百済神州有限公司の追加確認会社の使用部分について
資金を集めて現金管理を行うための監査意見
＊ China International Capital Corporation Limited(601995) ゴールドマン・サックス高華証券有限責任公司（以下「連席推薦機構」という）と百済神州有限公司（以下「百済神州」または「会社」という）として初めて人民元普通株式（A株）を公開発行し、科創板に上場した連席推薦機構、『証券発行上場推薦業務管理弁法』『上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業の資金調達管理と使用の監督管理要求（2022年改訂）』『上海証券取引所科創板株式上場規則』及び『上海証券取引所科創板上場企業の自律監督管理ガイドライン第1号–規範運営』などの関連規定に基づき、会社が一時遊休募集資金の一部を使用して現金管理を行うことを補充確認する事項について審査を行い、具体的な状況は以下の通り：
一、募集資金の基本状況
中国証券監督管理委員会が2021年11月16日に発行した「百済神州有限公司の株式公開発行登録に同意することに関する許可」（証監許可[20213568号）の許可を得て、会社は初めて人民元普通株式（A株）株式（以下「今回発行」と略称する）115055260株を公開発行し、1株当たりの発行価格は人民元192.60元で、募集資金総額は人民元221596431万元である。発行費用を差し引いた実際の募集資金の純額は人民元216301549万元だった。上記の募集資金は2021年12月8日にすべて到着し、安永華明会計士事務所（特殊普通パートナー）は今回発行された募集資金の到着状況を審査し、2021年12月8日に安永華明（2021）検査字第61119809 A 03号「検査資金報告」を発行した。
会社が募集した資金の管理と使用を規範化し、投資家の権益を保護するために、会社はすでに資金を募集する特別口座記憶制度を設立した。今回発行された募集資金は入金された後、すべて会社の取締役会審計委員会の許可を得て開設された募集資金特別口座に保管されており、同社はすでに合同推薦機構＊ China International Capital Corporation Limited(601995) 、ゴールドマン・サックス高華証券有限責任会社及び募集資金の保管を担当する商業銀行＊ Industrial Bank Co.Ltd(601166) 上海支店と「募集資金特別口座の保管に関する三者監督管理協定」を締結している。具体的な状況
詳細は、同社が2021年12月14日に上海証券取引所のウェブサイト（www.sse.com.cn.）で公開された「百済神州有限公司初公開発行株式科創板上場公告書」。
同社が今回発行した資金募集投資プロジェクトと使用計画は以下の通り：
金額単位：人民元万元
番号プロジェクト名称投資総額は募集資金を投入する予定である
1薬物臨床試験研究開発プロジェクト15280701324594
2研究開発センター建設プロジェクト4677046770
3生産拠点の研究開発及び産業化プロジェクト4606815000
4マーケティングネットワーク構築プロジェクト1363613636
5補充流動資金6 Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) 000
合計2234542000,000
同社が今回発行した募集資金の純額は人民元216301549万元で、募集資金投資プロジェクトは募集資金の総額を人民元20000000万元、超募集資金は人民元163301549万元を使用する予定だ。
二、会社が一時遊休募集資金の一部を使用して現金管理を行うことを補充確認する場合
会社は2022年5月25日に Industrial Bank Co.Ltd(601166) 上海支店営業部で合計元本金額が人民元5億元の大口預金証書を購入し、金利は2022年5月25日、期限は2025年5月25日、金利は3.45%だった。上記購入多額預金証書は一時的に遊休募集資金で現金管理を行う行為であり、関連する内部決定プログラムを履行し、情報開示を行うべきであるため、取締役会審計委員会は2022年6月24日に一致書面同意を出し、「会社が一時的に遊休募集資金の一部を使用して現金管理を行うことを補充確認する議案について」を採択し、上記購入多額預金証書の行為に対して補充確認を行った。
2022年6月20日現在、同社は上述の多額の預金証書を早期に償還し、実際の収益は68.61万元で、上述の多額の預金証書の元本と収益はすでに同社の募集資金口座に預金されている。会社の資金募集投資プロジェクトの正常な実施は、上記の大口預金証書の購入と償還などの事項により損失を受けていない。
今回は一時遊休募集資金購入大口預金証書系会社が募集資金の保管安全、募集資金投資プロジェクトの建設に影響を与えないことを確保した上で、会社が一時遊休募集資金の資金使用効率を高めるために実施した行為であり、しかも会社が購入した大口預金証書は保本型製品に属するため、会社の募集資金投資計画に不利な影響を与えず、募集資金の使途を変更したり、会社や株主全体の利益を損なったりすることもない。
三、会社への影響
今回、一時遊休募集資金購入大口預金証書系会社が募集資金の保管安全、募集資金投資プロジェクトの建設に影響を与えないことを確保した上で、会社が一時遊休募集資金の資金使用効率を高めるために実施した行為で、会社が購入した大口預金証書は保本型製品に属し、元金と収益はすでに募集資金専門家に返還されているため、会社の募集資金投資計画に不利な影響を与えていない、募集資金の使途を変更したり、会社や株主全体の利益を損なったりすることもない。
会社は今後、資金管理を募集する面で内部統制をさらに強化し、関連担当者の育成を強化する。
四、履行するプログラム
2022年6月24日、会社の取締役会審計委員会は、「会社が一時的に遊休募集した資金の一部を使用して現金管理を行うことを補充確認する議案」を採択することで合意した。
五、推薦機構の審査意見
審査の結果、合同推薦機関は次のように考えている：
（Ⅰ）会社が一時遊休募集資金の一部を使用して現金管理を行うことを補充確認することに関する事項はすでに取締役会審計委員会で審議され、必要なプログラムを履行し、会社の「募集資金管理制度」の規定に合致している。
（II）会社はこれまで一時遊休募集資金を用いて多額の預金証書を購入し、必要な手続きを履行していなかったが、会社は適時に自己調査して問題を発見し、推薦機構の審査作業に積極的に協力し、補充確認の審議手続きを履行した、関連元金及び利息はすでに募集資金専門家に返還され、会社の日常生産経営に損失を与えず、募集資金投資プロジェクトの正常な実施に重大な不利な影響を与えず、募集資金の投入を変更したり、株主の利益を損害したりする状況は存在しない。
（III）推薦機構は持続的な監督職責を真剣に履行し、会社に募集資金の管理をさらに強化し、募集資金の使用と情報開示の合法的なコンプライアンスを確保するよう促す。
以上のことから、推薦機構は、一時遊休募集資金の一部を使用して現金管理を行うことを補充確認することに異議はない。
（以下本文なし）
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