し、各会計年度の終了後2ヶ月以内に監査委員会に年度内部監査作業報告を提出しなければならない。内部監査部は、審査過程で内部製御に重大な欠陥や重大なリスクがあることを発見した場合、速やかに監査委員会に報告しなければならない。
第13条内部監査部は、監査委員会の監督の下で、少なくとも四半期ごとに次の事項を検査し、検査報告書を発行し、取締役会に提出する。
（I）会社が資金の使用、対外保証、関連取引、証券投資、リスク投資、対外提供財務援助、資産の購入または売却、対外投資などの重大事項を募集する実施状況；
（II）会社の多額の資金の往来及び取締役、監事、高級管理者、持株株主、実際の支配者及び関連者との資金の往来状況。
第四章内部監査機構の権力
第14条監査管轄の範囲内で、内部監査部の主要な権限は以下のとおりである。
（I）監査事項に関する会議を開催する。
（II）内部監査の必要に応じて、関係部門に時報によって計画、予算、報告書と関連書類資料などを送るように要求する。
（III）会計報告書、帳簿、証憑、資金及び財産を審査し、財務会計ソフトウェアを監視し、関連書類と資料を調べる。
（IV）総経理事務会議に参加し、仕事の必要に応じて関係部門の例会に列席する。
（8548）監査中の関連事項について関係部門（人員）に調査し、証明資料を請求する。
（Ⅵ）現在行われている深刻な財経法規、会社規則製度違反または重大な失職により重大な経済損失をもたらす可能性のある行為に対して、製止決定を行い、取締役会審計委員会に速やかに報告する権利がある。すでに重大な経済損失と影響を与えた行為に対して、取締役会審計委員会に処理の提案を提出した。
（8550）内部監査業務を妨害し、破壊し、関連資料の提供を拒否した部門と人員に対して、取締役会審計委員会に報告して承認し、理事長の承認を得て、関連資料の封印、資産の凍結などの必要な臨時措置を取ることができ、関係者の責任を追及する提案を提出する。
（8551）管理を改善し、利益を高める提案を提出し、取締役会審計委員会の承認を得て、監査意見書を発行する。
第五章作業手順
第15条監査委員会の要求と会社の具体的な状況に基づいて、監査の重点を確定し、年度監査の仕事計画を作成し、監査委員会に報告して承認する。
第16条内部監査部は、承認された年度監査作業計画に基づき、具体的な状況に合わせて監査対象を確定し、プロジェクト責任者を指定する。プロジェクト責任者は被監査部門の生産経営、財務収支などの状況を初歩的に理解した上で、プロジェクト監査計画を作成し、具体的な監査時間、範囲と監査方式を確定し、プロジェクト監査計画は監査部マネージャーの許可を得て実施する。
第17条監査の重点：グループ内部製御製度の厳密度と実行状況を監督、検査、評価し、グループ及び所属子会社が以下の基本原則を遵守するかどうかを重点的に監督、検査する。
（I）権利と責任は明確に区分し、持ち場責任製を確立し、購入、生産、販売、帳簿、お金、物の管理の原則を実行する。
（II）すべての原始証憑は連続的に番号を付け、順次使用を製御し、空白証憑を受領するにはビザ手続きを行い、照合しなければならない。
（III）すべての実物財産は、専門家が保管、メンテナンス、メンテナンスを担当し、使用効率を高め、財物の安全を保証しなければならない。
（IV）すべての業務処理はプログラム化、製度化しなければならない。
（i）当社の経営特徴に適したコスト会計製度を構築する。
（Ⅵ）会計人員の異動や輪番訓練の際には、引継ぎ手続きを行い、引継ぎ記録を作成し、ビザを準備し、監督渡し製度を実行しなければならない。
（8550）年度目標、指標に基づいて、評価、成績と効菓の基準とする。
（8551）グループ規範管理の要求に基づき、子会社の主要責任者の業績評価に参加する。
第18条各監査作業が終了した後、遅くとも7営業日を超えてはならず、監査事項と結菓に対して監査報告を提出してはならない。監査報告書には、被監査人または被監査単位の署名を経た証明資料またはその他の説明資料が含まれている必要があります。
第19条監査報告の要求：事実が明らかである；データの確定；根拠がある。提案は適切だ。第20条監査報告書の提出前に、監査報告書に反映された事実とデータが適切に応募されたかどうかについて被審単位の意見を求めたり、補足説明をしたりすることができ、被監査単位が監査報告書に対する法規的根拠、処理提案の内容についても異なる見方をすることができ、監査人は報告書を採用したり、維持したりすることができる。
第21条監査人が提出した監査報告書は、監査人、監査された人、または監査された部門の責任者が署名しなければならない。
第22条監査結論の査定と監査処理決定通知が下達した後、監査部門は報告副本と処理決定を被審部門（個人）と関係部門に通知し、被審部門と関係部門の実行を促すべきである。
第23条被審単位または個人は監査結論と決定に基づいて、問題に対してタイムリーに処理し、処理の結菓は監査部に報告しなければならない。監査結論と処理決定に異議があれば、15営業日以内に会社の取締役会または監査役会に訴えることができる。会社の取締役会または監査役会は30営業日以内に処理を行い、不適切な処理決定を是正し、訴えている間、元の監査決定は通常通り実行されます。
第六章賞罰
第24条監査活動の成績が著しい従業員及び摘発検挙における功労者に対して、会社の関連規定に従って表彰と奨励を与える。
第25条監査人は職務を怠り、機密を漏洩し、権力をもって私腹を肥やし、不正行為をした者は会社の関連規定に基づいて処罰を与え、情状が重大で犯罪を構成する関係部門に報告し、法に基づいてその刑事責任を追及する。第26条摘発者を打撃、報復して告発した者は、その地位の高低にかかわらず、会社の関連規定によって処罰され、情状が重大で犯罪を構成する関係部門は法によってその刑事責任を追及する。
第七章監査ファイル管理
第27条監査部は監査ファイル管理製度の確立、健全化に責任を負う。
第28条監査書類管理範囲：
（I）監査通知書及びその添付ファイル；
（II）監査報告及びその添付ファイル；
（III）監査記録、監査作業の下書きと監査証拠；
（IV）被審単位と個人業務活動を反映する書面；
（8548）監査処理決定及び実行状況報告；
（Ⅵ）訴え、再審報告を申請する；
（8550）再審と後続監査の資料；
（8551）その他保存すべき監査資料。
第29条監査書類管理は会社の書類管理、秘密保持管理などの方法を参考にして実行する。
第八章附則
第30条本製度に規定されていない事項または関連法律、行政法規、部門規則、規範性文書または「会社定款」と衝突がある場合は、関連法律、行政法規、部門規則、規範性文書と「会社定款」の規定に基づいて実行する。
第31条本製度は会社の取締役会が製定、修正、解釈を担当する。
第32条本製度は会社取締役会の審議が通過した日から施行される。
Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) 取締役会
2022年6月
