Hunan Yujing Machinery Co.Ltd(002943)
情報開示管理製度
第一章総則
第一条は＊ Hunan Yujing Machinery Co.Ltd(002943) （以下「会社」と略称する）情報開示行為を規範化し、情報開示事務管理を強化し、投資家の合法的権益を保護するためであり、「中華人民共和国会社法」（以下「会社法」と略称する）、「中華人民共和国証券法」（以下「証券法」と略称する）、「上場会社管理準則」、「上場会社情報開示管理弁法」、「深セン証券取引所株式上場規則」（以下「上場規則」と略称する）及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場会社規範運営」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第5号-情報開示事務管理」などの関連法律法規と中国証券監督管理委員会（以下「中国証券監督会」と略称する）上場会社の情報開示に関する要求及び「湖南宇晶機械株式会社定款」（以下「会社定款」と略称する）の規定について、本製度を製定する。
第二条情報開示義務者が情報開示義務を履行するには、本製度の規定を遵守しなければならず、中国証券監督管理委員会（以下、中国証券監督会と略称する）は、初めて株式を公開発行し、上場し、上場会社が証券情報を発行するには別途規定があり、その規定に従う。
第三条情報開示義務者は適時に法に基づいて情報開示義務を履行しなければならず、開示された情報は真実、正確、完全であり、簡明明瞭でわかりやすく、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがあってはならない。
情報開示義務者が開示した情報は同時にすべての投資家に開示しなければならず、事前にいかなる単位や個人にも漏洩してはならない。しかし、法律、行政法規に別途規定がある場合を除く。
インサイダー情報が法によって開示される前に、インサイダー情報の知る人と不正にインサイダー情報を取得した人は、その情報を公開したり漏らしたりしてはならず、その情報を利用してインサイダー取引をしてはならない。いかなる単位と個人も情報開示義務者に法によって開示する必要があるがまだ開示されていない情報を不法に要求してはならない。
第4条会社の取締役、監事、高級管理者は職責を忠実、勤勉に履行し、開示情報の真実、正確、完全を保証し、情報開示がタイムリーで公平であることを保証しなければならない。
第5条法によって開示する必要がある情報のほか、情報開示義務者は投資家が価値判断と投資決定に関する情報を自発的に開示することができるが、法によって開示された情報と衝突してはならず、投資家を誤解してはならない。
情報開示義務者が自発的に開示した情報は真実、正確、完全でなければならない。希望的な情報開示は公平な原則を遵守し、情報開示の持続性と一緻性を維持し、選択的な開示を行ってはならない。
情報開示義務者は、自発的に開示された情報を利用して会社証券及びその派生品種の取引価格に不当に影響してはならず、自発的な情報開示を利用して市場操作などの違法違反行為に従事してはならない。
第6条情報開示文書には、株式募集説明書、募集説明書、上場公告書、買収報告書、定期報告書、臨時報告書などが含まれる。
第7条法に基づいて開示された情報は、深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督会の規定条件に合緻するメディアで発表するとともに、会社の住所、深セン証券取引所に配置し、社会公衆の閲覧に供しなければならない。情報開示文書の全文は深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合緻する新聞・雑誌が法によって開設されたウェブサイトで開示しなければならず、定期報告書、買収報告書などの情報開示文書の要約は深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合緻する新聞・雑誌で開示しなければならない。
情報開示義務者は、履行すべき報告、公告義務の代わりに、新聞発表や記者の質問に答えるなどのいかなる形式も得られず、定期報告形式が履行すべき臨時報告義務の代わりになることはできない。
第二章情報開示の内容及び開示基準
第一節定期報告
第8条会社が開示すべき定期報告には、年度報告、半年度報告、四半期報告が含まれる。投資家が価値判断を下し、投資決定に重大な影響を与える情報は、すべて開示しなければならない。会社は法律法規、「上場規則」に規定された期限内に、中国証券監督会及び深セン証券取引所の関連規定に基づいて定期報告書を作成し、公開しなければならない。
第九条年度報告における財務会計報告は「証券法」の規定に符合する会計士事務所の監査を経なければならない。
第10条上場企業は各会計年度の終了日から4ヶ月以内に年度報告を開示しなければならず、各会計年度の上半期の終了日から2ヶ月以内に半年度報告を開示しなければならず、各会計年度の前3ヶ月、前9ヶ月の終了日から1ヶ月以内に四半期報告を開示しなければならない。
会社は前項の規定期限内に定期報告を開示できないと予想している場合、期限通りに開示できない原因、解決案及び開示延期の最終期限を速やかに公告しなければならない。
第11条年度報告は以下の内容を記載しなければならない。
（I）会社の基本状況
（II）主要な会計データと財務指標；
（III）会社の株式、債券の発行と変動状況、期末の株式、債券総額、株主総数、会社のトップ10の株主の持株状況を報告する。
（IV）持株5%以上の株主、持株株主及び実際の支配者の状況；
（Ⅴ）取締役、監事、高級管理職の職務状況、持株変動状況、年間報酬状況；（Ⅵ）取締役会報告；
（8550）管理層の討論と分析；
（8551）報告期間内の重大事件及び会社への影響；
（8552）財務会計報告と監査報告の全文；
（Ⅹ）中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項。
第12条中期報告は以下の内容を記載しなければならない。
（I）会社の基本状況
（II）主要な会計データと財務指標；
（III）会社の株式、債券の発行と変動状況、株主総数、会社のトップ10の株主の持株状況、持株株主と実際の支配者が変化した状況；
（IV）管理層の討論と分析；
（8548）報告期間内の重大な訴訟、仲裁などの重大な事件及び会社に対する影響；
（Ⅵ）財務会計報告書；
（8550）中国証券監督会が規定したその他の事項。
第13条定期報告内容は会社の取締役会の審議を経て採択されなければならない。取締役会の審議を経ずに通過した定期報告書は開示してはならない。
会社の取締役、高級管理者は定期報告書に対して書麺確認意見を署名しなければならない。取締役会の編成と審議プログラムが法律、行政法規と中国証券監督管理委員会の規定に合っているかどうかを説明し、報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明する。
監事会は取締役会が作成した定期報告書を審査し、書面審査意見を提出しなければならず、監事は書面確認意見に署名しなければならない。
監事会は定期報告書による書面審査意見に対して、取締役会の作成と審査プログラムが法律、行政法規と中国証券監督会の規定に合緻しているかどうかを説明し、報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。
取締役、監事が定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証できない、または異議がある場合は、取締役会または監事会で定期報告を審議、審査する際に反対票または棄権票を投じなければならない。
取締役、監事と高級管理者が定期報告内容の真実性、正確性、完全性、または異議があることを保証できない場合は、書麺確認意見の中で意見を発表し、理由を述べ、会社は開示しなければならない。会社が開示しない場合、取締役、監査役、高級管理職は直接開示を申請することができます。
取締役、監事と高級管理者は前項の規定に従って意見を発表し、慎重な原則に従わなければならず、定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証する責任は意見を発表するだけでなく、当然免除される。第14条会社は経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生すると予想している場合、速やかに業績予告を行わなければならない。
第15条定期報告の開示前に業績の漏洩が発生したり、業績の噂が発生したり、会社証券とその派生品種の取引に異常な変動が発生したりした場合、会社は直ちに本報告期の関連財務データ（監査されているかどうかにかかわらず）を開示し、営業収入、営業利益、利益総額、純利益、総資産と純資産などを含む。第16条定期報告において財務会計報告が非標準監査意見を発行された場合、中国証券監督管理委員会の現行有効な「証券を公開発行する会社情報開示編集規則第14号-非標準監査意見及び関連事項の処理」の規定に基づき、定期報告を報告すると同時に、深セン証券取引所に以下の書類を提出し、開示しなければならない。
（I）取締役会は、この監査意見の関連事項に対して、第14号の編集規則の要求に符合する特別説明を行い、この特別説明の取締役会決議及び決議に基づく資料を審議する。
（II）独立取締役の監査意見に対する意見；
（III）監事会が取締役会の説明に関する意見と関連決議；
（IV）監査を担当する会計士事務所及び公認会計士が発行した第14号編報規則の要求に符合する特定項目の説明；
（i）中国証券監督会と深セン証券取引所が要求した他の文書。
第17条年度報告、中期報告のフォーマットと作成規則は、中国証券監督会と深セン証券取引所の関連規定に基づいて実行される。
第二節臨時報告
第18条臨時報告（監事会の公告を除く）は会社の取締役会が発表し、取締役会の公印を押した。第19条会社証券及び派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある重大な事件が発生し、投資家がまだ知らない場合、会社は直ちに臨時報告書を開示し、事件の原因、現在の状態と発生する可能性のある影響を説明しなければならない。前述の重大な事件は以下を含む：
（I）「証券法」第80条第2項に規定された重大事件；
（II）会社に多額の賠償責任が発生する；
（III）会社が多額の資産減損損失引当金を計上する；
（IV）会社の株主権益はマイナス値である。
（Ⅴ）会社の主要な債務者は債務不償還または破産手続きに入り、会社は相応の債権に対して十分な貸倒引当金を抽出していない。
（Ⅵ）新しく発表された法律、行政法規、規則、業界政策は会社に重大な影響を与える可能性がある。（8550）会社は株式激励、株式買い戻し、重大な資産再編、資産分割上場または看板を掲げる。（8551）裁判所は、持株株主が所有する株式を譲渡することを禁止すると判決した。いずれかの株主が所有する会社の5%以上の株式が質押、凍結、司法オークション、信託、信託の設定、または法によって議決権を製限されるなど、強製名義変更リスクが発生する。
（8552）主要資産が差し押さえ、差し押さえまたは凍結された場合。主要銀行口座が凍結された。
（Ⅹ）会社は経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生すると予想している。
（十一）主要またはすべての業務が停止に陥った。
（十二）当期損益に重大な影響を与える追加収益を獲得することは、会社の資産、負債、権益または経営成菓に重要な影響を与える可能性がある。
（十三）会社監査の会計士事務所として招聘または解任する。
（十四）会計政策、会計見積もりの重大な自主変更；
（十五）前期に開示された情報に誤りがあり、規定通りに開示されなかったり、虚偽記載があったりしたため、関係機関から是正を命じられたり、取締役会の決定を経て訂正を行ったりした。
（16）会社またはその持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者は刑事処罰を受け、違法違反の疑いで中国証券監督管理委員会に立件され、調査されたり、中国証券監督管理委員会の行政処罰を受けたり、他の有力機関の重大な行政処罰を受けたりする。
（17）会社の持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者が重大な規律違反と違法の擬いがあり、または職務犯罪が規律検査監察機関に留置措置を取られ、その職責履行に影響を与える。
（十八）董事長または経理以外の会社のその他の董事、監事、高級管理者は体、仕事の手配などの原因で職責を正常に履行できないか、3ヶ月以上に達する見込みがあるか、違法違反の擬いで権利のある機関に強製措置を取られ、職責の履行に影響を与える。
（19）中国証券監督管理委員会が規定したその他の事項；
会社の持株株主または実際の支配者が重大事件の発生、進展に大きな影響を与えた場合、直ちにその知っている関連状況を書面で会社に通知し、会社と協力して情報開示義務を履行しなければならない。
第20条会社は最初に発生した以下のいずれかの時点で、重大事件の情報開示義務をタイムリーに履行しなければならない。
（Ⅰ）取締役会又は監事会が当該重大事件について決議を形成する場合。
（II）関係各方麺が当該重大事件について意向書または協議に署名した場合。
（III）取締役、監事または高級管理者がこの重大事件の発生を知っている場合。
上記の規定の時点までに以下の状況の一つが現れた場合、会社は関連事項の現状、事件の進展に影響を与える可能性のあるリスク要素をタイムリーに開示しなければならない。
（I）この重大事件は秘密にしにくい。
（II）この重大事件はすでに漏れているか、市場に噂が出ている。
（III）会社証券とその派生品種に異常な取引状況が発生した。
第21条会社が重大事件を披露した後、すでに披露した重大事件が会社証券とその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある進展または変化が現れた場合、会社は速やかに進展または変化状況と発生する可能性のある影響を披露しなければならない。
第22条会社は法律法規、深セン証券取引所の関連規定と会社定款に基づいて取締役会を招集し、開催し、会議が終わった後、直ちに取締役会決議を深セン証券取引所に報告しなければならない。取締役会の決議は会議に出席した取締役の署名を経て確認しなければならない。深セン証券取引所が取締役会の会議記録の提供を要求した場合、会社は深セン証券取引所の要求に応じて提供しなければならない。
会社の取締役会決議が株主総会で審議しなければならない事項または法律法規、「上場規則」に記載された重大な事項に関連している場合、会社は取締役会決議と関連する重大なことを開示しなければならない。
