証券コード： Beijing Worldia Diamond Tools Co.Ltd(688028) 証券略称： Beijing Worldia Diamond Tools Co.Ltd(688028) 公告番号：2022044 Beijing Worldia Diamond Tools Co.Ltd(688028)
株式の発行及び現金による資産の購入及び関連資金の募集及び関連取引事項の上海証券取引所科創板買収合併再編委員会の審議・採択に関する公告
当社の取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性について法に基づいて法律責任を負う。
＊ Beijing Worldia Diamond Tools Co.Ltd(688028) （以下「会社」或いは「申請者」と略称する）は2022年6月21日に上海証券取引所科創板買収合併再編委員会（以下「科創板買収合併再編委員会」と略称する）が発行した「科創板買収合併再編委員会2022年第1回審議会議結果公告」を受け取り、科創板合併再編委員会は、会社が株式を発行し、現金を支払って資産を購入し、関連資金及び関連取引（以下「今回の再編」と略称する）を募集する事項について審議を行い、審議の結果、株式を発行して資産を購入することに同意した。
一、科学創板買収合併再編委員会の現場質問問題
1.申請者に説明してもらう：（1）標的会社が恵州鑫金泉工場区に移転した後、完全子会社の恵州鑫金泉と同類の業務を経営しているが、それぞれ独立して運営することが合理性があるかどうか、業績考課の正確性を保証できるかどうか、（2）賃貸工場のほか、標的会社と恵州鑫金泉の間に購入販売などの他の取引手配が存在するかどうか、もしあれば、どのように取引手配の公正性と業績考課指標計算の真実性、公正性を保障するか。独立財務顧問に明確な意見を発表してください。
2.申請者は標的会社の報告期間内の生産能力利用率状況と結びつけて、2022年-2024年の販売量の増加を予測すると同時に、予測した資本性支出金額の合理性、十分性を説明してください。独立財務顧問に明確な意見を発表してください。
3.出願人に技術類無形資産（特許及びソフトウェア著作権）の評価方法、使用されるパラメータ又は将来のキャッシュフロー予測基礎に対して、採用される関連データが合理的であるかどうかを説明してもらう。独立した財務コンサルタントと評価士に明確な意見を述べてください。
4.申請者は取引完了後に取引相手が標的会社に勤めている状況と結びつけて、取引相手が買収合併再編で獲得した株式及び現金支払いが取引完了後の従業員報酬を構成するかどうかを説明し、関連する会計処理が『企業会計準則』の規定に合致するかどうかを説明してください。独立財務顧問と会計士に明確な意見を発表してください。5.出願人に、標的会社が主に製造化製品を生産している場合、棚卸資産の値下がり割合は同業が会社、倉庫齢が1年を超える棚卸資産金額より高い合理性を上回っていることを説明してもらう。独立財務顧問と会計士に明確な意見を発表してください。
二、さらに事項を実行する必要がある
1.申請者に買収合併後の標的会社と恵州シン金泉の管理手配、業績承諾審査の正確性を保障する措置を説明してもらう。独立財務顧問に明確な検証意見を発表してください。
2.申請者は標的会社が置かれている業界状況に合わせて、棚卸資産の値下がり準備の計上が十分であるか、関連するリスクの開示が完全であるかどうかを補足して説明してください。独立財務顧問と会計士に明確な検証意見を発表してください。三、特別提示
会社の今回の再編はまだ中国証券監督管理委員会（以下「中国証券監督会」と略称する）の登録同意を得てから実施する必要があり、最終的に中国証券監督会の登録同意を得ることができるかどうかはまだ不確実性がある。会社は中国証券監督会が登録するか、登録しないかの決定文書を受け取った後、別途公告する。会社は今回の再編事項の進展状況に基づいて、適時に情報開示義務を履行し、多くの投資家に投資リスクに注意してもらう。
ここに公告する。
Beijing Worldia Diamond Tools Co.Ltd(688028) 取締役会
2022年6月22日
