Jiangxi Hengda Hi-Tech Co.Ltd(002591)
情報開示管理制度
第一章総則
第一条＊ Jiangxi Hengda Hi-Tech Co.Ltd(002591) （以下「会社」と略称する）の情報開示活動の管理を強化し、会社の情報開示行為を規範化し、会社が真実、正確、完全、適時、公平に情報を開示することを保証し、会社全体の株主の合法的権益を維持し、特に広範な中小投資家の権益を維持するため、「中華人民共和国会社法」（以下「会社法」と略称する）、『中華人民共和国証券法』（以下『証券法』と略称する）、『深セン証券取引所株式上場規則』（以下『上場規則』と略称する）、『上場会社情報開示管理弁法』（以下『管理弁法』と略称する）などの関連法律、法規、規範性文書及び『＊ Jiangxi Hengda Hi-Tech Co.Ltd(002591) 定款』（以下『会社定款』と略称する）の関連規定は、会社の実情と結びつけて、特に本制度を制定する。
第二条本制度でいう「情報」、「情報開示」、「重大事件」、「情報開示義務者」、「関連者」の定義と範囲は、中国証券監督管理委員会（以下「中国証監会」と略称する）と深セン証券取引所（以下「深交所」と略称する）の関連規定に基づいて確定する。
第三条董事長は会社情報開示の第一責任者であり、会社情報開示の具体的な事務は董事会秘書が担当する。
会社証券部は、会社情報開示の常設機関と株主来訪受付機関である。
第二章情報開示の基本原則
第四条情報開示は、上場企業としての会社の継続的責任である。会社は法律、法規、部門規則、『上場規則』、『管理方法』及び深セン証券取引所が発表した方法と通知などの関連規定に基づいて、情報開示義務を履行しなければならない。
第5条会社の情報開示は、会社のすべての株主、特に多くの中小投資家を公平に扱う必要がある。
第六条会社の取締役、監事、高級管理者は『会社法』などの規定の忠実、勤勉な職責を履行し、情報開示の情報が真実、正確、完全、適時、公平な要求を備えることを保証しなければならない。情報開示公告の内容が真実で、正確で、完全であることを保証できない場合は、公告の中で相応の声明を出し、理由を説明しなければならない。
第七条会社が自発的に開示した情報は真実、正確、完全でなければならない。希望的情報開示は公平な原則を遵守し、情報開示の持続性と一致性を維持し、選択的開示を行ってはならない。
第8条会社のインサイダー情報が法に基づいて開示される前に、いかなる関係者もその情報を開示または漏洩してはならず、またその情報を利用してインサイダー取引を行ってはならず、また会社のインサイダー情報関係者管理制度に関する関連規定に合致してはならない。
第9条会社情報開示文書には、定期報告、臨時報告、株式募集説明書、募集説明書、上場公告書、買収報告書などが含まれる。
会社が法に基づいて開示した情報は、深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致するメディアで発表すると同時に、それを会社の住所、深セン証券取引所に配置し、社会の公衆の閲覧に供する。
情報開示文書の全文は、深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致する新聞・雑誌が法に基づいて開設したウェブサイトで開示され、定期報告書、買収報告書などの情報開示文書の要約は深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致する新聞・雑誌で開示されている。同時に、会社は情報開示公告の原稿と関連する調査準備書類を江西証券監督局に報告した。
第十条会社が発生した又はこれに関連する事件は本制度が規定した開示基準に達していない、又は本制度が具体的な規定をしていないが、深交所又は会社取締役会はこの事件が会社の株式及びその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性があると判断した場合、会社は本制度の規定に従って速やかに開示しなければならない。
第十一条会社は情報を開示する際に、事実記述性言語を用いて、その内容が簡潔で簡潔でわかりやすく、事件の本質を際立たせ、いかなる宣伝、広告、お世辞または中傷などの性質の文句を含んではならないことを保証しなければならない。
第12条「上場規則」の規定に基づき、持株子会社は本制度で規定された重大な事項が発生し、会社の行為と同一視し、本制度の規定に基づいて情報開示を行わなければならない。会社の出資子会社に本制度に規定された重大な事項が発生し、会社株式及びその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性がある場合は、本制度に関する規定を適用する。
第三章情報開示の内容及び開示基準
第13条発行に関する情報開示文書、例えば募集明細書、募集明細書、上場公告書、買収報告書などの作成と開示は、会社は『上場会社情報開示管理弁法』、『深セン証券取引所株式上場規則』及びその他の関連監督管理規定に従って実行し、関連監督管理機構の同意を得た。
第14条会社が開示すべき定期報告には、年度報告、中期報告が含まれる。投資家が投資決定に重大な影響を与える情報は、すべて開示すべきである。年度報告における財務会計報告は、証券法の規定に合致する会計士事務所の監査を経なければならない。
第15条会社の年度報告は各会計年度の終了日から4ヶ月以内に、中期報告は各会計年度の上半期の終了日から2ヶ月以内に、四半期報告は各会計年度の前3ヶ月、前9ヶ月の終了後の1ヶ月以内に作成して完成して披露しなければならず、第1四半期報告の披露時間は前年の年度報告の披露時間より早くてはならない。
第16条会社の定期報告は、会社の取締役会の審議を経て採択された後に開示される。取締役会の審議を経ずに採択された定期報告書は開示してはならない。
会社の取締役、高級管理者は定期報告書に対して書面による確認意見を署名し、取締役会の作成と審議プログラムが法律、行政法規と中国証券監督会の規定に合致しているかどうかを説明し、報告書の内容が上場会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。監査役会は、取締役会が作成した定期報告書を監査し、書面による監査意見を提出しなければならない。
監査役は書面による意見確認に署名しなければならない。監査役会は定期報告書に提出された書面審査意見に対して、取締役会の作成と審議プログラムが法律、行政法規と中国証券監督会の規定に合致しているかどうか、報告の内容が会社の実情を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。
会社の取締役、監事が定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証できない、または異議がある場合は、取締役会または監事会で定期報告を審議、審査する際に反対票または棄権票を投じなければならない。
会社の取締役、監査役及び上級管理職が定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証できない、又は異議がある場合は、書面による意見確認の中で意見を発表し、理由を述べ、会社は開示すべきである。会社が開示しない場合、取締役、監査役、上級管理職は直接開示を申請することができる。
第十七条会社は会社の経営成果と財務状況に重大な影響を与える事項の発生または発生の可能性に細心の注意を払い、適時に会社の半年度と年度の経営業績と財務状況に対して予想を行うべきである。
関連法律法規及び『上場規則』に規定された予告すべき状況が現れた場合、会社は速やかに関連規定に基づいて業績予告を行うべきである。
第18条定期報告書の開示前に業績の漏洩が発生し、または業績の噂が発生し、会社証券とその派生品種の取引に異常な変動が発生した場合、会社は直ちに本報告書の期間に関する財務データを開示しなければならない。
第19条定期報告書において財務会計報告書が非標準監査報告書を発行された場合、会社取締役会は当該監査意見の関連事項について特別説明をしなければならない。
第20条年度報告、中期報告と四半期報告のフォーマット、内容と作成規則は、会社が中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の関連規定に基づいて実行する。
第21条会社証券及びその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある重大な事件が発生し、投資家がまだ知らない場合、会社は臨時報告書を制定し、直ちに開示し、事件の原因、現在の状態と発生する可能性のある影響を説明しなければならない。
前項でいう重大な事件には、次のものが含まれます。
（Ⅰ）『証券法』第80条第2項に規定された重大事件、
（II）会社に多額の賠償責任が発生した場合、
（III）会社が多額の資産減損引当金を計上する、
（IV）会社の株主権益はマイナス値である、
（8548）会社の主要な債務者が債務不償還または破産手続きに入り、会社は相応の債権に対して十分な貸倒引当金を引き出していない、
（Ⅵ）新たに公布された法律、行政法規、規則、業界政策は会社に重大な影響を与える可能性がある、
（8550）会社は株式インセンティブ、株式買い戻し、重大な資産再編、資産分割上場または上場を展開する、
（8551）裁判所は、持株株主が所有する株式を譲渡することを禁止することを裁決する、いずれかの株主が所有する会社の5%以上の株式が質的に差し押さえられ、凍結され、司法オークション、信託、信託の設定、あるいは法に基づいて議決権を制限されるなど、強制的に名義変更されるリスクが発生する、
（8552）主要資産が差し押さえ、差し押さえ又は凍結された場合、主要銀行口座が凍結された、（Ⅹ）経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生する見込みである、
（十一）主要または全業務が停止に陥った、
（十二）当期損益に重大な影響を与える追加収益を獲得することは、会社の資産、負債、権益又は経営成果に重要な影響を与える可能性がある、
（十三）会社監査の会計士事務所として招聘又は解任する、
（十四）会計政策、会計見積もりの重大な自主変更、
（十五）前期に開示された情報に誤りがあり、規定通りに開示されなかったり、虚偽記載があったりしたため、関係機関から是正を命じられたり、取締役会の決定を経て訂正を行ったりした場合、
（16）会社又はその持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者は刑事処罰を受け、違法違反の疑いで中国証券監督会に立件調査されたり、中国証券監督会の行政処罰を受けたり、その他の有力機関の重大な行政処罰を受けたりする、
（17）会社の持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理者が重大な規律違反と違法の疑いがあるか、職務犯罪が規律検査・監察機関に留置措置を取られ、その職責履行に影響を与える、
（十八）董事長又は経理を除く会社のその他の董事、監事、高級管理職は身体、仕事の手配などの原因で職責を正常に履行できない、或いは三ヶ月以上に達する見込みがある、或いは違法違反の疑いで権利ある機関に強制措置を取られ、その職責履行に影響を与える、（19）中国証券監督会が規定したその他の事項。
会社の持株株主または実際の支配者が重大事件の発生、進展に大きな影響を与えた場合、速やかにその知っている関連状況を書面で会社に通知し、会社と協力して情報開示義務を履行しなければならない。
第22条会社は社名、株式略称、会社定款、登録資本、登録住所、主要事務所住所と連絡電話などを変更し、直ちに開示しなければならない。
第23条会社は、最初に発生した次のいずれかの時点で、重大事件の情報開示義務を適時に履行しなければならない。
1、取締役会又は監査役会が当該重大事件について決議を形成する場合、
2、関係各方面が当該重大事件について意向書又は協議に署名した場合、
3、取締役、監査役または上級管理職は、この重大な事件が発生し、報告されたことを知っている場合。第24条前項に規定する時点までに次のいずれかの状況が発生した場合、会社は関連事項の現状、事件の進展に影響を与える可能性のあるリスク要素を速やかに開示しなければならない。
1、この重大事件は秘密にしにくい、
2、この重大事件はすでに漏洩したか、市場に噂が出たか、
3、会社証券とその派生品種に異常な取引状況が発生した。
第25条会社は重大事件を開示した後、すでに開示された重大事件が発生したり、会社証券とその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある進展または変化が現れたりした場合、速やかに進展または変化状況、発生する可能性のある影響を開示しなければならない。
第26条会社持株子会社が本制度に規定された重大な事件が発生し、会社証券及びその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性がある場合、会社は情報開示義務を履行しなければならない。会社の出資子会社が会社証券及びその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある事件が発生した場合、会社は本制度に従って情報開示義務を履行しなければならない。
第27条会社の買収、合併、分割、株式発行、株式買い戻しなどの行為に関連して、会社の株式総額、株主、実際の支配者などに重大な変化が生じた場合、情報開示義務者は法に基づいて報告、公告義務を履行し、権益変動状況を開示しなければならない。
第28条会社は、自社証券及びその派生銘柄の異常な取引状況及び会社に関するメディアの報道に注目すべきである。証券及びその派生品種に異常な取引が発生したり、メディアに登場したりする情報が会社証券及びその派生品種の取引に重大な影響を与える可能性がある場合、会社は直ちに関係各方面に真実の状況を理解し、必要に応じて書面で問い合わせなければならない。
第29条開示すべき情報が法に基づいて開示される前に、関連情報がメディア上で伝播されたり、会社証券及びその派生品種に取引異常が発生したりした場合、株主又は実際の支配者は速やかに、正確に会社に書面報告を行い、会社と協力して適時に、正確に公告しなければならない。会社の株主、実際の支配人は以下の事件が発生した場合、自ら会社の取締役会に通知し、会社に協力して情報開示義務を履行しなければならない。
1、会社の5%以上の株式を保有する株主または実際の支配人は、その株式を保有したり会社を支配したりする状況が大きく変化し、会社の実際の支配人とその支配する他の企業が会社と同じまたは類似の業務に従事する状況が大きく変化した、
2、裁判所は持株株主がその保有株式を譲渡することを禁止することを裁決し、いずれかの株主が保有する会社の5%以上の株式が質入れ、凍結、司法オークション、信託、信託の設定、あるいは法に基づいて議決権を制限されるなど、あるいは強制的に名義変更されるリスクが発生する、
3、会社に対して重大な資産或いは業務再編を行う予定である、
4、中国証券監督管理委員会が規定したその他の状況。
第30条会社の持株株主、実際の支配者及びその一致行動者は、会社に発生する予定の株式譲渡、資産再編又はその他の重大事件が存在するかどうかを適時、正確に通知し、そして会社に協力して情報開示の仕事をしっかりと行うべきである。
会社の株主、実際の支配者は、その株主の権利、支配的地位を濫用してはならず、会社にインサイダー情報の提供を要求してはならない。
第31条会社が特定の対象者に株式を発行する場合、持株株主、実
