Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 取締役会
否定的意見内部統制監査報告書に関する特定項目の説明
中審アジア太平洋会計士事務所（特殊一般パートナー）（以下「中審アジア太平洋」と略称する）は＊ Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) （以下「会社」と略称する）2021年度内部統制監査機構であり、会社の2021年度財務報告内部統制を監査し、会社に否定的な意見を持つ内部統制監査報告書を発行した。「上海証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン1号―運営の規範化」の関連規定に基づき、取締役会は否定的な意見が関連する事項について特別説明を行った：
一、否定的な意見を招く事項
中審アジア太平洋は会社のために「 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021年度財務諸表監査報告」（中審アジア太平洋審字（2022004703号）を発行し、具体的な監査意見は以下の通り：
「1、貨幣資金に重大な不正行為があった
我々は、子会社である深セン宏達医療管理有限公司の貨幣資金に対して監査手続きを実行した際、一部の銀行口座に虚偽の銀行対請求書と銀行返書が存在していることを発見し、上記の事項は社内に重大な不正行為があったことを示している。
2、違反による多額の資金占有
Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 多額の資金が占有された事項が何度も現れ、2021年12月31日現在、未返済元金残高は計152269万元占有され、関連責任者は毎月偽造された銀行を使用して帳簿を照合し、残高調整表を作成し、内部監査を担当する財務関係者、内外部監査員は長期にわたって資金が占有された事実を発見できず、関連内部統制は失効した。
3、財務諸表に重大な誤り訂正が存在する
Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021年には前払金の調整、長期持分投資の減損、同業競争、規則違反による資金占有などの重大な誤り訂正が存在し、 Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 内部統制は会計諸表の公正性を保障できないことを表明した。」二、会社の取締役会が否定的意見を引き起こす事項の段における関連事項に対する意見
1、中審アジア太平洋が発行した否定的意見の内部統制監査報告は客観的で真実で、会社の実情に合致し、会社の取締役会は会計士の独立した判断を尊重する。
2、会社の経営陣はすでに上記の重大な欠陥を識別し、それを企業内部統制評価報告書に含め、上記の欠陥はすべての重大な面で公正に反映されている。会社の2021年財務諸表監査において、中審アジア太平洋はすでに上述の重大な欠陥が監査プログラムの性質、スケジュール、範囲に与える影響を考慮している。三、会社はすでに関連事項とその影響を取り除く具体的な措置を取っており、これから採用する予定である
1、貨幣資金の内部統制に欠陥がある
会計担当者はネットバンクを通じて銀行の流れを取得し、勘定科目をそれと照合し、銀行の往来勘定科目の正確な完全性を確保するよう要求する、支払承認制度を厳格に実行し、支払の合理性、コンプライアンス、正確性を厳格に審査し、承認されていない支払行為を厳粛に処理する。関連する内部統制制度の訓練と実行を強化し、重点分野と重要な一環の監督・検査に力を入れ、問題を適時に発見し、適時に改善し、会社の経営リスクを下げ、会社の規範的な運営と健康で持続可能な発展を促進する。
2、多額の資金占用
2022年6月21日現在、すべての金額と資金使用料が回収されている。内部監査部門の社内統制制度の執行状況に対する監督力を強化し、会社の多額資金の往来の状況に密接に関心を持ち、追跡し、疑似資金の往来事項に対して、速やかに会社取締役会監査委員会に報告し、会社に関連審査手順の厳格な履行を促す。
3、財務報告書に重大な誤り訂正が存在する
会計準則などの政策規定を厳格に執行し、正確で完全な会計帳簿記録とその他の関連資料に基づいて財務諸表と注釈を作成する。準則の学習と訓練を強化し、財務人員の基本的な素質と財務管理レベルを絶えず高め、財務報告情報の品質を高める。
会社の取締役会は『企業内部統制基本規範』及び関連ガイドライン文書に基づき、引き続き内部統制システムを整備し、内部統制制度の執行を規範化し、内部統制監督検査を強化し、内部統制環境を最適化し、内部統制管理レベルを向上させ、会社の長期的な健康、持続可能な発展を促進する。
ここで説明する。
Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 取締役会二〇二年六月二十九日
