Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411)
2021年度内部統制自己評価報告書
『企業内部統制基本規範』及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制要求（以下「企業内部統制規範体系」と略称する）に基づき、当社内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日（内部統制評価報告基準日）の内部統制の有効性を評価した。
一、重要な声明
企業内部統制規範体系の規定に基づき、内部統制を健全かつ効果的に実施し、その有効性を評価し、内部統制評価報告を如実に開示することは会社取締役会の責任であり、監査役会は取締役会の内部統制の構築と実施を監督する。経営陣は企業内部統制の日常的な運営を組織し、指導する責任を負う。会社の取締役会、監査役会及び取締役、監査役、高級管理職は、本報告書に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な脱落がないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯の法的責任を負う。
社内統制の目標は、経営管理の合法的コンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実な完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標を実現するために合理的な保証を提供することができるだけである。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムの遵守の程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性を推測することは一定のリスクがある。
二、内部制御評価結論
会社財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日に、会社に財務報告内部統制重大欠陥が1つ存在することを発見した。
会社の非財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日に、会社に非財務報告内部統制重大欠陥は発見されなかった。
会社には財務報告書の内部統制に重大な欠陥があるため、取締役会は、会社が企業内部統制規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な内部統制を維持できなかったと判断した。内部制御評価報告の基準日から内部制御評価報告の発行日までの間に内部制御の有効性評価結論に影響する要素が発生していない。
三、内部制御評価作業状況
（Ⅰ）内部統制評価範囲
会社はリスク指向の原則に基づいて評価範囲に含まれる主要な単位、業務と事項及び高リスク領域を確定する。
リスク範囲に組み入れられた単位は主に会社及び会社の完全子会社である江蘇北度新エネルギー有限公司、 Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) 医薬総合体投資有限公司（以下「延安総合体」と略称する）、 Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) 医学工学体験有限公司（以下「延安医学」と略称する）、瑞奇科（江蘇）生物技術有限公司（以下「瑞奇科」と略称する）、陝西必康製薬集団持株有限公司（以下「陝西必康」と略称する）及びその子会社である必康製薬新沂集団持株有限公司（以下「必康新沂」と略称する）、西安必康製薬集団有限公司、陝西必康企業管理有限公司、西安福迪医薬科学技術開発有限公司、西安必康嘉隆製薬有限公司、陝西乾運知恵ネットワーク科学技術有限公司、江蘇必康生物知能科学技術有限公司、必康嘉松投資江蘇有限公司、武漢五景薬業有限公司、陝西必康商陽製薬グループ株式会社、陝西必康漢方薬有限公司、西安必康心栄製薬有限公司、南通必康医養産業発展有限公司、南通必康新宗医療サービス発展有限公司、必康潤祥医薬河北有限公司（以下「潤祥医薬」と略称する）、必康百川医薬（河南）有限公司（以下「百川医薬」と略称する）、西安康バイル製薬有限公司、新沂必康電子商取引有限公司、江蘇必康新陽医薬有限公司（以下「必康新陽」と略称する）、徐州嘉安健康産業有限公司、香港アジア第一製薬ホールディングス有限公司、新沂北度医薬有限公司、必康中成薬業（新沂）有限公司、武漢五景医薬有限公司、武漢松安置業有限公司、武漢東圳置業有限公司、必康潤祥医薬張家口有限公司、河北慧衢運輸有限公司、商丘市百合医薬連鎖有限公司、河南薬準達物流有限公司、徐州市今日色印刷有限公司、世宗医薬投資集団有限公司、必康医薬滄州有限公司（以下「必康医薬滄州」と略称する）、延安新陽医薬有限公司（以下「延安新陽」と略称する）、＊ Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) ＃＃＃中薬材有限公司（以下「延安漢方薬」と略称する）、江蘇必康医薬連鎖有限公司、新沂必康維正医薬小売有限公司、会社の子会社である江蘇九九久科技有限公司（以下「九九九久科技有限公司」と略称する）及びその子会社である南通市天時化学工業有限公司（以下「天時化学工業」と略称する）、江蘇健鼎生物科学技術有限公司、江蘇九九久新材料有限公司、江蘇九九九久特種線維品有限公司、会社の子会社である徐州北盟物流有限公司（以下「北盟物流」と略称する）及びその傘下会社である延安北松物流有限公司は、評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社連結財務諸表の資産総額の100%を占め、営業収入の合計が会社連結財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。
評価の範囲に含まれる業務と事項は主に以下のとおりである：
1、内部制御環境
（1）法人ガバナンス構造
会社は規範的な法人統治構造を構築することを通じて、相応の議事規則を制定し、意思決定、実行、監督などの面で明確な職責権限を分け、科学的で有効な職責分業とバランスメカニズムを形成し、内部統制の面でも明確な組織構造と仕事の職責を確立した。会社の株主総会、取締役会、監査役会は、それぞれ権力機構、意思決定機構、監督機構の機能を行使する。会社の取締役会、監査役会は共同で株主総会に責任を負い、経理層は取締役会に責任を負う。
会社株主総会は会社の最高権利機関であり、すべての株主、特に中小株主が平等な地位を享受することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使することができることを確保し、会社株主の合法的な権益を保障することができる。
取締役会は経営決定権を行使し、社内統制システムの構築と監督に責任を負い、内部統制の措置と方案を確立し、整備し、内部統制の実行を監督する。本報告基準日までに、会社の取締役会は8人の取締役で構成され、そのうち独立取締役は3人で、取締役会のメンバーの3分の1を超えている。会社の全取締役は勤勉に責任を果たし、独立取締役はその専門分野で会社の関連重大な決定事項に対して提案を提供し、独立して判断し、いずれも職責をよく履行した。会社の取締役会の下に戦略委員会、指名委員会、監査委員会及び報酬と審査委員会を設置する。各委員会のメンバーは3人の取締役で構成され、そのうち指名委員会、監査委員会、報酬・審査委員会のメンバーのうち独立取締役が半数以上を占め、いずれも独立取締役が主任委員を務め、監査委員会の主任委員は会計専門家である。
各専門委員会は職責に応じてそれぞれ特定の職能を行使する。
監査役会は監督権を行使し、会社の取締役、高級管理職の行為と会社の財務状況に対して監督と検査を行う。報告期間内に、会社監査役会の一部メンバーの仕事の調整及び個人的な理由により変更が発生した。本報告基準日現在、会社監査役会は監査役3人で構成され、そのうち従業員代表監査役1人は監査役会メンバーの3分の1を占めている。
経営陣は執行権を行使し、取締役会に招聘され、会社の日常経営管理を担当する。会社の上級管理職には、総裁、副総裁、財務責任者、取締役会秘書が含まれます。本報告基準日現在、社長層は総裁1名、副総裁5名（うち会長は取締役会秘書を兼任）である。
（2）内部組織機構
国の関連法律法規と会社定款に基づいて、会社は取締役会、監事会、取締役会専門委員会などの階層的な管理階層を設立し、科学的で効果的な職責分業とバランスのメカニズムを形成した。会社の株主総会、取締役会、監事会及び取締役会の各専門委員会は、関連業務手順に基づいて職責を履行する。会社は管理に必要なものと結合し、先進的な企業管理経験を吸収し、内部組織機構を設置し、調整する。本報告基準日までに、会社は医薬大健康産業発展管理プラットフォーム、新エネルギー新材料発展管理プラットフォーム、財務管理センター、投融資管理センター、行政運営センター、人的資源管理センター、技術研究開発センター、購買物流センター、プロジェクト管理センター、マーケティングブランド管理センター、品質安全部、証券事務部、内部審査部など多くの内部行政管理機能部門を設置し、規範化された部門と職責を制定した。各職能部門は分業が明確で、各司の責任、相互協力、監督、制約がある。報告期間内に、会社の各職能部門は会社が制定した管理制度に従って規範的に運営することができ、会社の実際の状況に適応した、有効な経営管理と運営モデルを形成し、組織機構の分業が明確で、部門が健全で、職能がはっきりしている。（3）内部監査
「深セン証券取引所中小企業ボード上場会社規範運営ガイドライン」、会社「内部監査管理制度」などの規定に基づき、会社は内部監査機構として内部監査部を設立し、専任監査員を配置して社内監査の仕事を担当し、取締役会とその監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告し、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。内部審査部は主に会社及び子会社の財務、重大プロジェクト、コスト費用、募集資金の保管と使用、経済効果、内部統制制度の確立と財政経済規律の執行状況及び会社業績速報などに対して内部監査を行う、会社の重要事項に対して監査を行い、内部統制欠陥をタイムリーに発見し、リスクを防止することができるようにする。会社及び子会社の生産経営活動などに対して監査、審査を行い、経済効果の真実性、合法性、合理性に対して合理的な評価を行い、会社の日常生産経営の合法性と規範化を保証した。
（4）人的資源
会社は比較的完備した『人的資源管理制度』を制定し、従業員の採用、契約締結、報酬福利、業績管理、昇進異動、教育訓練などの面で規範化した。同時に『指導幹部問責制度』、『職名任用管理制度』、『大学生育成と使用管理制度』、『従業員教育管理制度』、『班組管理制度』、『双休制の貫徹・実行に関する実施意見』、『残業管理規定』、『勤務管理規定』、『双休制当直管理規定』、『生産区携帯電話使用管理暫定規定』、『結婚休暇、産休、介護休暇の暫定規定』、『生産職場指導夜間臨時勤務制度』などの関連付帯制度は、国の規定に基づいて従業員のために5つの社会保険と住宅積立金を納付する。年度訓練計画の作成を通じて、予備人材訓練、クラス長訓練、新工訓練、中高層管理者訓練、安全技能訓練などの一連の訓練を組織し、従業員への教育を強化し、従業員チーム全体の素質を絶えず向上させ、会社の持続可能な発展のために堅固な基礎を築いた。
（5）財務管理
会社は『企業会計準則』、『会計法』などの法律法規に基づいて会社の財務管理制度と会計計算制度を確立し、完備し、会社の会計基礎仕事規範、内部監査、貨幣資金管理などの方面をカバーした。財務管理の面で厳格な審査・認可プロセスを構築することによって、資金と資産などに対して有効な管理を実施した、会計計算の面では規範的な計算プロセスを確立することを通じて、仕入れ、生産、販売、財務管理などの段階に対して有効な制御を実施し、会計証憑、計算と記録とそのデータの正確性、信頼性と安全性を確保した。
（6）企業文化
企業文化は企業の魂と基礎であり、会社は「統合、革新、グレードアップ」の戦略方針を堅持し、持続的に自身の核心競争力を高め、「必ず良薬、康健天下」の企業理念を受け継ぎ、会社の経営発展を導き、「理解、協調、ウィンウィン、超越」の管理理念で企業の凝集力と従業員の帰属感を促進する。会社は一貫して「文化を用いて企業を管理し、文化を用いて企業を興す」という目標を堅持し、内に対して企業の凝集力を強化し、対外的にブランドイメージを確立し、文化の影響の下で漢方医学の宝庫の発掘に努め、技術革新と産業のグレードアップを実現し、中国を立脚して海外に進出し、 China Meheco Group Co.Ltd(600056) 健康産業の発展に貢献している。
2、リスク防止制御
同社は、内部統制目標の実現に関連するリスクコントロールを許容限度内に確保するために、経営リスク防止システムをちくじ構築し、整備している。会社の各機能部門は全体的な戦略目標と発展構想に基づいて、企業の実際と業界の特徴を結合して、全面的に系統的に関連情報を収集して、効果的に内外の各種類のリスクを識別して分析して、タイムリーにリスク評価を行って、リスクを制御できるようにします。
重大事項についてはすべて集団で検討して決定する方式を採用し、リスクを最大限に回避する。日常的な経営活動においても、企業の発展に影響を与える可能性のあるリスクに対して、企業はさまざまな方法で防止と制御を行っている。
年末、会社は国家の関連産業政策、業界市場情報及び企業の発展実際、日常経営リスクなどの多方面の要素を結合して次年度の経営方針と目標を制定し、そしてそれに基づいて具体的な実施案と実施計画を制定し、各指標を関連職能部門に分解して実行し、貫徹して実施する。
会社は不定期にマネージャー層が参加する経営分析会を開き、内外部の発展環境と市場経済情勢、会社の生産経営現状に対して通報分析を行い、相応の対応策を制定し、リスクを回避し、回避する。毎月定期的に会社の指導者と各部門の責任者が参加する事務会を開き、当月の会社の生産状況、物資の仕入れと販売状況、技術開発、プロジェクト建設、資金運転、安全環境保護、従業員管理などの各方面の状況と存在する問題について適時に総括分析を行い、実際の状況と結びつけて後期の仕事を配置する。
社内審査部は内部統制監査を通じて運営過程に存在する統制リスクを分析し、その上で関連する改善意見を提供する。
3、日常管理制御
（1）非適合職務分離制御
会社はすでに業務プロセスに関連する不適合な職務を分析、整理し、そして相応の分離措置を実施し、それぞれの職務を担当し、それぞれの責任を負い、相互に制約する仕事のメカニズムを形成した。販売政策の制定と販売、市場情報の収集と購買の実施、財産の保管と会計記録、業務の取扱と業務監査など、業務実施中の各段階における不適合な職務に対して、会社は識別を行い、そしてプロセス規定と持ち場の設置と職責を通じて不適合な職務を明確に保証する。
（2）授権承認制御
日常的な経営活動における通常的な取引について、会社は各業務と事項の権限範囲、承認手続きと責任を明確にする。重大契約、
