Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 取締役会
意見を表すことができない監査報告書に関する特定項目の説明
中審アジア太平洋会計士事務所（特殊一般パートナー）（以下「中審アジア太平洋」と略称する）は、＊＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) （以下「会社」または「＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 」と略称する）の2021年度財務諸表を監査し、会社に対して意見を表明できない監査報告書を発行した。「公開発行証券会社情報開示編報規則第14号―非標準監査意見及びその関連事項の処理」「上海証券取引所株式上場規則」「マザーボード上場会社の2021年年次報告開示業務の遂行に関する通知」などの関連規定に基づき、会社取締役会は意見を表明できない事項について特別説明を行った：
一、意見を表明できない監査報告書の関連事項を発行する場合
中審アジア太平洋は会社のために「 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021年度財務諸表監査報告」（中審アジア太平洋審字（2022004705号）を発行し、具体的な監査意見は以下の通り：（I）意見を表明できない
我々は委託を受けて、＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021年12月31日の合併及び会社貸借対照表、2021年度の合併及び会社利益表、合併及び会社キャッシュフロー計算書と合併及び会社株主権益変動表及び財務諸表注記を監査し、そして2022年4月29日に中審アジア太平洋審字（2022004704号の意見を表明できない監査報告書を発行した。
（Ⅱ）意見を表明できない基礎を形成する
1 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 内部統制が失効し、私たちは Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 関連責任者の誠実さに重大な疑念を持っています。私たちは監査の過程で Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 関連責任者が虚偽の銀行証書を使用し、重大な違反が上場企業の資金を占用していることを発見しました。
私たちは、内部統制に重大な欠陥が現れ、影響が広く、私たちは関連責任者の誠実さに重大な疑念を抱いているため、内部統制の失効と誠実さに重大な疑念が財務諸表に与えるその他の影響を判断することができないと考えています。
2、計算に入れていない帳簿外収支は確認できない
追加監査の際、私たちが取得した銀行の請求書には、 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) に多額の未計上の資金収支が存在していることがわかりました。私たちは関係者に監査を行うことができなかったため、上記の資金の性質と財務諸表への影響を判断することができませんでした。
3、司法凍結事項
追加監査の際、我々は＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021年12月31日現在、一部の銀行口座に2億5000万元規模の司法凍結が存在していることを発見した。この状況は＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) と恒豊銀行株式会社煙台支社の債務負担が解除されていないことに関連しており、財務諸表への未解除事項の影響を判断することはできない。
二、会社の取締役会の意見を表明できない監査意見に関する特定項目の説明
中審アジア太平洋は会社に意見を表明できない監査報告書を発行し、会社の取締役会はその独立した判断を尊重し、関連事項が会社に与える影響を非常に重視している。会社の取締役会は実際の状況に合わせて、経営陣を組織して積極的に有効な措置をとり、意見を表明できない監査報告に関連する事項と影響をできるだけ早く解消し、会社の持続的、健全な発展を保証する。取締役会は経営陣が相応の措置をとることを引き続き注目し、監督し、関連事項をできるだけ早く解決し、広範な投資家の利益を守る。
三、会社はすでに関連事項とその影響を取り除く具体的な措置を取っており、これから採用する予定である
1、会社は監査機関が提出した欠陥に対して深く自己調査を展開し、上述の事項が会社に与える影響をできるだけ早く取り除く。会計準則などの政策規定を厳格に執行し、正確で完全な会計帳簿記録とその他の関連資料に基づいて財務諸表と注釈を作成する。準則の学習と訓練を強化し、財務人員の基本的な素質と財務管理レベルを絶えず高め、財務報告情報の品質を高める。
2、会社は会社の管理レベルをさらに向上させ、管理制度の要求の科学性と規範性を保証する。内部統制活動のメカニズムを完全なものにし、授権管理を規範化し、取締役会審計委員会と内部監査部門の監督機能を十分に発揮させ、リスクの隠れた危険性を制御し、リスク管理制御を強化し、運行監督、自己評価、欠陥改善、システム完備の内部統制閉ループ管理を形成し、会社の持続可能な発展を促進し、会社の健全な発展を確保する。3、会社は中審アジア太平洋で発行された意見を表明できない監査報告に関連する事項を非常に重視し、会社の取締役会は『証券法』『上海証券取引所株式上場規則』などの関連法律法規、規範的文書の規定を厳格に遵守し、会社の取締役、監査役、高級管理職などを組織して積極的に有効な措置をとり、監査報告に関連する事項の不利な影響を取り除き、会社の持続、健全な発展。会社の取締役会は会社の経営陣が相応の措置を実行することを引き続き注目し、監督し、関連事項をできるだけ早く解決し、広範な投資家の利益を守る。
四、会計士の監査意見
会計士が意見を表明できない監査意見については、同社が同日発表した「 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021年度財務諸表監査報告」の本文を参照してください。
ここで説明する。
Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 取締役会二〇二年六月二十九日
