華泰連合証券有限責任会社
保定市東利機械製造株式会社について
遊休自己資金及び一部遊休募集資金を用いた現金管理の検証意見
華泰連合証券有限責任会社（以下「華泰連合」または「推薦機構」と略称する）は保定市東利機械製造株式会社（以下「東利機械」または「会社」と略称する）の推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」などの関連規定に基づき、東利機械が遊休自己資金及び一部の遊休募集資金を使用して現金管理を行う事項について審査を行った。具体的な状況は以下の通り：
一、資金募集の基本状況
中国証券監督管理委員会の「保定市東利機械製造株式会社の株式公開発行登録に同意する許可について」（証監許可［2022509号）によると、当社は主引受業者の華泰が共同で残高請負方式を採用し、社会大衆に人民元普通株（A株）株式3680万株を公開発行し、発行価格は1株当たり12.68元で、合計466240万元の資金を募集した。座控除引受と推薦費用は439583万元（前期は75.47万元を支払い、付加価値税を含まない総金額は447130万元）後の募集資金は4226657万元で、主引受者の華泰連合によって2022年5月31日に当社の募集資金監督管理口座に振り込まれた。また、前期に支払われた引受と推薦費用、監査と資本検査費、弁護士費、今回発行に使用された情報開示費用、発行手数料など、権益性証券の発行に直接関連する新規外部費用271940万元を控除した後、同社の今回の募集資金の純額は3954717万元だった。上記の募集資金の到着状況はすでに天健会計士事務所（特殊普通パートナー）が審査し、「検査報告」（天健検査［2022］7-50号）を発行した。
会社の募集資金管理を規範化し、投資家の権益を保護するために、会社は募集資金の特別口座を開設し、募集資金に対して特別口座の記憶を実行した。上記のすべての募集資金はすでに規定によって会社の募集資金専門家に保管されている。
二、募集資金の使用と管理状況
会社の「株式を初公開発行し、創業板に上場する募集説明書」に開示された初公開発行株式の募集資金投資プロジェクト及び募集資金の使用計画は以下の通りである。
単位：万元
番号募集資金投資プロジェクトの投資総額は募集資金の投入金額を予定している。
1年間2.5万トン軽質合金精密鍛造プロジェクト11814001000000
2年間2.5万トン精密伝動部品知能製造プロジェクト17574001500000
3補充流動資金5 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 00000
合計34388 Jinzai Food Group Co.Ltd(003000) 00
現在、会社は資金使用計画を募集し、資金投資プロジェクトの進展を秩序立てて推進している。資金を募集するために投資プロジェクトの建設には一定の週期が必要だ。募集資金投資プロジェクトの実際の建設進度によって、現段階で募集資金は短期的に一部遊休する状況が現れた。資金募集投資プロジェクトの建設需要に影響を与えず、会社の正常な生産経営に影響を与えず、資金の安全を確保する場合、会社は一時遊休募集資金と自己資金を合理的に利用して現金管理を行い、募集資金の使用効率を高める。
三、遊休自己資金及び一部の一時遊休募集資金を用いて現金管理を行う基本状況（I）投資目的
遊休自己資金及び一時遊休募集資金の使用効率を高めるために、会社及び完全子会社の正常な経営を確保し、募集資金投資プロジェクトの正常な進行に影響しない場合、遊休自己資金及び一時遊休募集資金に対して現金管理を行い、資金収益を増加させ、会社と株主のために良い投資収益を得る。
（II）投資品種
1、遊休自己資金投資品種
会社と完全子会社は自己遊休資金を使用して安全性が高く、流動性がよく、低リスクで、本型財テク製品を購入する予定です。
2、遊休募集資金投資品種
募集資金の使用リスクを製御するために、会社は一部の遊休募集資金を使用して安全性が高く、流動性がよく、低リスク、保本型財テク製品に投資する予定で、投資リスクは製御できる。以上の投資品種は証券投資に関連せず、株式及びその派生製品、証券投資基金と証券投資を目的とし、無担保債権が投資対象の銀行財テク又は信託製品に使用してはならない。募集資金の用途を変える行為は存在しない。
（III）現金管理限度額と期限
会社と完全子会社は自分の遊休資金限度額が1億元を超えず、一時遊休資金限度額が3億元を超えず、安全性が高く、流動性がよく、低リスク、保本型財テク製品を購入する予定で、使用期限は2022年第2回臨時株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内（単一財テク製品の投資期限は12ヶ月を超えない）。上記の限度額は決議の有効期間内に循環的に使用することができる。
（IV）現金管理の決定と実施
株主総会の審議を経て、授権額の範囲内で、取締役会は会社の理事長に一時遊休募集資金を使用して銀行財テク製品を購入するなどの関連事項を処理することを許可し、具体的な事項は会社財務部が組織して実施する。
（Ⅴ）情報開示
会社は「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「上場会社監督管理ガイドライン第2号–上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連法律法規の規定要求に基づき、会社の現金管理の具体的な状況をタイムリーに披露する。
四、投資リスク分析とリスク製御措置
（I）投資リスク
1、会社と持株子会社が投資した品種は投資低リスク、保本型財テク製品であるにもかかわらず、金融市場はマクロ経済の影響を大きく受け、この投資が市場変動の影響を受けることを排除しない。
2、会社は経済情勢及び金融市場の変化によって適時に適量の介入を行うため、短期投資の実際の収益は予想できない。
3、関係スタッフの操作と監視リスク。
（II）リスクコントロール措置
1、会社は慎重な投資原則を厳格に遵守し、投資対象を厳格に選別し、信用がよく、規模が大きく、資金の安全を保障する能力があり、経営効菓がよく、資金運営能力が強い会社が発行した製品を選択する。他の証券投資に使用してはならず、株式やその派生品、無担保債券を投資対象とする財テク製品などを購入してはならない。
2、会社財務部は財テク製品の投入、プロジェクトの進展状況をタイムリーに分析し、追跡し、もし会社の資金安全に影響を与える可能性のあるリスク要素があることを発見したら、直ちに相応の措置をとり、投資リスクを製御する。3、会社の内審部門は財テク資金の使用と保管状況に対して日常的な監督を行い、定期的に財テク資金の使用と保管状況に対して内部監査を行う。
4、独立取締役、監事会は資金の使用状況に対して監督と検査を行うことができ、必要に応じて専門機関を招いて監査を行うことができる。
5、会社は法律法規と深セン証券取引所の規範的な文書の関連規定に厳格に基づいて、直ちに情報開示義務を履行する。
五、会社の日常経営に対する影響
会社が今回一部の遊休自己資金及び遊休募集資金を使用して現金管理を行うのは、会社の正常な経営を確保し、募集資金投資計画の正常な進行に影響しない前提の下で、慎重な原則に基づいて遊休自己資金及び一部の一時遊休募集資金を使用して現金管理を行い、会社の主要業務の正常な発展に影響を与えず、募集資金投資プロジェクトの実施計画に抵触することはなく、募集資金の投入を変更し、株主の利益を損なうことはありません。適度な現金管理を通じて、資金の使用効率を高め、一定の投資収益を得て、会社と株主のためにより多くの投資収益を得ることができます。
会社は「企業会計準則第22号-金融ツールの確認と計量」「企業会計準則第37号-金融ツールの報告」などの関連規定に基づいて、遊休自己資金及び一部の遊休募集資金の現金管理業務に対して相応の会計計算処理を行い、資産負債表及び損益表の関連科目に反映する。
六、遊休自己資金及び募集資金を用いて現金管理を行う審議プログラム及び関連意見
（Ⅰ）取締役会審議状況
2022年6月17日に開催された会社の第3回取締役会第12回会議では、「一部の遊休資金を使用して現金管理を行うことに関する議案」が審議され、可決された。取締役会は、会社の主要業務の正常な展開に影響を与えず、自己資金プロジェクトの正常な運営に影響を与えず、会社と株主全体の利益を損なわないという前提の下で、会社の資金使用効率を高め、一定の投資収益を獲得し、会社全体の業績レベルをさらに向上させ、会社と株主のために良い投資収益を得ることに同意した。会社と完全子会社の使用額は1億元を超えず、遊休資金を持って低リスク、保本型財テク製品を購入し、2022年の第2回臨時株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効である。
2022年6月17日に開催された会社の第3回取締役会第12回会議では、「遊休募集資金の一部を使用した現金管理に関する議案」が審議・採択され、取締役会は、会社の募集資金の使用効率を高めるために、募集資金の投資プロジェクトの建設と会社の正常な経営に影響を与えない場合、「深セン証券取引所創業板株式上場規則（2020年12月改訂）」「上場会社監督管理ガイドライン第2号-上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」などの関連規定に基づき、会社は一部の遊休募集資金を合理的に利用して現金管理を行い、資金収益を増加させ、会社と株主のために投資収益を得る。会社と完全子会社は限度額が3億元を超えない遊休募集資金を使用して低リスク、保本型財テク製品を適時に購入する予定で、使用期限は2022年の第2回臨時株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内で、上記の限度額と決議の有効期限を超えないうちに、循環的に使用することができる。
授権額の範囲内で、取締役会は会社の理事長に一時遊休募集資金を使用して銀行財テク製品を購入するなどの関連事項を処理することを許可し、具体的な事項は会社財務部が組織して実施する。
（II）監査役会の審議状況
2022年6月17日に開催された会社の第3回監事会の第7回会議では、「一部の遊休資金を使用して現金管理を行うことに関する議案」と「一部の遊休募集資金を使用して現金管理を行うことに関する議案」が審議、採択された。監査役会は、1、会社の主要業務の正常な展開に影響を与えず、自己資金プロジェクトの正常な運営に影響を与えず、会社と株主全体の利益を損なわない前提の下で、会社の資金使用効率を高め、一定の投資収益を得、会社全体の業績レベルをさらに向上させ、会社と株主のために良い投資収益を得ることに同意した。会社と完全子会社の使用額は1億元を超えず、遊休資金を持って低リスク、保本型財テク製品を購入し、2022年の第2回臨時株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効である。2、会社の募集資金の使用効率を高めるために、募集資金の投資プロジェクトの建設と会社の正常な経営に影響を与えない場合、「深セン証券取引所創業板株式上場規則（2020年12月改訂）」「上場会社監督管理ガイドライン第2号-上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」などの関連規定に基づき、会社は一部の遊休募集資金を合理的に利用して現金管理を行い、資金収益を増加させ、会社と株主のために投資収益を得る。会社と完全子会社は限度額が3億元を超えない遊休募集資金を使用して低リスク、保本型財テク製品を適時に購入する予定で、使用期限は2022年の第2回臨時株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内で、上記の限度額と決議の有効期限を超えないうちに、循環的に使用することができる。
（III）独立取締役の意見
独立取締役は、「会社は遊休資金を使用して現金管理を行い、会社の主要業務の正常な展開に影響を与えず、自己資金プロジェクトの正常な運営に影響を与えず、会社と株主全体の利益を損なわず、現金管理を行うことで一定の投資収益を得ることができ、さらに会社全体の業績レベルを向上させ、会社と株主のために良い投資収益を得ることができる」と考えています。
募集資金プロジェクトの建設と会社の正常な経営を確保する前提の下で、会社は募集プロジェクトの実施進度と結びつけて、一部の遊休募集資金を合理的に利用して現金管理を行い、会社の資金使用効率と収益を高めるのに役立つ。会社が今回現金管理を行う決定プログラムは、「上場会社監督管理ガイドライン第2号-上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」及び「会社定款」などの関連規定に符合し、募集資金の用途を変える行為は存在しない。資金募集投資プロジェクトの推進と会社の正常な運営には影響しません。
以上、独立取締役は一部の遊休自己資金及び遊休募集資金を使用して現金管理を行うことに同意した。七、推薦機関の審査意見
審査を経て、推薦機関は以下のように考えている。
会社は今回遊休自己資金及び一部遊休募集資金を用いて行った。
