Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
2022年半期決算報告書
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
財務報告書および決算書
(2022年1月1日から2022年6月30日までの期間)
目次ページ I. 財務諸表
連結貸借対照表 1-2 連結損益計算書 3 連結キャッシュフロー計算書 4 連結株主資本等変動計算書 5-6 親会社貸借対照表 7-8 親会社損益計算書 9 親会社キャッシュフロー計算書 10 親会社株主資本等変動計算書 11-12 II. 財務諸表に関する注記 1-95.
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
2022年半期決算の留意点
I. 会社の基本情報
(i)設立地、組織形態および本店所在地
大連渤海飯店（集団）有限公司、大連益誠集団有限公司、益誠集団有限公司、大連益誠投資集団有限公司は、大連渤海集団有限公司と大連益誠投資集団有限公司の合弁会社で、旧称は大連渤海飯店有限公司、大連益誠集団有限公司でした。 Ltd.、大連日星実業有限公司の3社が出資し、大連市物理改革委員会から第62号文書（1993年）で認可され、直接資金調達の方法で株式会社として設立されました。 1996年10月、中国証券監督管理委員会（CSRC）文書第227号［1996］の認可を受け、1250万人民元の普通株式を新規公開し、1996年11月8日に深セン証券取引所に上場・取引され（証券コード Hna Investment Group Co.Ltd(000616) ）、現在は統一社会信用コード912102 Hunan Hansen Pharmaceutical Co.Ltd(002412) 78804Kで営業許可を受けています。
2022年6月30日現在、当社は過年度の新株予約権付社債の分配、新株の発行、株式資本の転換及び新株の発行を経て、累積発行済み株式資本1,430234,425株及び登録資本1,430234,425元であり、登録事務所は大連中山区長江路123号長江事務ビル2129室、本社は北京市朝陽区九賢橋路4A号本源ビル1301室に置いています。支配株主はHNAキャピタル・グループ・リミテッドであり、当社には実質的な所有者はいません。
(II) 当社の事業内容および主な事業内容
当社は、不動産業を中心とする総合事業会社であり、当社および子会社において、商業施設・店舗の開発・販売、ファンドマネジメント、高齢者介護サービスなどを主な商品・サービスとしています。
(iii) 財務諸表の承認
この財務諸表は、2022年8月23日に当社の取締役会によって提示が承認されました。
ii. 連結財務諸表の範囲
当四半期の連結財務諸表の範囲に含まれる子会社は、以下の10社です。
子会社名 子会社の種類 所有割合(％) 議決権比率(％)
Ltd. 完全子会社 レベル1 100100
Ltd. 完全子会社 レベル1 100100
海南和悦嘉年金投資有限公司
海南恒興聚源投資基金組合（持株会社）Level 1 82.11 82.11
(合資会社)
大連飛越文化産業発展有限責任事業組合（合資会社） 100％出資企業 レベル1 100100
(パートナーシップ)
子会社名 子会社の種類 レベル 持株比率(%) 議決権比率(%)
北京羊正投資有限公司 完全子会社 レベル1 100100
北京HNA佳生シニアケアサービス有限公司 完全子会社 レベル2 100100
天津市宜城山水不動産開発有限公司 100％出資子会社 レベル1 100100
天津唐亭商務管理有限公司 100％子会社 レベル2 100100
上海芸謀投資基金管理有限公司 持株子会社 レベル1 51 51
子会社の持株比率が議決権比率と異なる理由、および議決権比率が半分以下であっても投資先を支配している根拠については、注記VIII. (I) 子会社に対する持分 をご参照ください。
当四半期において、連結財務諸表の範囲に含まれる企業の数は、前年同期に比べ1社増加しました。
名 称 増 加 要 因
海南匯越家庭年金投資有限公司 投資・設立
連結範囲の変更の詳細については、注記VII「連結範囲の変更」をご参照ください。
財務諸表作成の基本となる事項
(i) 財務諸表の作成基準
当社は、「企業会計基準-基本原則」、「企業会計基準適用指針」、「企業会計基準の解釈指針」および財務省の関連法規（以下、総称して 「企業会計基準」）に従い、取引および事象の認識と測定を実際の発生にもとづき行っています。 “）の認識と測定に基づき、中国証券監督管理委員会の「公有証券発行会社情報開示作成規則第15号 財務報告に関する総則」（2014年改訂）の規定と合わせて財務諸表を作成しています。
(ii) 継続企業の前提に関する注記
当社は、報告期間の末日から 12 ヶ月を目処に継続企業の能力を評価した結果、継続企業の能力を著しく疑わせるような事 項や状況を特定しませんでした。 従って、この財務諸表は継続企業の前提で作成されています。
(iii) 会計処理基準及び評価基準
当社の会計処理は、発生主義によって行われています。 財務諸表は、公正価値で測定される一部の金融商品を除き、取得原価に基づき測定されています。 資産が減損している場合、関連する規則にしたがって対応する減損引当金を計上しています。 iv. 重要な会計方針、会計上の見積り
(企業会計基準への適合状況について
当社が作成した財務諸表は、「企業会計基準」の要件を満たし、報告期間における当社の財政状態、経営成績、キャッシュ・フロー及びその他の関連情報を真実かつ完全に表示しています。
(ii) 会計期間
1月1日から12月31日までを1会計年度とします。
(iii) 決算の通貨
会計の現地通貨は人民元です。
(iv) 共通支配下および非共通支配下の企業結合に関する会計処理
1.段階的企業結合の過程における取引の条件および経済的効果は、以下の1つ以上の状況に該当する場合、一括して会計処理されます。
(1)同時または相互の影響を考慮した上で取引を行っていること。
(2) 取引全体が完全な商業的結果を達成するために必要であること。
(3) ある取引の発生が、少なくとも1つの他の取引の発生に依存していること。
(4)単独で見ると不経済な取引でも、他の取引と合わせて考えると経済的であること。
2.共通支配下における企業結合
当社が企業結合により取得した資産および負債は、結合日における最終的な支配者の連結財務諸表上の資産および負債 （最終的な支配者による結合当事者の取得により生じたのれんを含む）で測定しています。 結合により取得した純資産の帳簿価額と結合のために支払った対価の帳簿価額（または発行した株式の額面総額）との差額は、 資本剰余金の中の資本プレミアム、または資本剰余金の中の資本プレミアムが減少をカバーできない場合には利益剰余金に調整さ れます。
偶発対価があり、予測される負債または資産を認識する必要がある場合、当該予測される負債または資産の額と偶 発対価の事後決済額との差額は、資本剰余金（資本プレミアムまたは持分プレミアム）で調整し、資本剰余金が不足する場合は利 益剰余金で調整しています。 複数の取引により最終的に達成される企業結合については、それらがパッケージ取引である場合には、支配を獲得するための1つの取引として会計処理し、パッケージ取引でない場合には、支配獲得日における長期投資の初期投資原価と連結到達前の長期投資の簿価と連結日におけるさらなる株式取得のために支払った新規対価の簿価との差額を調整し、次のとおり会計処理しています。 資本剰余金；資本剰余金が減少をカバーするのに十分でない場合、利益剰余金で調整されます。 連結される以前から保有している持分法適用会社の持分法適用により認識されたその他の包括利益は、投資先が関連する資産 または負債を直接的に処分した場合と同様の会計処理がなされるまで計上されず、持分法適用により投資先の純資産に認識された純損益、 その他の包括利益および利益分配以外のその他の包括利益は、投資先が関連する資産または負債を直接的に処分した場合と同様の会計 処理がなされるまで計上されません。 持分法適用により認識される純損益、その他の包括利益および利益配分以外の所有者持分の変動は、投資が処分され当 期損益に振り替えられるまで会計処理されません。
3.共通支配下でない企業結合
購入日は、当社が被取得企業の支配を実際に獲得した日、すなわち被取得企業の純資産または生産・営業意思決定に対する支配が当社に移転した日です。 当社は、一般に、以下の条件も満たされた場合に、支配の移動が達成されたと判断しています。
(i) 企業結合の契約または協定が当社の内部当局によって承認されていること。
(企業結合に関連する事項が国家当局の承認を必要とする場合、その承認を得ていること。
財産権の譲渡に必要な手続きを行っていること。
当社は、合併対価の相当部分を支払い、残額を支払う能力および計画を有しています。
当社は、被取得企業の財務及び事業の方針の決定を支配し、それに伴う便益を享受しており、また、それに伴うリスクを負担しています。
企業結合の対価として支払われた資産、発生した負債または引き受けた負債を購入日の公正価値で測定し、その公正価値と帳簿価額との差額を当期の損益として認識しています。
当社は、結合に要した費用と結合により取得した被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する持分との差額をのれんとして認識し、検討後、当 期損益に計上しています。
複数の交換取引を通じて段階的に達成される共通支配下の企業結合については、それらがパッケージ取引である場合には、それぞれの取引を単一の支配の獲得として会計処理し、パッケージ取引でない場合には、連結開始日以前に保有していた持分法投資について持分法を適用している場合には、取得日以前に保有していた被取得企業の持分投資の簿価と取得日における新規投資の原価の合計を、連結開始日以前に保有していた被取得企業の持分の取得価額として使用しています。 購入日以前に保有していた持分法適用会社の会計処理の結果認識されたその他の包括利益は、投資先が投資 を売却した際に当該資産・負債を直接的に処分した場合と同じ方法で処理されます。 連結開始前に保有していた持分証券が金融商品の認識および測定に関する基準により会計処理されている場合、連結開始日 における持分証券の公正価値に追加投資の費用を加えたものを連結開始時の投資原価として使用しています。 以前保有していた持分の公正価値と帳簿価額との差額および以前その他の包括利益に含まれていた公正価値の変動累計額は、連結日に全額を投資収益に振り替える必要があります。
4.合併に関連する費用
企業結合のために発生した監査費用、法務費用、鑑定費用、コンサルティング費用などの仲介手数料およびその他の直接 関連する費用は発生時に当期の損益に計上されます。企業結合のために行われた持分証券発行の取引費用は、持分取引に直接帰属する場合、持分から控除さ れます。
(5)連結財務諸表の作成方法について
1.連結の範囲
当社の連結財務諸表の範囲は、支配力基準により決定され、すべての子会社（当社が支配している別個の事業体を含む）を連結財務 諸表に含めています。
2.連結の手続き
当社は、自己の財務諸表および各子会社の財務諸表ならびにその他の関連情報を基礎として、連結財務諸表を作成しています。 当社は、企業グループ全体を1つの会計事業体とみなし、関連する企業会計基準における認識、測定および表示要件に 従い、かつ統一された会計方針に従って、企業グループ全体の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローを反映した連結財 務諸表を作成しています。
すべて連結財務諸表に含まれる
