雲南ASEAN国際 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 物流有限公司清産核資金特別監査報告信会師報字[2022]第ZL 21772号
雲南ASEAN国際 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 物流有限会社
生産済み核資金の特別監査報告書
（2022年1月1日から2022年1月31日まで）
目録ページ次一、清産核資特別監査報告書1-21二、添付ファイル
貸借対照表1-2損益計算書3主な資産整理勘定明細書4-23
雲南ASEAN国際 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 物流有限会社
清産核資金特別監査報告
信会師報字[2022]第ZL 21772号＊ Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) ：
私たちは貴社の委託を受けて、雲南ASEAN国際 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 物流有限会社（以下「雲南ASEAN」と略称する）の2022年1月31日までの貸借対照表、2022年1月の利益表を調査し、清産核資報告書を発行します。次のように報告します。
一、清産原資の目的、範囲
今回の清産核資金は貴社の委託に基づいて、雲南省ASEANの2022年1月31日までの資産と負債の調査・監査を行ったものです。本清産核資報告の主な目的は貴社が雲南ASEANの資産に対して処理事項を参考にすることである。
二、清産核資金の根拠とプログラム
私たちの清産核資活動は主に『中国公認会計士監査準則』、『企業会計準則』、『国有企業資産清産核資活動規程』、その他清産核資に関する法律、法規の規定に基づいて行われている。清産核資の過程で、私たちは雲南省ASEANの実際の状況と結びつけて、棚卸し、引き合いなどを含めて、私たちが必要と考えている清産核資プログラムを実施しました。
三、清産原資単位の責任
内部統制制度を確立し、健全化し、今回の清産原資に関連する真実で完全な会計資料を提供し、資産の安全完全を保護することは雲南ASEAN管理層の責任である。公認会計士の仕事は事後重点抽出検査の方法を採用することであり、雲南ASEAN内部製御製度の固有の製限性とその他の客観的な要素の製約を加えて、清産核資金の範囲の中でいくつかの重要な方麺が事実を反映するのは避けられないが、公認会計士は仕事の中で発見されていない場合がある可能性があるため、監査責任は雲南ASEANとその管理層の会計責任を代替、軽減、免除することはできない。
四、私たちの責任
1.国の関連国有企業の清産核資規定の要求に従って仕事を行い、清産核資報告書を発行する。
2.発行された清産核資報告の真実性、合法性に対して責任を負う。
五、会社の基本状況
（一）会社の登録住所及び登録情報
雲南ASEAN国際 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 物流有限公司（以下「会社」または「当社」と略称する）は、 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) と深セン市海吉星投資管理株式会社が共同で貨幣出資で設立した有限責任会社で、2010年3月1日に雲南省昆明市工商行政管理局の認可を得て設立され、統一社会信用コードが915 Essence Fastening Systems (Shanghai) Co.Ltd(301005) 50133211 Qの企業法人営業許可証を取得した。
2022年1月31日現在、会社の登録資本金は人民元1000000万元で、納付資本金は人民元1000000万元である。そのうち、 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) は910.00万元、株式91.00%を保有している。深セン市海吉星投資管理株式会社は900.00万元を出資し、9.00%を保有している。
法定代表者：尹世軍
会社住所：雲南省昆明経開区情報産業基地春漫大道16号管理委員会事務棟副棟3階。
（二）経営範囲
許可経営プロジェクト：「昆明ASEAN国際＊ Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 物流センター」プロジェクトの投資、建設、中国貿易、
物資の供給と販売；貨物の輸出入。
六、財務諸表の作成基礎
（一）財務諸表の作成基礎
会社は持続経営を基礎とし、実際に発生した取引と事項に基づいて、財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」と具体的な企業会計準則、企業会計準則の応用ガイドライン、企業会計準則の解釈及びその他の関連規定（以下「企業会計準則」という）に基づいて確認と計量を行い、その上で、財務諸表を作成する。
（二）継続経営
会社は報告期末から12ヶ月間、会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く事項や状況は存在しない。
七、重要な会計政策、会計上の見積もり
（一）企業会計準則に従う声明
会社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、報告期の会社の財務状況、経営成果、キャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
（二）会計期間
本報告書の報告期間は2022年1月1日から2022年1月31日までです。
（三）記帳本位通貨
人民元を記帳本位通貨とする。
（四）現金及び現金等価物の確定基準
現金とは、在庫現金、いつでも支払いに使える預金のことです。現金等価物とは、会社が持っている期限が短く、流動性が強く、既知の金額の現金に変換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。
（五）金融ツール
当社は、金融ツール契約の一方となった場合に、金融資産、金融負債、または資本ツールを確認します。1、金融ツールの分類
当社が金融資産を管理する業務モデルと金融資産の契約キャッシュフローの特徴に基づき、金融資産は初期確認時に、償却コストで計量する金融資産、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産と公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産に分類される。
当社は、次の条件に同時に合致し、公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上される金融資産として指定されていません。償却コストで計量される金融資産に分類されます。
-ビジネスモデルは契約キャッシュフローを受け取ることを目標としています。
-契約キャッシュフローは元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いにすぎません。
当社は、次の条件に同時に合致し、公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上される金融資産として指定されていません。公正価値で計量され、その変動が他の総合収益に計上される金融資産（債務ツール）に分類されます。
−事業モデルは、契約キャッシュフローを受け取り、当該金融資産の売却を目指す、
-契約キャッシュフローは元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いにすぎません。
非取引権益ツール投資については、当社は初期確認時に、公正価値で計量され、その変動が他の総合収益に計上される金融資産（権益ツール）として取り消すことなく指定することができる。この指定は単一の投資に基づいて行われ、関連投資は発行者の角度から権益ツールの定義に合緻しています。
上述の償却コストで計量し、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産を除いて、当社は残りのすべての金融資産を公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産に分類する。初期確認時に、会計誤配を解消または大幅に減らすことができれば、当社は償却コスト計量に分類するか、公正価値計量に分類し、その変動を他の総合収益に計上すべき金融資産を、公正価値計量で、その変動を当期損益に計上する金融資産として取り消すことができないように指定することができます。
金融負債は初期確認時に、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債と償却コストで計量する金融負債に分類される。
次のいずれかの条件を満たす金融負債は、初期計量時に公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上される金融負債として指定できます。
1）この指定は会計ミスを解消または大幅に減らすことができます。
2）正式な書面に記載された企業リスク管理または投資戦略に基づき、公正価値を基礎として金融負債組合または金融資産と金融負債組合に対して管理と業績評価を行い、企業内部でこれを基礎として重要な管理者に報告する。
3）この金融負債には、個別に分割する必要がある埋め込み派生ツールが含まれています。2、金融ツールの確認根拠と計量方法
（1）償却コストで測定した金融資産
償却コストで計量する金融資産は受取手形、売掛金、その他の売掛金、長期売掛金、債権投資などを含み、公正価値に基づいて初期計量を行い、関連取引費用は初期確認金額に計上する。重大な融資成分を含まない売掛金及び当社は、1年を超えない融資成分の売掛金を考慮せず、契約取引価格で初期計量を行うことにした。
保有期間に実際の金利法を用いて計算した利息は当期損益に計上される。
回収または処分する場合、取得した代金と当該金融資産の帳簿価値との差額を当期損益に計上する。
（2）公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産（債務ツール）は公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産（債務ツール）は未収金融資、その他の債権投資などを含み、公正価値で初期計量を行い、関連取引費用は初期確認金額に計上する。この金融資産は公正価値に基づいて後続の計量を行い、公正価値の変動は実際の金利法で計算された利息、減損損失または利得と為替損益を除いて、すべてその他の総合収益に計上される。
確認を終了すると、以前に他の総合収益に計上した累積利益または損失が他の総合収益から転出し、当期損益に計上されます。
（3）公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産（権益ツール）は公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産（権益ツール）はその他の権益ツール投資などを含み、公正価値で初期計量を行い、関連取引費用は初期確認金額に計上する。この金融資産は公正価値に基づいて後続の計量を行い、公正価値の変動はその他の総合収益に計上する。取得した配当金は当期損益に計上する。
確定を終了した場合、以前に他の総合収益に計上した累積利得または損失は他の総合収益から転出し、留保収益に計上する。
（4）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産
公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産には、取引性金融資産、派生金融資産、その他の非流動金融資産などが含まれ、公正価値に基づいて初期計量を行い、関連取引費用を当期損益に計上する。この金融資産は公正価値に基づいて後続の計量を行い、公正価値の変動は当期損益に計上する。
（5）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債
公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債には、取引性金融負債、派生金融負債などが含まれ、公正価値で初期計量を行い、関連取引費用を当期損益に計上する。この金融負債は公正価値に基づいて後続の計量を行い、公正価値の変動は当期損益に計上する。
確認を終了した場合、その帳簿価値と支払いの対価との差額は当期損益に計上される。
（6）償却コストで測定した金融負債
償却コストで計量される金融負債には、短期借入金、支払手形、買掛金、その他の未払金、長期借入金、買掛債権、長期未払金が含まれ、公正価値に基づいて初期計量を行い、関連取引費用は初期確認金額に計上される。
保有期間に実利率法を用いて計算した利息を当期損益に計上する。
確認を終了すると、支払った対価と当該金融負債の帳簿価値との差額を当期損益に計上する。3、金融資産の終了確認と金融資産の移転
以下の条件を満たす場合、当社は金融資産の確認を終了する：
-金融資産のキャッシュフローを受け取る契約権利の終了；
-金融資産は移転され、金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬は転入先に移転されています。
-金融資産は移転され、当社は金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていませんが、金融資産に対する製御は保留されていません。
金融資産の移転が発生した場合、金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を保持している場合は、その金融資産の確認を終了しません。
金融資産の移転が上記金融資産の終了確認条件を満たすか否かを判断する際に、実質的に形式より重い原
