北京中倫法律事務所
陝西美能清潔能源集団有限公司について
新規株式公開と株式上場
法的見解の補足（I）
2010年4月20日
北京 上海 深セン 広州 成都 武漢 重慶 青島 杭州 南京 香港 東京 サンフランシスコ ニューヨーク ロサンゼルス 北京 上海 深セン 広州 成都 武漢 重慶 青島 杭州 南京 香港 東京 London ニューヨーク ロサンゼルス サンフランシスコ
目次
目次 ………………………….. .1
I. 規範的な問題 …. .6
質問1 ……………. 6
質問2 ……………. 13
質問3 ……………. 43
質問4 ……………. 51
質問5 ……………. 54
質問6 ……………. 60
質問7 ……………. 63
質問8 ……………. 68
質問9 …… 72
第10問 …… 72
質問11 ……………. 79
質問12 …… 84
質問13 ……………. 86
質問14 …… 89
質問15 …… 98
第16問 …… 100
.102
質問28 …… 102
質問41 …… 104
.109
発行者の株式発行資格について 上場するための条件 109 IV. 発行者の設立 …. 115 v. 発行者の独立性 …. 115 VI. プロモーターと株主(発行者の実質的所有者にまでさかのぼる) …. 115 vii. 発行者の株式資本とその推移 …. 発行者の事業内容 116 X. 関連する取引と同一線上の競争 ………………………………….. 117 xi. 発行者の主要な特性 …. 121 xii. 発行者の重要な債務および負債……………………….. 122 xiii. 発行者の資産の重要な変動および買収と合併 ………………………………………….. 127 xiv. 発行者の定款の制定・変更 …. 発行者の総会、取締役会、監督委員会の手続き規則とその運営に関する規制 ………………………………………………. 発行体の取締役、監督者、上級管理職およびその変更 ……………………………………….. 128 XVII 発行者の課税 …………………………………. 128 XVIII.環境保護と製品品質、技術監督および発行者のその他の基準 …… 続きを読む 130 xix. 発行者が調達した資金の使用……………………….. 131 xx. 発行者の事業展開の目的 …. 131 xxi 訴訟、仲裁または行政処分 …………………………………………. 発行者の目論見書の法的リスクの評価 ………………………………………… 131 xxiii. おわりに………………………… .131
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北京中倫法律事務所
陝西美能清潔能源集団有限公司の新規株式公開と上場について。
新規株式公開と株式上場
法的見解の補足（I）
宛先：陝西美能清潔能源集団有限公司
(は、Shaanxi Meineng Clean Energy Group Company Limited（以下、「発行者」または「会社」という。） (は、人民元建て普通株式（A 株）の新規公開および上場（以下、「公募」または「公募」）の申請に関し、特別法律顧問として、株式会社日本政策投資銀行（以下、「日本政策投資銀行」）を起用することになりました。 (及び「北京中倫法律事務所による陝西美能清潔能源集団有限公司の新規株式公開及び上場に関する法律意見書」（以下「法律意見書」といいます）の報告書を提出しました。 (以下、「弁護士業務報告書」という。）
また、IPOに関連して証監会が2019年12月18日に発した「証監会行政許可制の見直しに関する一回限りのフィードバック通知」（以下、「フィードバック」という）に基づき、弊所の弁護士が「法律事務所による証券法律実務の管理に関する措置」及び「法律事務所による証券法律実務に関する規則（以下「証券法律実務規則」という）」に従って、「証監会行政許可制の見直しに関する一回限りのフィードバック通知」（以下「フィードバック」という）をしている。 法律事務所による証券法律業務に関する規則（試行実施）」及びその他の規制文書の規定に従い、公認された業務基準、倫理規範及び法律専門家の勤勉とデューディリジェンスの精神に基づき、当事務所の弁護士は、CSRCの更なる要求に従って、本フィードバックの当事務所に関する部分を更に検証・確認し、この補足的法律意見を発行しました。 2019年7月1日から2019年12月31日（または本補足法律意見書の日付）までの発行者の新事実及び変更に基づき、シグマ公認会計士（特別総合組合）は「陝西美能クリーンエネルギー集団有限公司の監査報告」（シグマ監査番号（20201956）を発行（以下、「本出資」という。 (以下「監査報告書」という）、陝西美能清潔能源集団有限公司（西匯智（20200095）の内部統制保証報告書（以下「内部統制保証報告書」という）、陝西美能清潔能源の内部統制保証報告書（以下「内部統制保証報告書」という 発行者は、「陝西美能清潔能源集団有限公司」を更新し、発行しました。 (を発行し、これに伴い提出書類の記載事項の一部を修正いたしました。 中華人民共和国会社法、中華人民共和国証券法およびその他の関連法規、ならびに中国証券監督管理委員会（以下「CSRC」という）が発行した「公共証券発行会社による情報開示の作成および報告に関する規則」に基づき、当社の弁護士は新規株式公開のための目論見書（以下「目論見書」という）について法的意見を発表しています。 -証券公募に関する法律意見及び弁護士業務報告」、証監会と法務省が共同で発表した「株式新規公開及び上場管理弁法」、「法律事務所による証券法律実務管理弁法」及び「法律事務所による証券法律実務規則（試行実施用）」等の関連規則、並びに発行者の2019年7月1日から2019年12月31日までの期間（以下「2019年12月31日までの期間」）とする。この補足的法律意見は、2019年7月1日から2019年12月31日（またはこの補足的法律意見の発行日）に発生した重要事項に関して、一般に認められたビジネス基準、倫理規範および法律専門家の勤勉さに従って発行されたものである。
本意見書は、法律意見書および弁護士業務報告書を補足するものであり、法律意見書および弁護士業務報告書と併 せて読み、使用されたい。 内容に矛盾がある場合は、本補足法律意見書が優先されるものとします。 弊所が既に発行した法的文書の内容で、変更がないものは、引き続き有効です。 当事務所の弁護士は、その法定義務を厳格に遂行し、勤勉と誠実および信用の原則に従い、発行者の行為および本件の上場申請の合法性、遵守性、真正性および有効性について十分な検証および確認を行い、本補足法律意見書に虚偽の記録、誤解を招く記述および重大な省略がないことを保証しています。 発行者は、当弁護士がこの補足的法律意見を発行するために必要かつ真実であると考えるオリジナルの文書資料、資料のコピーまたは口頭証言を提供し、この補足的法律意見に影響を与えるのに十分なすべての事実および文書が当方に開示されており、隠蔽、虚偽または誤解を招かないことを保証するものとします。 発行者は、上記の書類および証言が真実、正確かつ完全であること、書類上のすべての署名および捺印が真正であること、コピーがオリジナルと一致することを保証するものとします。
この補足的な法律意見に不可欠であるが、独立した証拠によってサポートされていない事実については、我々の弁護士は、この補足的な法律意見を発行するために、関連する政府部門、発行者またはその他の関連団体が発行するサポート文書に依存しています。 この補足的法律意見の根拠となる関連政府部門、業界管理協会及びその他の公的機関から入手した文書及び資料については、当事務所の弁護士が関連規則の定めるところに従い、必要な注意義務を尽くし、又は必要な確認を行いました。 ただし、当事務所の弁護士は、発行者に関連する会計、監査、資産評価などの専門的な事項について意見を述べることはありません。 この補足的法律意見にそのような内容が含まれる場合には、注意義務を果たした上で、関連仲介者の発行する報告書または発行者の文書に厳密にしたがって引用しています。
当弁護士は、発行者が自らの意思で、または証監会の審査要求に従って、目論見書およびその要約に本補足法律意見書の内容の一部または全部を引用することに同意し、ただし、その引用によって法的な曖昧さや誤解が生じないことを条件とします。
この補足法務意見書は、発行体がこの銘柄に上場することのみを目的としており、他のいかなる目的にも使用することはできません。 当弁護士は、この補足的な法律意見書を発行者の本号及び上場に関する提出書類の不可欠な部分として扱い、この補足的な法律意見書に対する責任を負うことに同意するものとします。
特に断りのない限り、当初の法律意見書、弁護士業務報告書およびその他の法律文書において当事務所の弁護士が宣言した事項は、本補足法律意見書にも適用されるものとする。
本補足法律意見書で使用されている略語は、特に断りのない限り、法律意見書原文、弁護士業務報告書および当事務所が既に発行したその他の法律文書と同じ意味を有しています。
第Ⅰ部 フィードバックへの対応 I. 規範的課題
質問1
実質支配者の発行者及び子会社に対する相次ぐ金銭出資の資金源は適法か、代理人保有や委託保有などの事情があるか、実質支配者が相次ぐ株式譲渡、未分配利益の株式資本への転換及び全体の変動について納税義務を果たしているか、違法・不正行為の有無及び行政処分の有無について補足説明することを要請します。 スポンサーと発行者の弁護士から検証意見を表明してもらい、検証プロセスを説明する。
対応する。
上記の事項について、当事務所の弁護士は以下のような検証手続を実施しましたが、これらに限定されるものではありません。
(1) 実際のコントローラーの経歴、2004 年から 2010 年までの発行者とその子会社の銀行資金の流れ、 (2) 実際のコントローラーの連続した現金拠出に関する発行者とその子会社の工商登記情報、資本確認書及び出資証明書、 (3) 実際のコントローラーが発行者の子会社で保有する持分を発行者に譲渡し持分譲渡所得を得るための関連情報を確認しました。 (4) 過去の資金拠出の資金源が適法かどうか、代用株式の有無について、実質支配人が発行した確認書を入手し、 (5) 実質支配人による過去の資金拠出の資金源及び代用株式の有無について、実質支配人にヒアリングを実施しました。
1.受益権者による発行者及びその子会社への継続的な現金拠出
発行者が提供し、我々の弁護士が検証した情報によると、この補足的な法律意見の日付時点で、実際の支配者であるヤン・リークンおよびリー・クアンピン夫妻は、発行者およびその子会社に対して以下の現金寄付を行っています。
出資比率
2008年9月 厳立群、李全平が現金でMeineng Limitedに出資し、厳立群、李全平が合計18百万人民元の初期登録資本を設立。
2008年10月 資本金が増加し、梁立群、李泉平が発行者の登録資本金の第2回分として合計37百万元を現金で支払い。
2008年12月 資本金を増資し、厳立群、李全平が第三回目の登録資本金50百万元を現金で支払い 15百万元とする。
2010年8月 登録資本金の増加 Yan LiqunとLi Quanpingが現金で追加登録資本金合計10百万元を支払い RMB50百万。
出資の内容 出資のポイント 株式資本の推移
