上海証券取引所文書上証科審（再融資）［2022128号
————————————————広東芳源新材料グループ株式会社について
不特定の対象に転換社債を発行する場合
審査センター意見実行書
広東芳源新材料グループ株式会社、 China International Capital Corporation Limited(601995) ：「証券法」「科創板上場会社証券発行登録管理弁法（試行）」「上海証券取引所科創板上場会社証券発行上場審査規則」などの関連規定によると、本所は広東芳源新材料グループ株式会社（以下、会社または発行者と略称する）が不特定の対象に転換社債を発行する申請書類に対して審査を行い、審査センター会議の討論は以下の問題を形成し、実行してください：
一、発行者に「重大事項提示」の内容を簡素化し最適化し、重大性を際立たせ、的確性を強化し、リスク指向を強化し、的確性が強くない表現を削除し、重要性の原則に従ってソートしてもらう。
二、発行者にさらに分析して説明してもらう：（1）発行者の松下販売製品に対する定価方式、価格調整メカニズムと結びつけて、単位加工費がどのように確定するかを説明する；（2）注文書の締結から実際の供給までの時間などを結びつけて、NCM製品の手注文の低い合理性を分析する；（3）報告期間内の製品販売価格と直接材料価格の変動幅の違い状況と結びつけて、原材料価格の変動が粗利率に与える影響を分析する。
推薦機関と申告会計士は上記の事項を審査し、明確な意見を発表してください。三、発行者にさらに分析、開示してもらう：（1）会社全体の三元正極材料前駆体の生産能力拡張計画、及び今回の募集プロジェクトと全体の生産能力拡張計画の関係；（2）今回の水酸化リチウム投資プロジェクトで外注する予定のリチウム含有原料が関連サプライヤーと協力メカニズムを構築したかどうか、プロジェクトの実施が関連基礎条件を備えているかどうか。
四、発行者に2021年第4四半期と2022年第1四半期に損失が発生した主な原因、関連要素が会社の将来の業績に影響を与え続けるかどうかをさらに分析してもらう。
上記の問題を一つ一つ実行し、タイムリーに回答を提出してください。回答に募集説明書の修正が含まれている場合は、楷書体で太字にしてください。私はあなたの会社から返事を受けた後、状況によって上場委員会の審議に提出するかどうかを決定します。
あなたの会社に募集説明書（上会稿）をタイムリーに提出してください。
上海証券取引所
2002年6月18日
テーマ：科学創板再融資実行意見書
上海証券取引所科創板上場審査センター2022年06月18日発行
