証券コード： Zhejiang Rongsheng Environmental Protection Paper Joint Stock Co.Ltd(603165) 証券略称： Zhejiang Rongsheng Environmental Protection Paper Joint Stock Co.Ltd(603165) 公告番号：2022066債券コード：113541債券略称：栄晟転債
Zhejiang Rongsheng Environmental Protection Paper Joint Stock Co.Ltd(603165)
「栄晟転債」の償還及び抜札の実施に関する最後の提示的公告当社取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性に対して法律責任を負う。
重要な内容のヒント：
償還登記日：2022年6月27日
償還価格：100932元/枚
償還金発行日：2022年6月28日
償還登記日の次の取引日（2022年6月28日）から、「栄晟転債」は取引と株式移転を停止する。今回の早期償還完了後、「栄晟転債」は上海証券取引所で抜粋される。2022年6月27日の終値までに、「栄晟転債」の保有者は債券市場での取引を継続することを選択することができ、あるいは10.49元/株の転換価格で会社の株式に転換する（転換社債保有者は口座開設証券会社に転換手続きの具体的なことを相談することができる。2022年6月27日に市場を終了した後、転換を実施していない「栄晟転換社債」はすべて凍結され、取引と転換を停止し、会社は債券の額面価格100元/張に基づいて当期に計上すべき利息を加えた価格ですべて「栄晟転換社債」を強制的に償還する。今回の償還が完了した後、「栄晟転換社債」上海証券取引所で抜粋される。
今回の転換社債償還価格は「栄晟の転換社債」の市場価格と大きく異なる可能性があり、強制的な償還は投資損失を招くリスクがある。投資家が保有する「栄晟転債」に質押が存在したり、凍結されたりする場合は、取引が強制的に償還されないように、質押と凍結を早期に解除することを提案します。多くの投資家に対して、転換社債に関する規定を詳しく理解し、投資リスクに注意してください。
会社の株式は2022年4月7日から2022年5月23日までの30取引日連続で、会社の株価は少なくとも15取引日の終値が「栄晟転債」の当期転株価の130%（14.092元/株）を下回っていない。
会社は2022年5月23日に第7回取締役会第13回会議を開き、『「栄晟転債」の早期償還に関する議案』を審議・採択し、「栄晟転債」の早期償還権利を行使し、償還登記日に市に収めて登録された「栄晟転債」を償還することを決定した。
現在、「上場会社証券発行管理弁法」、「上海証券取引所株式上場規則」と会社「募集説明書」の関連条項に基づいて、償還関連事項について「栄晟転債」所有者全員に以下のように公告する：
一、償還条項
（Ⅰ）満期償還条項
今回発行された転換社債の満期後5取引日以内に、同社はすべての未転換社債を償還し、今回の転換社債の額面金額の110%（最終金利を含む）で投資家にすべての未転換社債を償還する。
（Ⅱ）条件付き償還条項
転株期間内に、下記の2つの状況のいずれかが発生した場合、会社は債券の額面金額と当期の見越利息を加算した価格で未転株の転換社債の全部または一部を償還することを決定する権利がある：
1、転株期間内に、もし会社の株式がいかなる連続30取引日の中で少なくとも15取引日の終値が当期の転株価格の130%（130%を含む）を下回らないならば、
2、今回発行された転換社債の未転株残高が3000万元未満の場合。
当期未収利息の計算式は、IA=B×i×t/365
IA：当期未収利息のこと、
B：今回発行された転換社債保有者が保有する償還可能社債の額面総額を指す、
i：転換社債の当年額面利率を指す、
t：利息計算日数、つまり前の利息支払日から本利息計算年度の償還日までの実際のカレンダ日数（頭数が最後ではない）を指す。
前記30取引日以内に転株価調整が発生した場合、転株価調整日前の取引日は調整前の転株価と終値で計算し、転株価調整日以降の取引日は調整後の転株価と終値で計算する。
二、今回の転換社債の償還に関する事項
（Ⅰ）償還条件の達成状況
会社の株式は2022年4月7日から2022年5月23日までの間、連続30取引日のうち少なくとも15取引日の終値が「栄晟転債」の当期転株価の130%（14.092元/株）を下回らないことを満たしており、会社の「募集説明書」に条件付償還条項があるという関連約束に基づいて、すでに「栄晟転債」の早期償還条件を触発した。
（Ⅱ）償還登記日
今回の償還対象者は、2022年6月27日の終値後に中国証券登記決済有限責任公司上海支社（以下「中登上海支社」と略称する）に登記された「栄晟転債」の所有者全員。
（III）償還価格
「募集説明書」における条件付き償還条項に関する約束によると、今回の償還価格は償還可能額面に当期未収利息を加算した100932元/枚である。
当期未収利息の計算式は、IA=B×i×t/365
IA：当期未収利息のこと、
B：今回発行された転換社債保有者が保有する償還可能社債の額面総額を指す、
i：転換社債の当年額面利率を指す、
t：利息計算日数、つまり前の利息支払日から本利息計算年度の償還日までの実際のカレンダ日数（頭数が最後ではない）を指す。
当期利息計算年度（2021年7月23日から2022年7月22日まで）の額面金利は1%である。利息計算日数：起利息日2021年7月23日から2022年6月28日（頭不算尾）までの合計340日間。
「栄晟転債転債」1枚当たり当期未収利息IA=B×i×t/365100×1%×340365=0.932元/枚
償還価格=額面価格+当期見越利息=100+0.932=10.932元/枚
（IV）投資家債券の利息所得控除状況についての説明
1、『中華人民共和国個人所得税法』及びその他の関連税収法規と書類の規定に基づき、会社転換社債個人投資家（証券投資基金を含む）は債券個人利息収入所得税を納付しなければならず、課税税率は利息額の20%、つまり額面100元当たり転換社債償還金額は人民元100932元（税引前）であり、実際に分配償還金額は人民元100746元（税引後）である。
転換社債利息個人所得税は、各引換機構が源泉徴収代行を担当し、各引換機構の所在地の税務部門に直接納付する。各利息支払拠点が上述の債券利息個人所得税の源泉徴収代行義務を履行していない場合、これによる法的責任は各利息支払拠点が自己負担する。
2、『中華人民共和国企業所得税法』及びその他の関連税収法規と文書の規定に基づき、転換社債を保有する住民企業に対して、その債券利息所得税は自ら納付し、すなわち額面100元当たりの転換社債の実際の分配償還金額は人民元100932元（税込み）である。
3、当期債券を保有する合格国外機関投資家などの非居住企業に対して、『財政部、税務総局の国外機関投資国内債券市場企業所得税、増値税政策に関する通知』（財税2018108]号）の規定に基づき、2018年11月7日から2021年11月6日まで、国外機関投資家の国内債券市場で取得した債券利息収入に対して企業所得税と増値税を一時的に免除する。最近発表された「海外機構の国内債券市場への投資継続に関する企業所得税、付加価値税政策の公告」（財政部税務総局公告2021年34号）によると、2021年11月7日から2025年12月31日まで、海外機構が国内債券市場に投資して得た債券利息収入に対して、企業所得税と付加価値税を一時的に徴収しない。当期債券を保有する適格な国外機関投資家（QFII、RQFIIを含む）に対して、会社は税引き前の償還金額に基づいて償還金を分配し、保有者の実際の額面金額は100元転換社債の償還金額は100932元である。
（Ⅴ）償還手続き
会社は償還期間が終わる前に、会社が選定した中国証券監督会の指定メディアに「栄晟転債」の償還提示公告を少なくとも3回発表し、「栄晟転債」の所有者に今回の償還に関する諸事項を通知する。
会社がすべての償還を実行することを決定した場合、償還登記日の次の取引日（2022年6月28日）から中登上海支社に登録されているすべての「栄晟転債」はすべて凍結される。
同社は今回の償還終了後、中国証券監督会の指定メディアに今回の償還結果と今回の償還が会社に与える影響を公告する。
（Ⅵ）償還金発行日：2022年6月28日
会社は中登上海支社に資金清算システムを通じて償還日に登録し、上海証券取引所の各会員単位で指定取引を行った所有者に償還金を交付するとともに、所有者の相応する「栄晟転債」の額を減額するよう依頼する。全面指定取引を行った投資家は、発行日に指定された証券営業部で償還金を受け取ることができ、指定取引を行っていない投資家の償還金は一時的に中登上海支社が保管し、指定取引を行ってから配布することができる。
（Ⅶ）取引と株式転換
償還登記日の2022年6月27日（当日を含む）の終値前に、「栄晟転債」の保有者は債券市場で取引を続けるか、現在の転株価格の10.49元/株を会社の株式に転換するかを選択することができる。
償還登記日の次の取引日（2022年6月28日）から、「栄晟転債」は取引と株式移転を停止する。会社は償還価格100932元/張ですべての未転株の「栄晟転債」を償還し、中登上海支社に償還金の交付を依頼する。今回の償還が完了した後、「栄晟転債」は上海証券取引所で落札された。
三、リスク提示
2022年6月27日の終値までに、「栄晟転債」の保有者は債券市場での取引を継続することを選択することができ、あるいは10.49元/株の転換価格で会社の株式に転換する（転換社債保有者は口座開設証券会社に転換手続きの具体的なことを相談することができる。2022年6月27日に市場を終了した後、転換を実施していない「栄晟転換社債」はすべて凍結され、取引と転換を停止し、会社は債券の額面価格100元/張に基づいて当期に計上すべき利息を加えた価格ですべて「栄晟転換社債」を強制的に償還する。今回の償還が完了した後、「栄晟転換社債」上海証券取引所で抜粋される。
今回の転換社債償還価格は「栄晟の転換社債」の市場価格と大きく異なる可能性があり、強制的な償還は投資損失を招くリスクがある。投資家が保有する「栄晟転債」に質押が存在したり、凍結されたりする場合は、取引が強制的に償還されないように、質押と凍結を早期に解除することを提案します。多くの投資家に対して、転換社債に関する規定を詳しく理解し、投資リスクに注意してください。
四、連絡先
連絡部門：会社証券弁公室
連絡先：057385986681
ここに公告する。
＊ Zhejiang Rongsheng Environmental Protection Paper Joint Stock Co.Ltd(603165) 取締役会2022年6月27日
