＊ Bank Of Communications Co.Ltd(601328) 取締役会監査委員会作業規則（2004年7月30日行第4回取締役会第2回会議で採択、
2005年11月18日本行第4回取締役会第10回会議改訂、
2011年8月18日本行第6回取締役会第8回会議改訂、
2012年3月28日行第6回取締役会第12回会議改訂、
2014年4月29日行第7回取締役会第6回会議改訂、
2022年6月28日行第10回取締役会第1回会議改訂）
第一章総則
第一条は＊＊ Bank Of Communications Co.Ltd(601328) （以下「本行」と略称する）取締役会の決定メカニズムを規範化し、本行の管理構造を完備し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国商業銀行法」、本行株式上場地証券監督管理機構及び証券取引所の関連規定、「＊＊ Bank Of Communications Co.Ltd(601328) 定款」（以下「定款」と略称する）及びその他の関連法律、行政法規、規則と規範的な文書、本作業規則を制定する。第二条本行取締役会は監査委員会を設立する。監査委員会は、本業務規則と取締役会の授権に基づいて業務を展開し、取締役会に責任を負い、取締役会に業務を報告する。監査委員会は主に本行の財務情報を監査し、本行の内部及び外部監査、内部統制などを監督、検査、評価する責任を負う。監査委員会は、本業の監査役会、高級経営陣とのコミュニケーションを強化しなければならない。
第二章人員構成
第3条監査委員会は5人から7人の非執行役員で構成され、メンバーは原則として本行の日常経営管理事務から独立しており、その中には独立取締役が多数を占めており、少なくとも1人の独立取締役は関連上場規則及びその他の監督管理要求に基づいて、適切な専門資格を備えているか、適切な会計又は関連財務管理の専門知識を備えているべきである。
第4条監査委員会は主任委員1名を設置し、独立取締役が担当し、委員会の主宰を担当する。主任委員は毎年本行で働く時間は20営業日を下回ってはならない。
主任委員の主な職責は：
（Ⅰ）委員会会議を主宰し、委員会の有効な運営を確保し、職責を履行する。
（Ⅱ）各委員会会議の議事日程を確定する、
（III）委員会会議におけるすべての委員が委員会が討論した事項を理解し、各委員が完全で信頼できる情報を得ることを保証する。
（IV）委員会は討論した各議案について明確な結論を持っていることを確保し、結論は以下を含む：可決、否決または補充材料再議、
（Ⅴ）委員会臨時会議の開催を提案する、
（VI）会議決議又は会議書面審議意見の発行、
（8550）本作業規則に規定されたその他の職責。
第5条監査委員会委員及び主任委員は、董事長、2分の1以上の独立董事又は全董事の3分の1が指名し、董事会が承認する。
第6条監査委員会委員の任期は取締役の任期と一致する。委員の任期が満了すれば、再選することができる。期間中に委員が本業の非執行役員を務めなくなった場合、自動的に委員資格を失う。
第7条監査委員会委員に欠員が生じた場合、取締役会は上記第3条、第5条及び第6条の規定に基づいて委員数を補充することができる。欠員により委員数が5人を下回った場合、取締役会はできるだけ早く委員数を補充しなければならない。
第三章職責権限
第8条監査委員会の主な職責権限は：
（Ⅰ）本行の財務報告書のために定期法定監査を行う会計士事務所の採用、再雇用または解任を提案し、具体的な実施事項を担当する、関連監査費用と雇用条件を審査する、
（Ⅱ）本行と外部監査機構との関係及び外部監査機構の仕事を監督及び評価する。
（III）内部監査業務の指導、審査、評価、及び内部監査制度及びその実施内部監査審査結果は速やかに監査役会に送付する、
（IV）本行の高級管理層、内部監査部門及び関連部門と外部監査機構とのコミュニケーションを調整し、内部監査部門が本行内部で十分な資源運営と適切な地位を持つことを確保する。
（8548）本行の財務情報及びその開示を審査し、会計政策及び実務を検査し、財務状況と財務報告プログラムを監督し、財務報告に対して意見を発表する。
（VI）本行の内部統制の有効性を監督及び評価し、内部統制（財務統制を含む）制度及びその実行状況を検査する、
（8550）本行従業員が財務報告、内部統制またはその他の不正行為を通報するメカニズム、および本行が通報事項に対して独立で公平な調査を行い、適切な行動をとるメカニズムを評価する。
（8551）本行の従業員及びその他本行と取引のある者（例えば顧客及びサプライヤー）を受理し、非公開及び無名の方式で委員会に本行の不当な事項に対する関心を提出する、
（ii）委員会は、取らなければならないと考えられる措置又は改善事項について取締役会に報告し、提案しなければならない。
（Ⅹ）法律、行政法規、規則、本行株式上場地証券監督管理機構及び証券取引所が規定した及び取締役会が授権したその他の事項。
第9条監査委員会は会計士事務所の情報を広く収集した上で、本行監査の会計士事務所として採用、再雇用、解任、または再雇用しない会計士事務所に対して提案を提出し、取締役会の審議に提出する。
監査委員会は取締役会の委託に基づいて、本行監査のための会計士事務所の採用の実施を実行し、会計士事務所の入札書類を編成し、委員を評価委員会に派遣し、落札会計士事務所を確定する。監査委員会は、会計士事務所の独立性と専門性、および雇用条項と報酬の公正性を取締役会に説明しなければならない。
監査委員会は、会計士事務所の辞任または解任に関する事項を速やかに処理しなければならない。
第10条監査委員会は、本行監査のための会計士事務所の仕事の独立した客観性、監査プログラムの有効性を監督し、および外部監査機関に誠実で信用を守り、勤勉で責任を尽くすよう促し、業務規則と業界の自律規範を厳格に守り、内部統制制度を厳格に実行し、本行財務会計報告書に対して審査検証を行い、特別注意義務を履行し、専門的意見を慎重に発表しなければならない。
監査委員会は、外部監査機関と監査範囲、監査計画、監査方式、監査過程で発見された重要事項について検討し、意思疎通しなければならない。
外部監査機関が本行の財務会計報告書に対して非標準監査意見を発行する場合、監査委員会はその監査意見及び関連事項の特定項目の説明を審査し、審議意見を取締役会に報告する責任を負う。
監査委員会は、外部監査機関が非監査サービスを提供することについて政策を制定し、実行しなければならない。
本行が外部監査機構を招聘して非監査サービスを提供する予定の場合、事前に監査委員会が監査を行い、取締役会に意見を提出しなければならない。
第11条監査委員会は、法律、行政法規、規則及び本行株式上場地の証券監督管理機構及び証券取引所が規定する期限内に本行の財務会計報告を審議し、財務会計報告の真実性、完全性と正確性に意見を提出し、審議意見を取締役会に報告しなければならない。
監査委員会は、本行の財務会計報告書の重大な会計と監査問題、および財務報告書に記載された財務報告書に関する重大な意見に重点的に注目し、特に財務会計報告書に関連する詐欺、不正行為及び重大な誤報の可能性があるかどうかに注目し、財務会計報告書問題の改善状況を監督しなければならない。
監査委員会の審議意見は、特に以下の事項を説明しなければならない。
（Ⅰ）重大な会計政策及び実務の変更
（Ⅱ）重要な判断に関わるところ、
（III）監査による重大な調整
（IV）継続経営の仮定及びいかなる保留意見
（Ⅴ）会計準則を遵守しているか。
（VI）関連法律、行政法規、規則及び本行株式上場地証券監督管理機構及び証券取引所の規定による財務情報開示の要求を遵守するか。
第12条第11条に記載された事項について、監査委員会は取締役会及び高級管理職とのコミュニケーションを維持し、少なくとも年に2回、本業の監査を行う会計士事務所と会議を開催しなければならない。同時に、監査委員会は関連報告書及び帳簿に反映または反映すべき重要事項及び本行財務責任者、内部監査または外部監査が提出した事項を真剣に考慮しなければならない。
第13条監査委員会は、年度財務報告の監査を適時に督促しなければならない。具体的には、
（Ⅰ）年度財務報告の監査作業のスケジュールを確定する。
（Ⅱ）外部監査機構に約束の期限内に監査報告書を提出し、年報監査業務の全体的な進度を把握するよう促す、
（III）外部監査機構が入場する前に本行が作成した財務会計諸表を審査し、外部監査機構と監査性質、範疇及び関連報告責任を討論する、外部監査機関が入場した後、コミュニケーションを強化し、初歩的な監査意見を発行した後、再び財務会計諸表を審査する。
（IV）年度財務会計報告書を審議し、書面意見を形成した後、取締役会に提出して審査する。会計士事務所の年度監査業務の総括を取締役会に報告する、（8548）法律、行政法規、規則及び本行株式上場地証券監督管理機構及び証券取引所の規定に基づき、年度財務報告書に関連文書を開示する。
第14条監査委員会は、会計記録、財務帳簿または内部統制制度について会計事務所が本行高級経営陣に提出した重大な疑問と「監査状況説明書」、本行従業員が会計記録、財務帳簿または内部統制制度などについて本行高級経営陣に提出した重大な疑問を適時に検査し、取締役会に報告しなければならない。
監査委員会は、上級経営陣が上述の事項に対して適時に対応したり、適切な措置を取ったりすることを検査し、監督し、取締役会が上述の「監査状況説明書」に提出された事項に適時に対応することを確保しなければならない。
第15条監査委員会は定期的に本行の年度財務予算案、年度財務決算案と利益分配案を審議し、審議意見を取締役会に報告する。
第16条監査委員会は定期的に内部監査活動状況報告を聴取し、内部監査活動計画を審議し、実施を督促し、内部監査の適切性と有効性に意見を提出し、重大な問題の改善を督促し、取締役会に報告する。
本行の内部監査部門は監査委員会に仕事を報告する。内部監査部門が本行の高級管理職に提出した重要な監査報告書、監査が重要な問題の改善状況を発見した場合、速やかに監査委員会に報告する。
第17条監査委員会は定期的に本行の内部統制評価報告書を審査し、内部統制制度設計の適切性と執行状況を評価し、内部統制欠陥の改善を促し、取締役会に報告する。
監査委員会は、上級管理職と内部統制制度について議論し、上級管理職が有効な内部統制を確立していることを確保し、内部統制に関する重要な調査結果と上級管理職の対応を検討しなければならない。
第18条監査委員会は職責に基づいてその他の事項を審議する場合、審議意見を取締役会に報告しなければならない。
第19条取締役会の専門的な授権を経て、監査委員会は授権範囲内の事項を決定する権利がある。監査委員会は、授権事務処理の状況を速やかに取締役会に報告しなければならない。
第四章議事規則
第20条監査委員会会議は、定期会議と臨時会議に分けられる。監査委員会主任委員が招集し、主宰する。主任委員が会議に出席できない場合は、独立した取締役委員を会議の司会者に指名しなければならない。
第21条監査委員会は毎年少なくとも4回の定期会議を開催しなければならない。監査委員会は必要に応じて臨時会議を開くことができる。2人以上の監査委員会委員が提案した場合、または監査委員会主任委員が必要と判断した場合、臨時会議を開催することができる。
第22条監査委員会は会議を開き、少なくとも3日前に書面で委員全員に通知しなければならない。全体委員の一致した同意を得て、前述の会議の通知時間の制限を受けなくてもよいが、合理的な時間内に通知を出すべきである。会議の通知は、専任者が送達したり、ファックス、書留郵便、電子メールなどの形式で送信したりすることができます。第23条監査委員会会議は、現場会議または書面による署名形式で開催することができる。
会議が現場会議方式を採用している場合、電話、ビデオまたはその他の即時通信方式を採用して委員が会議に参加するために便宜を提供することができ、委員が上述の方式を通じて会議に参加した場合、現場会議に出席したとみなす。
会議が書面による署名方式を採用する場合は、会議の前に主任委員の提案を経て、他の委員の同意を得てから、開催することができる。
第24条監査委員会会議は3分の2以上の委員が出席しなければ開催できない。会議の採決方式は挙手採決または記名投票であり、委員1人に1票の議決権がある。
会議が取締役会に提出する審議意見は、全委員の過半数の同意を得なければならない。監査委員会委員が有効な審議意見を形成できないことを回避するため、関連事項は取締役会が直接審議する。
第25条監査委員会委員は自ら会議に出席し、審議事項について明確な意見を表明しなければならない。委員が都合により自ら会議に出席できない場合は、その委員が署名した授権依頼書を提出し、他の委員に代理出席を依頼して意見を発表することができる。授権依頼書は授権範囲と期限を明確にしなければならない。委員1人につき最大1人の委員から依頼を受ける。独立取締役委員が都合により自ら会議に出席できない場合は、他の独立取締役委員に代理出席を依頼しなければならない。
第26条監査委員会が会議を開催する場合、本行の監査役を招いて会議に列席しなければならない。状況に応じて、本行の他の取締役、高級管理職、内部監査員、財務担当者、法律担当者、および本行監査のための会計士事務所代表、法律顧問などを会議に招待し、必要な情報を提供することができる。
第27条監査委員会は必要と認めた場合、仲介機関を招聘してその意思決定に専門的な意見を提供することができ、費用は本行が支払う。
第28条監査委員会会議は議事録を作成しなければならない。会議に出席する委員、記録員は議事録に署名しなければならない。議事録は本行のファイルとして永続的に保存されます。
監査委員会会議で採択された審議意見は、書面で
