中準会計士事務所（特殊一般パートナー）Zhongzhun Certified Public Accountants
Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108)
2021年度財務諸表
監査レポート
中準会計士事務所（特殊一般パートナー）
Zhongzhun Certified Public Accountants
（電話）TEL：（01088356126
（ファックス）FAX：（01088354837
（郵便番号）POSTCODE：100044
（住所）ADDRESS：北京市海淀区首体南路22号棟4階
Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108)
監査レポート
目次ページ
一、監査報告……1-3二、添付資料
1.連結貸借対照表……1-2
2.連結損益計算書……3
3.連結キャッシュフロー計算書……4
4.連結所有者持分変動表……5-6
5.親会社貸借対照表……7-8
6.親会社の損益計算書……9
7.親会社キャッシュフロー計算書……10
8.親会社所有者持分変動表……11-12
9.財務諸表の注釈……1-86三、中準会計士事務所（特殊一般パートナー）営業許可証コピー四、中準会計士事務所（特殊一般パートナー）営業証明書コピー五、中準会計士事務所（特殊一般パートナー）証券サービス業務届出公告コピー六、署名公認会計士証明書コピー
監査レポート
中準審字[20222158号
Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 全株主：
一、意見が言えない
当社は委託を受け、2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社損益計算書、連結及び親会社キャッシュフロー計算書、連結及び親会社所有者持分変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査する＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) （以下：＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社と略称する）。
私たちは添付の＊＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社財務諸表に対して監査意見を発表しません。「意見を表明できない基礎を形成する」セクションに記載されている事項の重要性のため、財務諸表に対する監査意見の発表の基礎として十分かつ適切な監査証拠を得ることができません。
二、意見を表明できない基礎を形成する
（Ⅰ）財務諸表注記十一、その他事項及び財務諸表注記九、又は事項のある（Ⅰ）に記載されているように、2021年12月31日現在の財務諸表によると、＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社の株主権益は−45073026058元、親会社に帰属する株主権益は−42360310469元、2021年度純利益は−47130218061元、親会社に帰属する株主の純利益は−45131178799元である。親会社に帰属する株主の純利益は3年連続のマイナスで、財務状況は悪化し続けている。同時に債務の期限超過と保証事項による複数の訴訟が発生し、複数の銀行口座が凍結され、複数の資産が差し押さえられ、複数の子会社の株式が凍結され、＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社の持続経営能力に重大な不確実性が存在した。本報告日までに、＊＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社は持続経営能力の改善に関する措置を作成したが、持続経営能力の改善に関する措置について十分かつ適切な監査証拠を得ることができなかったため、＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社が持続経営仮定に基づいて財務諸表を作成することが合理的であるかどうかについて意見を発表することはできなかった。
（Ⅱ）財務諸表の注釈9、または事項がある（I）及び財務諸表の注釈12、貸借対照表の後日事項の（I）7、述べたように、＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社が株式会社吉林海通製薬有限会社に提供した保証事項は、吉林海通製薬有限会社が契約の約束時間通りにハルビン銀行株式会社大連支店銀行の借入金を返済できなかったため、連帯返済責任が発生した。また、財務諸表注記五、連結財務諸表の主要項目注釈の（Ⅸ）に記載されているように、2021年12月31日現在、＊ Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) 8会社の吉林海通製薬有限会社に対する非取引性権益投資帳簿残高は6330553874元、持株比率は10%、2021年度＊ Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) 8会社の当該投資に対する公正価値の変動は－375696126元である。 Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社は吉林海通製薬有限会社の保証と非取引性権益投資事項に対して財務諸表の注記において必要な開示を行ったが、保証事項の複雑性とその結果の不確実性のため、私たちは、保証事項が財務諸表に与える影響の程度と、吉林海通製薬有限公司の非取引性権益投資に対する公正価値変動額の正確性を確認するための十分な適切な監査証拠を得ることができません。
三、財務諸表に対する管理層と管理層の責任
Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社経営陣（以下、経営陣と略称する）は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤記が存在しないように、必要な内部制御を設計、実行、維持する責任を負う。
財務諸表を作成する際、経営陣は Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社の継続経営能力を評価し、継続経営に関する事項（適用する場合）を開示し、清算、運営終了を計画するか、他の現実的な選択肢がない限り、継続経営仮定を運用する責任を負う。
ガバナンス・レイヤーは、 Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社の財務報告プロセスを監督する責任を負っています。
四、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
私たちの責任は、中国公認会計士の監査準則の規定に基づいて、監査報告書を発行するために、＊＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社の財務諸表に対して監査作業を実行することです。しかし、「意見を表明できない基礎を形成する」という部分に記載されている事項のため、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得ることはできません。
中国公認会計士の職業道徳規則によると、私たちは Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 会社から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。
中準会計士事務所（特殊一般パートナー）中国公認会計士：
（プロジェクトパートナー）
中国北京中国公認会計士：
二〇二二年六月二十八日
件名：＊＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 財務諸表監査報告書
住所：北京市海淀区首体南路22号棟4階郵便番号：100044電話：01088356126
Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044Tel: 01088356126
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Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108)
二〇二一年度財務諸表注記
（特別な説明を除いて、金額は人民元で表記する）
一、会社の基本状況
（Ⅰ）会社概況
1、会社の前期概況
＊＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) （以下「＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 」、「当社」または「会社」と略称する）は2007年12月16日に株主決議及び発起人協議に基づいて2007年11月30日現在の純資産を基礎として、通化双龍化学工業有限公司を基礎として全体的に設立を変更したものである。会社は2010年8月2日に中国証券監督管理委員会の証監許可[20101032号文書の承認を得て、2010年8月25日に深セン証券取引所に上場し、株式コード Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 。統一社会信用コード91220501244584110 P。会社は2017年10月16日に「 Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 株式会社」に改称し、2018年5月8日、会社は工商変更登記手続きを完了し、「 Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 」に改称し、所属業界は医薬製造業である。2021年12月31日現在の登録資本金は人民元66601467400元。
2、会社の経営範囲
持株会社サービス、実業投資持株、投資情報コンサルティング（資金集め、貸付、財テク、吸蔵などの業務に従事してはならない）、医薬企業の受託管理及び資産再編医薬技術情報コンサルティング、医薬科学技術成果の譲渡、物流サービス社会経済情報コンサルティング（金融、証券、先物投資管理コンサルティング及び仲介を含まない）、企業管理情報コンサルティング、会議サービス。（法により承認されなければならないプロジェクトは、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる）
3、当社の実際の支配人は劉舒である。
2022年5月16日、盧忠奎と黄克鳳は本草匯薬薬と『議決権委託の解除及び一致行動者関係の終了に関する協議』に署名し、各方面は友好的な協議を経て『議決権委託協議』及び『一致行動協議』の執行を中止することを決定し、当社の実際の支配者は盧忠奎及び黄克鳳に変更した。
（二）連結財務諸表の範囲
2021年12月31日現在、当社連結財務諸表の範囲内の子会社は次の通り：
子会社名
1、吉林金宝薬業株式会社（以下「金宝薬業」と略称する）1.1吉林金宝医薬マーケティング有限会社（以下「金宝マーケティング」と略称する）
1.2梅河口市金宝新華病院管理有限公司（以下「金宝新華病院」と略称する）1.3吉林利君康源薬業有限公司（以下「利君康源」と略称する）1.4遼寧美羅医薬供給有限公司（以下「遼寧美羅」と略称する）2、長春普華製薬株式会社（以下「長春普華」と略称する）2.1塩城徳邦仕科技有限公司（以下「徳邦仕」と略称する）2.1.1江蘇普華克勝薬業有限公司（以下「江蘇克勝」と略称する）2.2深セン市普華業高生物医薬有限公司（以下「深セン業高」と略称する）3、江西双龍珪素材料科技有限公司（以下「江西双龍」と略称する）4、通化双龍化学工業株式会社（以下「通化双龍」と略称する）5、遠大康華（北京）医薬有限公司（以下「遠大康華」と略称する）6、浙江亜利大膠丸有限公司（以下「浙江亜利大」と略称する）7 Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) （香港）薬物研究開発科学技術有限公司（以下「＊ Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) 香港」と略称する）
二、財務諸表の作成基礎
（Ⅰ）編成基礎
会社は持続経営を基礎として、実際に発生した取引と事項に基づいて、財政部が公布した『企業会計準則——基本準則』と各具体的な会計準則、企業会計準則の応用指針、企業会計準則の解釈及びその他の関連規定（以下「企業会計準則」という）に従って、及び中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編纂規則第15号——財務報告の一般規定」の開示規定により財務諸表を作成する。
（Ⅱ）継続経営
当社の自己評価は報告期末から12ヶ月間継続的な経営能力を備えている。
三、重要な会計政策及び会計上の見積もり
（一）企業会計準則に従う声明
会社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に符合し、報告期の会社の財務状況、経営成果、キャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
（二）会計期間
西暦1月1日から12月31日までを会計年度とする。
（三）営業サイクル
当社の営業サイクルは12ヶ月です。
（四）記帳機能通貨
当社は人民元を記帳本位通貨として採用している。
（五）同一支配下と非同一支配下の企業合併の会計処理方法
同一支配下企業合併：当社が企業合併で取得した資産と負債は、合併日に被合併者の資産、負債（最終支配者が被合併者を買収したことによる名誉を含む）の最終支配者連結財務諸表における帳簿価値に基づいて測定する。連結で取得した純資産の帳簿価額と支払の連結対価帳簿価額（または発行株式の額面価額総額）の差額、資本積立金中の株式割増額を調整し、資本積立金中の株式割増額が控除未満の場合、留保収益を調整する。非同一支配下の企業合併：当社は購入日に企業合併対価として支払った資産、発生または負担した負債に対して公正価値に基づいて計量し、公正価値とその帳簿価値の差額を当期損益に計上する。当社は、連結原価が連結で取得した被購入者よりも大きいことを認識することができる
