目次
株式交換および株式放棄について 1-3 ページ II. 歴史について…………………….. 3-30 ページ III. 関連当事者と独立性について・・・・・・・。 30～98 ページ IV. コンプライアンスについて ………………………….. 98-113 ページ v. 株式インセンティブについて …. 113117 ページ ⑥ 営業利益について 117161 ページ ⑦ 外部販売について…………………………… 161195 ページ ⑧ 販売モデルについて・・・・・・・・・・・。 195220 ページ ix. お客様について …………………………….. 220247ページ x. コストと購入について ………………………………………….. 247285 ページ xi. 粗利益率について …………………………….. 285313 ページ xii. マネーファンドと売掛金について・・・・・・。 313344 ページ xiii. 棚卸資産に関して…………………………… 344378ページ xiv. 固定資産に関するもの 378406 ページ xv. 販売費…………………………… 406436ページ xvi. オーバーヘッドと研究開発費について …. 436455ページ XVII 重要な契約について ……………………………….. 455473ページ XVII.その他の事項…………………………1 473479ページ
浙江宏信科技有限公司について
株式の新規公開とGEMへの上場の申請について
Ltd.
天健レター[20221179号
深セン証券取引所
Caitong Securities Co.Ltd(601108) の「浙江紅心科技有限公司の株式新規公開およびGEM上場申請に関する審査照会書」（審査照会書［2022］第010446号、以下「審査照会書」）を受領しましたので、お知らせします。 (当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、浙江宏信科技有限公司（以下「宏信科技」という） の平成22年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと 認める。 I. 持株比率の変更および解除（監査証明書の質問事項3）。
申請書類によると、発行者の過去の保有株式には、王愛顧の保有とその解除、泰州傑生の保有とその復元、肖建の保有とその復元、張貴英の保有とその解除など、いずれも申請前に解除されたものが多数ありました。
発行者は、次のことを要求されます。
(1) 代理人持株の推移、解散のプロセス、株主持株または代理人持株の資金源、資金の流れおよび関連証拠の照合等に関連して、発行者の連続する代理人持株および解散が真正かつ有効であるかどうか、持株変更の手続きが適法かつコンプライアンスに則っているかどうかを述べること。
(2) 連続保有株式の価格及び価格算定根拠、同時期の保有株式の価格との比較の有無等に関し、当該保有株式に係る持分変動が公正であるか、持分譲渡代金が適時に支払われたか、当該保有株式が申告前に全て真に放出されたか、利益移転その他の非公表の利益取引があるか等について、説明すること。
(3) 発行者のために保有する多数の株式の背景及び理由、保有する株式及び保有する株式の理由及び合理性、並びに当該株式の継続保有及び解除の有無について、株主の関連する事情及び株主間の関係を考慮して説明すること。
(b) 紛争が存在する、または潜在的な紛争の理由。
スポンサーおよび発行者の弁護士は、関係者が保有する株式のロックアップ期間が関連規制に適合しているかどうか、明確な意見と説明を求めます。
スポンサー及び報告用会計士は、発行者の支配株主、実質的支配者、取締役、監督者、上級管理職及びその近親者による非公開の委託持株、信託持株又は利害関係の取り決めがあるかどうかについて、その財務フローの検証を考慮して説明するよう要請される。
(a) スポンサーと報告用会計士は、発行者の支配株主、実質的所有者、取締役、監督者、上級管理職及びその近親者の財務の流れの検証を考慮し、発行者の株主、特に実質的所有者、取締役、監督者、上級管理職及びその近親者による非公開の代理株式保有、信託株式保有又は利益供与の有無について述べるよう要請される。
1.検証の手順
私たちは、報告期間中に、事実上の支配人、その配偶者および子供、取締役および監督者（独立取締役を除く）、販売および購買の担当者、財務マネージャー、出納係など、関連する主要な自然人の銀行フローを検証し、25人の自然人の合計335口座の銀行カードに関与しています。 詳細は以下の通りです。
番号 氏名 身分証明書 銀行カード番号(1枚)
1 王 文治 支配株主、事実上の支配者、董事長 25
2 鄭象嵌 王文之の配偶者 27
3 Wang Yi’an Wang Wenzhiの成年子女、元出納係 14名
4 パク・キョン 取締役 15
5 ホン・チョンエン 取締役 8
6 楊 家 新 取締役 18
7 王 美 監 督 委 員 会 委 員 長 20 名
8 Yao Fenfei Supervisor 21名
9 Fang Weiguo スーパーバイザー 19
10 ヤン・ソン ゼネラルマネージャー 5
11 呂敏賢 エグゼクティブ・バイス・ジェネラル・マネージャー 16
12 Wang Wujie 副社長兼国内営業本部長 15
13 Xiao Miao 副社長兼外販責任者 16
14 王宣源 副総経理兼最高財務責任者 9
15 王 磊 取締役会副総裁、秘書役 8
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番号 氏名 身分証明書 銀行カード番号(1枚)
16 Peng Qunyi 購買部部長 19
17 石 海平 財務部長 16
18 黄 雪芳（ホァン・シュエファン） 元出納係 31
19 張 海英 元 出納係 2
20 王玉鼎（ワン・ユーティン） レジ係 10
21 サンペイペイ キャッシャー 17
22 Chen Bin 研究開発協力者1名
23 王 樹英 その他の関係者 1名
24 王 へ ヌイ その他の関係者 1名
25 姜美英 その他の関係者 1名
合計 335
受益者、その配偶者、子供のすべてのフロースルーを行単位で検証した。 5万元以上の単発取引と5万元未満の異常取引の全サンプルを対象に、合理的な説明がつかない多額の取引や、多額の現金の入出金が頻繁に行われていないかをチェックした。 2.検証の結論
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社有沢製作所 （以下「有沢製作所」という。
II. 履歴について（監査役監査報告書の質問事項4）
応募書類にはこうあります。
(1) 報告期間中、発行者の新規株主である泰州傑盛が有限責任組合株主となり、発行者のために株式を保有した経緯があります。2017年11月、肖建は保有株式の一部を1株当たり0.85元で白強に譲渡しましたが、これは同期の株式譲渡価格よりも低く、白強は現在発行者株式の16.5％を保有しています。
(2) 2010年11月、CITIC Deccaは、意匠権に対する14,117600元の出資により発行者の持分15％を取得し、2017年9月、CITIC Deccaは持分全体を総額RMB 1,234800 で譲渡しています。 当社の払込資本を強化するため、発行体の株主は2020年6月に前述の14,117600元を金銭で補填した。
(3) 2013 年、発行体は KIC と 5 年間の販売契約を締結し、この契約では、Page 3 of 479
KICは、米国における特定の顧客に対する独占販売権を有しており、2018年にKICは、契約違反で発行者を提訴しています。 したがって、発行者は関連する会計処理を行い、割引プレミアムから生じる資本剰余金を116051,700元から98,232500元へ減額して、転換の基準日である2020年6月30日の純資産を修正しました。
発行者は、次のことを要求されます。
(1) 泰州傑盛の沿革、パートナーシップ契約の主な内容、過去5年間のパートナーの経歴及び泰州傑盛が投資し支配する企業を参考に、泰州傑盛及びそのパートナーの発行者への投資資金の源泉が適法かつ適式であるか、泰州傑盛及びそのパートナーと発行者及びその事実上の支配者、取締役及び監督者、顧客及びサプライヤー等との間に株式保有、資本業務取引又は業務提携関係があるかについて説明すること。 (2) 太州傑生及びそのパートナー企業と発行者及びその実質的支配者、取締役及び監督者、顧客、仕入先等との関係、資本関係、資本業務取引、業務上の競合の有無等。
(2) 発行者への出資の背景・理由、出資の価格が適正かどうか、資金源が適法・適式かどうか、過去5年間のPAKの経歴、投資及び支配下企業に照らし、PAKと発行者、その事実上の支配者、取締役及び監督者、顧客及び取引先等との間に関連、株式保有、資本取引又は業務提携の関係があるかどうか。
(3) CITIC Decca の株式保有および非金銭出資の背景と理由を考慮し、CITIC Decca による発行者の持分譲渡が公正であるか、関連手続は適法かつ準拠し ているか、非金銭出資および出資の補充方法は適法かつ準拠しているか、関連会計処理は ASBE の規定に準拠しているか、説明すること。
(4) KIC訴訟の主な内容及び経過に照らし、当該訴訟が発行者の生産及び営業に悪影響を及ぼすかどうか、発行者が他の顧客と独占販売権契約を締結しているかどうか又は同様の状況にあるかどうか、当該訴訟に係る会計処理がASBEの規定に準拠しているかどうかに照らし、当該会計処理が監査報告及び株式転換情報等に影響を与えているかどうかを説明すること。
