目次
I. 前回調達資金の使途に関するフォレンジックレポート 1-2 ページ II. 3-9 ページ
過去に調達した資金の使途に関するフォレンジックレポート
天健監査[2022] 8139号
Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) 全株主
当監査法人は、2022年6月30日現在の Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) （以下、 Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) という）の経営者が作成した別紙「既調達資金の使途報告書」について、その適正性を確認した。
I. 報告書の利用者及び利用目的の制限
本保証報告書は、転換社債の発行に関してのみ使用されるものであり、他のいかなる目的にも使用されないものとする。 我々は、この保証報告書が、 Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) の転換社債の発行に必要な書類として、他の報告資料とともに提出されることに同意する。
II.経営陣の責任
Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) の管理者は、真実、合法的かつ完全な関連情報を提供し、中国証券監督管理委員会の「前収益の使用に関する報告書」の規定に従って「前収益の使用に関する報告書」を作成し、その内容が真実、正確かつ完全で、偽記、誤解を招く記述または重大な省略がないことを確認する責任を負っています。
公認会計士の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した保証業務に基づいて、独立の立場から Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) の経営者が作成した上記の報告書に対 する結論を表明することにある。
IV. 作業のまとめ
当監査法人は、「中国公認会計士協会実務指針」の規定に準拠して保証業務を執行した。 中国公認会計士法では、保証の対象となる情報に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、保証業務を計画し実施することを要求しています。 当監査法人は、保証業務において、会計記録の検証を含む必要と考えられる手続を実施した。 当監査法人は、意見表明の基礎となる保証業務が合理的に行われていると判断している。
V. 保証の結論
当監査法人は、 Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) の経営陣が作成した前受収益の使用に関する報告書が中国証券監督管理委員会の前受収益の使用に関する規則の規定を遵守し、2022年6月30日現在の Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) の前受収益の使用を忠実に反映していると意見表明するものです。
天健公認会計士事務所（特別普通組合） 中国における公認会計士。
中国 – 杭州市の公認会計士。
2022年9月5日
Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878)
前回の資金調達の活用報告
深セン証券取引所
中国証券監督管理委員会発行の「既調達資金使用報告規則」の規定に基づき、2022年6月30日現在の当社の既調達資金の使用状況について報告するものです。
I. 前回募金額の回収と入金
(i) 前回の資金調達額および資金到着時期
中国証券監督管理委員会の「 Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) の株式新規公開登録承認」（SFCライセンス[2020]第1652号）に基づき、主幹事の民生証券株式会社が、深セン市場の制限なしA株および制限なし預託証券を保有する一般投資家に対して、適格オフライン投資家へのオフライン見積もりプレースメントと、深セン市場の制限なしA株および制限なし預託証券を保有する一般投資家へのオンライン見積もりプレースメントの組み合わせで募集が実施されました。 民生証券株式会社は、人民元建て普通株式（A株）20,100100株を1株当たり発行価格RMB41.34で公募し、引受手数料およびスポンサー料RMB72,158600（税抜き総額RMB7318600、前年度はRMB100000）を差し引いて総売上高831374,000元としました。 引受・協賛費用72,158 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 元（課税対象引受・協賛費用を除く総額73,158 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 元、過年度分1,000元）を控除した手取額は75,918800,000円となり、主幹事証券の民生証券より2020年8月19日に当社の保管口座へ送金が行われました。 インターネット発行費用、目論見書印刷費用、報告用会計士費用、弁護士費用および評価費用など、株式発行に直接関連する追加の外部費用 32,593200,000 元を差し引いた、当社の調達純額は 725595, Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 元となります。 なお、上記調達資金については、天建公認会計士（特別普通組合）の監査を受け、資本金検証報告書（天建検証【2020】第323号）を発行しています。
(ii) 前回調達資金の特別口座への預け入れ
2022年6月30日現在、銀行口座における当社の過去の資金調達資金の預託は以下のとおりです。
金額単位：百万人民元
銀行口座開設 銀行口座番号 初回入金額 2022年6月 備考
金額 30日時点の残高
上海浦東発展銀行 390100788015 China Baoan Group Co.Ltd(000009) 232,143.00 1,356.87
株式会社リシュイ
開設銀行 銀行口座番号 初回入金 2022年6月 備考
金額 30日分の残高
中国支店 Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) Co.
麗水経済有限公司 12102060291 Shenzhen Yan Tian Port Holdings Co.Ltd(000088) 8335,862.00 44.64
開発区出張所 中国 Agricultural Bank Of China Limited(601288) 有限公司
麗水聯合科技有限公司 1985510104003520818,554.56 6,686.10
サブブランチ
(株)エヌ・ティ・ティ・ドコモ 37147847815916,000.00 2.91
当社麗水支店
合計 72,559.56 8,090.52
II.過去の資金調達の活用
これまでの資金使途の詳細は、本報告書の添付書類1に記載されています。
前回の資金調達の推移
2021年3月29日開催の当社第2期第17回取締役会および2021年5月17日開催の当社2020年定時株主総会で決議されたとおり、当社は余剰資金をもって、医薬健康産業園の第1期プロジェクト（漢方錠剤および漢方薬抽出、研究開発センター、貯蔵センター）への投資を972億940万元増額することが合意されています。
なお、上記の超過資金による投資案件の増加を除き、前回の資金調達の際の投資案件の変更はございません。
過去の資金調達プロジェクトにおける実際の投資総額とコミットメントとの差額の説明およびその理由
2022年6月30日現在、実際の投資総額とコミットメントとの間に乖離はありません。
V. 従来の資金調達投資案件の外部移管・代替案件の内容
2022年6月30日現在、過去の投資案件について、収益を伴う譲渡や入れ替えは行われていません。
これまでの資金調達投資プロジェクトで得られた効果の内容
(i)過去の資金調達投資プロジェクトで得られた効果の比較表
これまでの資金調達投資プロジェクトが達成した効果の詳細は、本報告書の付属書 2 に記載されています。
(2)区分掲記できなかった過去の資金調達投資案件の効果の内容
1.医薬健康産業園フェーズIプロジェクト（漢方薬飲料錠剤、漢方薬抽出・研究開発センター・貯蔵センター）の研究開発センタープロジェクトおよび貯蔵センタープロジェクトの利益を区分計上することができなかったため。
(1) R&Dセンタープロジェクト
R&Dセンタープロジェクトは、技術研究開発プロジェクトに属し、非生産型プロジェクトである。 研究開発センターは独立した会計処理をしておらず、技術的な成果は主に製品の生産に使用され、直接経済的な便益を生み出すものではありません。 このプロジェクトの建設には、漢方薬の分離・精製技術プラットフォーム、調合技術プラットフォーム、分析・試験技術プラットフォーム、薬物スクリーニング・安全性評価技術プラットフォーム、情報プラットフォームとローカルエリアネットワーク管理システム、学術交流・トレーニングセンターなどの設備が含まれています。 完成後は、直接製品を生産するのではなく、強い競争力を持つ新製品の生産を技術的に支援し、製品開発サイクルの短縮、製品品質の向上、市場ニーズへの適応、当社のコア競争力・収益力の強化などを効果的に実現する予定です。
(2)ウェアハウジングセンター・プロジェクト
ウェアハウジングセンターのプロジェクトは、サービスプロジェクトであり、非生産プロジェクトである。 完成後は、主に当社の生産・運営に資するものであり、直接経済効果を生み出すものではありません。 倉庫センターは独立採算ではありませんが、このプロジェクトの完了により、市場ニーズへの対応力を高め、同社の中核的な競争力および収益力を強化することができます。
2、販売ネットワークセンター建設プロジェクト、販売ネットワークセンターの建設は、会社の販売システムをより完全、より合理的な構造、より全面的なモード、より深い販売範囲にし、会社の製品の市場カバー率が大幅に増加し、市場シェアが急速に増加し、会社の販売規模が急速に成長し、会社が開発した後続品種の販売ネットワークの予備軍を提供することを促進する。 販売網の拡大により、同社の販売網は立体的になり、第一線の市場に深く入り込み、同社の競争力をさらに高めています。 マーケティング・ネットワークの構築を通じて、企業や製品のブランドイメージをさらに形成していきます。 の経済的便益全体に反映されており、個別に会計処理することはできません。
(iii) 過去の資金調達投資案件の収益の累積実現率がコミットメントを20％（20％を含む）以上下回った場合の説明。
2022年6月30日現在、「医薬品健康産業団地第一期プロジェクト（漢方飲料錠剤及び漢方薬抽出・研究開発センター・貯蔵センター）」及び「マーケティングネットワークセンター建設プロジェクト」の研究開発センタープロジェクト及び貯蔵センタープロジェクトを除き、その利益を個別に計上することができない。 また、個別会計処理できない便益に加え、漢方錠剤及び漢方エキスプロジェクトは、2022年6月30日に完成・使用可能な状態に達しており、まだ収益を実現していません。
前回の資金調達における株式の引受に用いた資産の運用の内容
2022年6月30日現在、調達した資金による株式の引受に使用した資産はありません。
8.遊休資産の活用
当社は、2020年11月17日に開催された2020年第4回臨時株主総会において、「遊休資金及び遊休自己資金の資金運用に関する議案」を審議・承認し、資金の運用計画が通常の運用に影響を与えないことを前提に、遊休資金40,000千元以内（含む）及び遊休資金20,000千元以内（含む）を使用することに合意しました。 (資金運用のための遊休自己資金（現在数含む）。 なお、実際には、遊休資金を資金運用に付していません。 2022年6月30日現在、遊休資金の使途はありません。
IX. 前回調達額および余剰資金調達額の使用について
2022年6月30日現在、当社は725595,600元の純収入を得ており、銀行預金から銀行手数料を差し引いた受取利息の累計額は6,242400元、使用した資金の累計額は650932,800元、未使用資金の額は80,952千元でありました。 未使用の調達資金のうち、38,561600人民元は使用する予定がないものです。 上記の資金が使用されない主な理由は、使用予定のない資金が調達されたことに加え、契約上の支払時点に達していないため、プロジェクトが延期されたことです。
X. 過大調達した資金の使用
(i) 2021年3月29日開催の当社第2期第17回取締役会および2021年5月17日開催の当社2020年定時株主総会の決議により、当社は超過資金を、医薬衛生工業園区の第1期プロジェクト（漢方錠剤および漢方薬抽出、研究開発センター、貯蔵センター）への追加投資として9729万9400人民元使用することに合意しています。
(ii) 2021年12月14日開催の第4回董事会決議及び2021年12月30日開催の第1回臨時株主総会における「調達した余剰資金の一部を運転資金の恒久的な補填に充てる件」の検討・採択により、当社は調達した余剰資金を運転資金5500万人民元に充てることに合意していること。
XI. その他の相違点の説明
また、当社の前回発行収入の使途の実績と、当社の有価証券報告書等の情報開示書類で開示された内容との間に齟齬はありませんで した。
付属資料：1.前回調達資金の使途比較表
2.過去の資金調達投資プロジェクトで得られた効果の比較表
Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878) 2002年9月5日
附属書1
前回の資金調達の使途の比較表
2022年6月30日現在
作成者: Zhejiang Wecome Pharmaceutical Company Limited(300878)
