証券コード： Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 証券略称：＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 公告番号：2022031 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532)
前期会計誤差訂正及び遡及調整に関する公告
当社取締役会の全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述または重大な脱落がないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性に対して個別および連帯責任を負う。
重要な内容：今回の会計誤謬訂正事項が＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) （以下「会社」と略称する）に開示された2020年度、2021年第1四半期、2021年半年度及び2021年第3四半期報告における連結財務データに与える影響は以下の通り：
1、2020年度の総資産は600万元減、純資産は600万元減、純利益は600万元減、
2、2021年第1四半期の総資産は450.65万元減少し、純資産は494.59万元減少し、純利益は105.41万元増加した、
3、2021年半年度の総資産は334.98万元増加し、純資産は204.53万元増加し、純利益は804.53万元増加した、
4、2021年第3四半期の総資産は205.96万元増加し、純資産は179891万元増加し、純利益は239891万元増加した、
会社は『企業会計準則第28号——会計政策、会計見積もり変更と誤り訂正』と中国証券監督管理委員会『証券を公開発行する会社情報開示編制規則第19号——財務情報の訂正と関連開示』などの関連規定に基づいて、前期会計誤りを訂正し、2020年度、2021年第1四半期、2021年半年度及び2021年第3四半期の財務諸表。会社は2022年6月29日に第8回取締役会第21回会議を開き、「前期会計誤差訂正に関する議案」を審議、採択した。会社が招聘した監査機関の中審アジア太平洋会計士事務所（特殊一般パートナー）は、同社の2020年度に対して「 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 前期会計誤差訂正特別説明に関する鑑識報告書」（中審アジア太平洋審字[2022006465号）を発行した。会計上の誤り訂正状況は以下の通りである：
一、概要
会社は2021年年度財務報告書の作成と協力監査の過程で、会計法、企業会計準則と財務諸表の内部統制ガイドライン及び会社関連内部報告書の内部統制政策と手順に基づいて、必要な資産の精査と債権債務の確認などの事項を行う時、以前の期間に会計上の誤りが存在することを発見し、具体的な状況は以下の通り：
（Ⅰ）会社の2020年度財務状況、経営成果及びキャッシュフローへの影響
1、会社の完全子会社である深セン宏達医療管理有限公司（以下「深セン宏達」と略称する）は2020年12月28日から2020年12月31日までに上海啓寧エネルギー化工有限公司（以下「上海啓寧」と略称する）に計6億元を転出し、2021年6月から7月までの間に上海啓寧は続々と会社に上記の金額を返還し、この事項は2020年連結財務データの調整に影響を与える：貨幣資金は Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 000000元減少し、その他の売掛金は5940000000000000元増加し、信用減損損失は Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000元増加し、その他の投資活動に関連する現金の支払いは Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00000000元増加し、期末現金及び現金等価物は Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00000000元減少した。この事項は同時に会社の2021年第3四半期の関連連結財務データに影響を与える。
2、深セン宏達は2019年12月に定期預金証書7億元を質押し、上海啓寧のために保証を行い、この定期預金証書は2020年12月に期限切れになり、質押を解除した。この事項は2020年連結財務データ調整に影響を与える：期首現金及び現金等価物残高は700000000000元減少し、投資回収により受け取った現金は700000000000000000元増加し、投資収益を得て受け取った現金は1575000元増加し、その他の経営活動に関連する現金を受け取って1575000元減少した。
3、深セン宏達は2020年12月に定期預金証書5億元を質押し、上海啓寧のために保証を行い、この定期預金証書は2021年6月に期限切れになり、質押を解除した。この事項は2020年連結財務データの調整に影響を与える：投資によって支払われる現金は50000000000元増加し、期末現金及び現金等価物の残高は50000000000000元減少した。
4、2020年末に会社の銀行預金には5903238元の司法凍結が存在し、この事項は2020年連結財務データの調整に影響を与える：その他の経営活動に関連する現金の支払いは5903238元増加し、期末現金及び現金等価物の残高は5903238元減少した。
（Ⅱ）会社の2021年第1四半期の財務状況、経営成果及びキャッシュフローへの影響
深セン宏達は2021年1-3月に上海啓寧に計5000000000元を転出し、資金使用料705643836元を計上し、多く計上された利息収入49241008元を削減した。この事項は2021年第1四半期連結財務データ調整に影響を与えた：貨幣資金は50049241008元減少し、その他の売掛金は50198587398元増加し、未払税金は43936314元増加し、その他の業務収入は665701732元増加し、税金及び付加金は3994210元増加し、財務費用は49241008元増加し、信用減損損失は507056438元増加し、その他の経営活動に関連する現金を受け取って49241008元減少し、その他の投資活動に関連する現金を支払って5000000000元増加した。
（Ⅲ）会社の2021年半年度財務状況、経営成果及びキャッシュフローへの影響
1、深セン宏達は2021年1-6月に上海啓寧に計1112000000000元を転出し、上海啓寧から112000000000元の返済を受け、資金使用料2095041096元を計上し、多く計上された利息収入139115593元を削減し、この事項は2021年半年度連結財務データ調整に影響する：貨幣資金は100139115593元減少し、その他の未収金は1010740090685元増加し、未払税金は130445955元増加し、その他の業務収入は1976453864元増加し、税金と付加は11858723元増加し、財務費用は139115593元増加し、信用減損損失は10209504.1元増加し、その他の経営活動に関連する現金は139115593元減少し、受け取ったその他の投資活動に関連する現金は112000000000元増加し、投資活動に関連するその他の現金の支払いは1112000000000元増加した。
2、深セン宏達は2020年12月に定期預金証書5億元を質押し、上海啓寧のために保証を行い、この定期預金証書は2021年6月に期限切れになり、質押を解除した。この事項は2021年半年度連結財務データ調整に影響する：投資回収によって受け取った現金は5000000000元増加し、投資収益を得て受け取った現金は675000000000元増加し、他の営業活動に関連して受け取った現金は67500000元減少した。この事項は同時に会社の2021年第3四半期の関連連結財務データに影響を与える。（IV）会社の2021年第3四半期の財務状況、経営成果及びキャッシュフローへの影響
1、深セン宏達は2021年1-9月に上海啓寧に計314785000000元を転出し、上海啓寧から200530000000元の返済を受け、資金使用料4064115754元を計上し、多く計上された利息収入228961463元を削減し、この事項は2021年第3四半期の連結財務データの調整に影響する：貨幣資金は11448361463元減少し、その他の売掛金は117135924596元増加し、未払税費は253048718元増加し、その他の業務収入は3834071465元増加し、税金及び付加金は2 Shanghai Precise Packaging Co.Ltd(300442) 9元増加し、財務費用は228961463元増加し、信用減損損失は1183191158元増加し、その他の経営活動に関連する現金減少を受け取った
228961463元、受け取ったその他の投資活動に関連する現金は2005300000元増加し、
投資活動に関連するその他の現金の支払いは314785000000元増加した。
二、前期会計誤差訂正事項が会社の財務状況と経営成果に与える影響
企業会計準則の関連要求に基づいて、会社は上述の事項に対して追遡重述法を用いて訂正を行い、
遡及調整会社の2020年度及び2021年第1四半期、半年度、第3四半期財務諸表の具
ボディの影響は次のとおりです。
（Ⅰ）2020年度財務諸表に関する影響
1、2020年連結貸借対照表への影響
単位：元
レポート・アイテム訂正前金額訂正後金額訂正金額
貨幣資金11014865976150148659761 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00000000
その他売掛金366613607563066136075594000000000
流動資産合計1860609420318546094203 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000
資産合計257908235823257308235823 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000
未処分利益304716011829871 Ningbo Zhoushan Port Company Limited(601018) Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000
親会社に帰属する株主持分合計188361146251187761146251 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00
株主持分合計1883611327718776113277 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000
負債と株主持分合計257908235823257308235823 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00
2、2020年連結損益計算書への影響
単位：元
レポート・アイテム訂正前金額訂正後金額訂正金額
信用減損損失42434330117556699 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00
営業利益33615028282761502828 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000
利益総額2846753022467530 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000
純利益21899008419 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00
親会社に帰属する純利益21902186131590218613 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00
3、2020年連結キャッシュフロー計算書への影響
単位：元
レポート・アイテム訂正前金額訂正後金額訂正金額
その他の受信
