について
特定の対象の株式発行登録段階へのフィードバック意見実行書簡の回答報告
（改訂稿）
推薦機構（主引受業者）
広東省深セン市福田区中心三路8号卓越時代広場（二期）北座中国証券監督管理委員会、上海証券取引所：
上海証券取引所が2022年6月15日に転送した「発行登録段階フィードバック意見実行状」（以下「実行状」と略称する）が受領し、＊ Citic Securities Company Limited(600030) （以下「＊ Citic Securities Company Limited(600030) 」、「推薦機構」、「推薦人」と略称する）が今回の＊ Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) （以下「＊ Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 」、「発行人」、「会社」と略称する）特定の対象に株式を発行する推薦機構として、 Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 及び立信会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下「発行者申告会計士」、「会計士」と略称する）と実行状に記載された問題を真剣に一つ一つ実行し、現在実行状問題に対して以下のように回答し、審査してください。
特に説明がない限り、本回答報告書における略称または名詞の意味は『 Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021年度特定対象への株式発行募集明細書』におけるものと同じである。
問題一、発行者：（1）今回の募集資金から深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）への投資予定額を削減する、（2）最近の期末までに対外投資に関わる資産科目の明細を列記し、各資産の財務性投資認定状況と合理性を詳しく説明し、上述の内容と結びつけて発行者が最近の号で金額の大きい財務性投資を保有しているかどうか、その他に今回の募集資金から控除すべき金額が存在するかどうかを説明する、（3）発行者が関連基金に対する持株比率、決定メカニズム、議決権比率などの状況と結びつけて、発行者が基金に重大な影響を与えたり、制御を形成したりしているかどうかを説明し、その他の方が出資して明株実債を構成しているかどうかを説明する、発行者はそれを長期株式投資に区分しなかった、あるいは連結報告書の範囲に組み入れた原因と合理性は、その他の非流動金融資産が会計準則の関連規定に合致しているかどうかを示している。推薦機関と会計士は、明確な審査意見を発表し、審査手段を説明してください。
一、今回の募集資金から深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）への投資予定額を削減する
2021年3月、会社は自己資金人民元0.0001万元で深セン春陽創先情報コンサルティングパートナー企業（有限パートナー）が保有する深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）の37037037%の財産持分を譲り受け、人民元1000万元の出資額に対応し、その時、譲渡先の深セン春陽創先情報コンサルティングパートナー企業（有限パートナー）はこの出資額を納付しなかった。深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）の主な投資分野には、主な事業と関連しているか、一定の相乗効果を発揮できる関連ターゲットの企業、一般のパートナーがパートナー企業の利益に合致すると考えている他の投資機会が含まれている。慎重性の原則に基づいて、同社が保有する深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）の37037037%の出資持分を財務的投資と認定した。2021年3月17日、同社は深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）の37037037%の財産シェア（1000万元の出資額に対応）の納付を完了した。
同社は第1回フィードバック問題の回答の中で次のように述べている：「2021年3月、同社は自己資金人民元0.0001万元で深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）の37037037%の財産持分を譲り受け、人民元1000万元の出資額（未納付）に対応し、協議の規定に基づいて2030年12月31日までにこの出資持分に対して資金を納付する」。上述の「未納」とは、会社が財産の持分を譲り受けた時点で、関連財産の持分が出資額に対応して未納であること、「合意に基づいて2030年12月31日までに当該出資持分に対して払込資金を行う」というのは、パートナー契約に約束された最も遅い払込期限である。
これらの出資は2021年3月17日に完納された。
「再融資業務のいくつかの問題の解答」、「上海証券取引所科創板上場会社の証券発行上場審査問答」の規定によると、「今回の発行取締役会の決議日の6カ月前から今回の発行前に新たに投入され、投入される予定の財務的投資額は、今回の募集資金総額から控除すべきだ」という。2021年11月5日、同社の第4回取締役会第23回会議は、深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業（有限パートナー）への投資と出資の払込期日（2021年3月）がいずれも取締役会決議日の6カ月前であるため、今回の募集資金から控除されておらず、「再融資業務のいくつかの問題解決」、「上海証券取引所科創板上場会社証券発行上場審査問答」の規定。同社は春陽旭陽やその他の投資ファンドへの追加投資計画も存在せず、「再融資業務の若干の問題解答」、「上海証券取引所科創板上場会社の証券発行上場審査問答」の規定に基づき、募集資金額の減額事項には触れていない。
二、最近の期末までに対外投資に関わる資産科目の明細を列記し、各資産の財務性投資認定状況と合理性を詳細に説明し、上述の内容と結びつけて発行者が最近の号で金額の大きい財務性投資を保有しているかどうか、その他に今回の募集資金から控除すべき金額が存在するかどうかを説明する
最近の期末、会社が対外投資に関連する資産科目とその明細状況は以下の通りである：
単位：万元
資産課が投資した/2022年3月現在2022年5財務の有無を投資する予定
勘定詳細資本金額31日の帳簿価額月31日の帳簿性投資備考
価値
2回に分けて投資し、その中で2021年1月に699.00万元を投資し、＊ Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) ＃＃ニューダ投資梅江五号A基2199000189543194921は2021年11月に150000万元を投資し、投資金額と金帳簿価値の差異は、主に製品の配当及び公正価値の変動によるものである。
取引性 Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) 証券君躍飛龍伍佰広州2 China Vanke Co.Ltd(000002) 00000償還済No
2021年第1期収益証憑の特別享受-
金融資本 Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) 高純価値顧客の私享安定理投資金額と帳簿価値の差異主要系製品の公正財産戦略100000 996.79 998.07は価値変動によるものである。
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) 興聚投資転換社債1号500.00 382.72 373.46は、投資済み金額と帳簿価値の差異の主要系製品の配当及び公正価値の変動によるものである。
SRS 749 Everbright Securities Company Limited(601788) 光璟シリーズの収益は30 Fawer Automotive Parts Limited Company(000030) 0031で償還済みNo
証-
取引性金融資産合計827524332074–
その他のフロー未控除および未払税金は適用されません469667552132 No
動資産-
資産課が投資した/2022年3月現在2022年5財務の有無を投資する予定
勘定詳細資本金額31日の帳簿価額月31日の帳簿性投資備考
価値
その他流動資産合計469667552132–
その他の権利の投資金額と帳簿価値に差異がある主に投資利益ツールである上海再塑能源集団株式会社9 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 1670491167049が会社の公正価値の変動を否定したことによるものである。
投資
その他の持分ツール投資合計11670491167049–
深セン春陽頌航創業投資パートナー企業1 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 22157122157は、投資済み金額と帳簿価値に差がある主要系の投資（有限パートナー）会社の公正価値の変動によるものである。
深セン春陽旭陽創業投資パートナー企業1 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 28129128129は、投資金額と帳簿価値に差異がある主要系の投資（有限パートナー）会社の公正価値の変動によるものである。
上海水素毅Xin陽創業投資パートナー企業55 China Fangda Group Co.Ltd(000055) China Fangda Group Co.Ltd(000055) 0000は
（有限パートナー）
